税理士「ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応」が回答した質問・相談一覧(66ページ目)

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ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応が回答した質問一覧

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  • 立替経費

    個人事業主の青色確定申告を行っていますが、 取引先から支払われた収入金額に、立て替えた飲食費や通信費が含まれている場合、 立替経費の入力は合計金額で良いですか？

    • 副業の収入が20万以内の場合の住民税や確定申告について

      本業が副業禁止の仕事で、どうしてもお金が足りず副業をしているものです。 扶養などにも入っておらず、本業は正社員として働き、年に300～350万程度の所得です。 副業では確定申告が必要となってしまう20万以下は稼いでおりません。むしろ10万も行かない程度です。 ここから質問なのですが、住民税の申告が必要なのか不要なのかが色んな場所で調べてもまちまちの回答だったためお伺いしたいです。 必要ですか？不要ですか？ また、必要な場合は本業分の年末調整を行ったあと、副業分の所得分のみを役所から住民税納付申請(普通徴収)で申請すれば、会社に金額の変動などがないという認識で間違いないでしょうか？ よろしくお願いいたします。

      • 振込基準から発生基準にするときの売上について

        売上は発生日基準で帳簿をつけていかないといけないというのを知らずに、数年間振込日基準で今まで売上を計算していました。それを2025年の分から発生日基準で直したいと思っているのですが、2024年12月の売り上げが2025年一月振込だったので2024年の売上に含まれていません。これを今年の確定申告の時に2025年の売り上げにまとめて入れてしまうというのは可能なのでしょうか。ご回答よろしくお願いします。

        • 親子間の学費のやり取りについて

          親が支払う妹の学費を一時的に私が立て替える予定です。その際に気をつけるべき点を教えていただきたいです。 妹の大学の入学金を振り込むにあたって父親が支払うのですが、父親は日中銀行窓口に行けないため、一時的に私が私名義の口座から妹の入学金を振り込みます。後日父親から入学金と同額を私の口座に振り込んでもらうのですが、これは父親から私への贈与にはあたらないと考えて大丈夫でしょうか。 また、贈与にはならない場合は、税務上で気をつけるべき点はありますか？

          • 立て替えた出張費の精算について

            業務委託契約を結んでいる会社から出張依頼があり、交通費、宿泊費は実費精算で後ほど領収書とともに請求しました。 領収書は先方からの指定で個人名で取得してくれと言われたのでそうしていますが、この交通費、宿泊費は立替金扱いになりますでしょうか？ それとも売上の計上になりますか？

            • 自動車整備業の車検売り上げの仕訳について

              自動車整備業をしています。 車検売上の仕訳について教えてください。 車検費用には ・技術料 ・重量税などの法定費用 があると思いますが 技術料30000 法定費用20000 合計50000 だとすると 請求時 売掛金50000/売上30000 　　　　　　/立替金20000 入金時 現金50000/売掛金50000 でいいのでしょうか。 この仕訳にすると貸借対照表で 立替金△20000 と残ってしまいます。 どう仕訳ればいいのでしょう。

              • 自宅兼仕事場の室内灯交換　計上の割合

                自宅の自室を仕事場と兼用しています。 その部屋で使用している室内灯をLEDへ買い換えました。 14,800円＋消費税でした。 室内灯は、ほぼ仕事の時に使用するものなので、その8割の11,840円を事業支出として計上しようと思いますが、割合に上限はありますか？

                • ソフトウェア（CAD）の固定資産の残高を一括で処理は可能ですか？

                  2021年5月に購入したソフトウェア（CAD）があります。 当時、固定資産台帳を耐用年数5年で作成しました。 CADの動作中にソフトが落ちてしまう事が度々起きるようになり、 同じCADの最新版の購入を検討しています。 2025年で残高を一括で償却しても税務上問題ありませんか？

                  • 確定申告

                    初めての確定申告（副業）なのですが、 現在、freeで副業での事業収入を管理しており、ある程度の取引記録をし終えて他状態ではあるのですが、ふるさと納税の入力もやらないといけないのですが、 それもfreeeから実施する必要があるのでしょうか。 尚、過去、etaxでの確定申告については、ふるさと納税含めは行ってきており、freeeでのふるさと納税の入力UIには不慣れ、その後のfreeeからetaxへの統合に不安があるため、相談しております。 もしどなたかこのフェーズでもよければ、税理士の方にお願いしたいとも考えております。

                    • 個人事業主から地方公務員への転職、廃業届を出すタイミングは？

                      2026(令和8)年1月半ばまで、出版業界でフリーランスをしておりましたが、同年2月から地方公務員として勤務する予定(遅くとも、3月もしくは4月開始)です。 ➊税務署への廃業届の提出は1ヶ月以内とあるのですが、公務員としての初出勤日の前日がよいとの記事も目にして迷っております。 ➋そもそも、廃業届を出してさえいれば(インボイス登録の効力を失う日は令和9年1月らしく)、直後から公務員として問題なく働けるのでしょうか？ ➌出版業界の特性上、常に2ヶ月遅れで給与支払いとなる(1月納品分→3月給与に反映される)ため、フリーランスとしての仕事は1月半ばで終了していても、3月まではいくらか入ってくることになります。 その際、公務員の給与と同時に振込まれる月が出てくる可能性がありますが、法的には差し支えないでしょうか？ また、公務員勤務分の源泉徴収票と併せて1〜3月分のフリーランス収入(＝区分は「雑費」扱いですか？)は自身で確定申告する形になるのでしょうか？ 取り留めのない乱文にて大変恐縮ですが、どうかご教示頂けると幸いです。

                      • 確定申告の勘定科目にないものを経費として作りたい

                        スポーツトレーナーをしていて、トレーナー活動費として使用したものをまとめたい

                        • 売上の計上について

                          海外通貨口座はfreeeと未連携で、 売上を年末にまとめて円転予定ですが、 売上・未収入金の計上は月まとめでも問題ないでしょうか。

                          • 事業主貸、事業主借について

                            フリー会計ソフトを使用しています。 決済口座を【現金】を使わず、 事業主貸 事業主借 で処理しています。 現金を使って経費として使用して買い物をしたものに関しては 事業主借 勘定科目→消耗品など で合ってますよね？ 買い物の際に クレジットカードから お店のプリカなどに現金を1000円チャージしてそこから払った場合、1000円は勘定科目は【事業主貸】となりますか？

                            • パート２つの掛け持ちと内職をしている場合の確定申告について

                              主たるパート先の収入は年間99万円でした。（年末調整済） 掛け持ちしているパート先の収入は年間10万円で、現金手渡し、毎月源泉所得税が引かれていました。 さらに、内職で年間16万円の収入がありました。 この場合、確定申告は必要でしょうか。

                              • 貸借対照表の記入方法について

                                現在フリーのクリエイターとして事業をおこなっているのですが 売り上げや経費の購入等全てを銀行振り込み・クレジットカードでやり取りをしています。 現金でのやり取りが無い場合、貸借対照表の現金の欄が空白になっても大丈夫でしょうか？

                                • 青色専従者の税金について

                                  今年度から、専従者給与(妻)の金額を上げようと考えています。 元々所得税・住民税ともにかからない金額(8万程度)でしたが、事業も好調で妻の業務を増やしたいので13万程度までアップしたいと考えています。 そこで所得税等が発生してくるかと思うので教えてほしいのですが… ・事業者は年末調整で具体的に何をする必要があるのか。 　(今やっていること以外に何か手続きなどが増える？？) ・専従者は確定申告が必要なのか。 ・住民税を普通徴収に切り替えたほうがいいのか、その場合の切替タイミングはいつか。 すみませんがよろしくお願いいたします。

                                  • 10万円以上の印刷物（消耗品）の償却資産申告について

                                    個人事業主です。お店で使用するショップカードやロゴ入り紙袋のデザインや印刷を外注して昨年中に製作しました。支払いは一括で10万円以上20万円未満となったため、少額減価償却資産として処理しようと考えています。消耗品のようなものではありますが、金額に沿って、固定資産台帳へは記載をし、全てを昨年度の経費として即時償却とするつもりです。 その場合、償却資産申告の対象となると理解しておりますので、申告書へ記載が必要なのかと思いましたが、申告対象資産の中でこうした消耗品についてはリストに該当がなく記載するべきものなのか判断がつきません。 耐用年数につきましても、「備品ーその他」にあたるのかな？と確認したところ8年となりますが、そこまで持つものでもありませんし、その前には確実に使い切るもしくは劣化して使えなくなるかと思います。 このような「取得金額は10万円以上20万円未満だが、ものとしては消耗品で２～３年程度でなくなってしまうもの」の場合、固定資産としての扱いや申告をどうするべきか、正しい方法を教えていただけますと幸いです。

                                    • 給与を渡した相手の名前や住所などが不明の場合の実務的処理について

                                      よろしくお願いします 個人事業主で飲食店をしています お恥ずかしながら忙しいときに日雇い的な感じで何人かを何日か雇ったりして お給料を払いました しかし正確な名前や住所を聞かず、今も連絡が取れません 給与支払報告書を出そうと思っているのですが、このように不明な場合 実務的にはどうすることが多いでしょうか

                                      • 白色申告に総勘定元帳は必須か。

                                        白色申告にて日々の帳簿を付け、収支内訳書と確定申告と控除書類を準備し終わりました。 しかし同業者に総勘定元帳は作成したのかと聞かれました。 白色申告に総勘定元帳は必須ですか？

                                      • 確定申告時におけるPayPayの登録項目方法

                                        【確定申告】paypayに関する売上登録の質問です エアレジ、口座がfreeと連結済み PayPayは単独契約です エアレジからPayPay売上と 口座から手数料をひいたPayPay売上(月の合算)が入金されています 現状2重の売上金がある状態になっている為 どのような手法で登録を行えばいいでしょうか？

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