税金・お金に関する質問｜質問No.24086

Question

社会保険料の差額調整について

社会保険料の変更を忘れてしまい、三カ月間少なく徴収していました。その後の月で徴収したのですが、freeeでどのように処理したら良いのか分かりません。
「差額を調整」の場合の勘定科目や、徴収した後は「差額を調整」なのか一部出金にするのか、別の処理の仕方があるのかお教えいただきたいです。

Answer 1

決算や月次の締め前であれば、当初の給与支給の取引を修正する方法もございます。
手順としては
1）振込での決済を取消
2）給与取引で社会保険料、税金の預かりを修正
3）振込の決済を登録、2）での差額については未収入金を計上
4）不足分徴収時に未収入金を消し込みます
となります。

Answer 2

こんにちは、税理士の川島です。
社会保険料の件ですが、少なく徴収していた場合、
＞「差額を調整」の場合の勘定科目
→徴収分は法定福利費で処理でよろしいかと思われます。

＞徴収した後は「差額を調整」なのか一部出金にするのか、別の処理の仕方があるのかお教えいただきたいです。
→徴収したのが翌月の給与支払時と仮定致します。仕訳で記載すると、
　給与　/　現金預金
　　　　/　預り金(源泉所得税)
　　　　/　預り金又は法定福利費(社会保険料)
　　　　/　法定福利費(今回徴収分)
でよろしいかと思います(少なく徴収していた月は法定福利費が多く計上されているため)。