税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(63ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 住宅用として借りている家賃の経費計上について（開業届記載の事務所の位置とは別）

    住宅用として借りている家賃の経費計上（開業届記載の事務所の位置とは別）は可能なのでしょうか。本業とは別の業態で在宅ワークをする機会が発生しました。その場合は家賃、電気代、通信費の按分をしていいものなのか疑問です。 ご回答いただければ幸いです。

    • 開業費について

      開業前に店の家賃や敷金、仲介手数料を払いました。 全額開業費と計上するのか、家賃は前払費用にするのかわかりません。 教えていただければ助かります。よろしくお願い申し上げます。

      • 単体経費について

        住居用として借りた賃貸物件の1部で仕事をしていますが、こちら家賃の1部を経費計上することは可能でしょうか？個人事業主 また、この場合は税金がかからないとの認識ですが、オーナーや管理会社に迷惑かかる事はないんでしょうか？

        • 地域おこし協力隊　開業届提出前の収入と経費の記載について

          R５年11月より地域おこし協力隊として役所と請負契約を締結し、協力隊の業務を開始しました。R6年8月に個人事業主として開業し、事業のメインの収入は地域おこし協力隊の業務に対して、役所から支払われる毎月決まった額の報酬です。 青色確定申告をしますが、開業前（R6年1月～開業日前日）の収入と経費についてはどのように申告すればよいのでしょうか？　

          • 個人事業主　事業用車両買い替え

            2018年に購入した車（帳簿額は約20万）を2024年に下取りと同時に買い替えました。この際、下取り価格が450万で買い替えた車が380万だったため70万のプラスが出ました。 車の売却益は譲渡所得になると思いますが、この場合譲渡所得の計算は「450万－20万－50万×1/2」でしょうか？

            • 中高校生の、メルカリでの売上金の確定申告について(営利目的)

              現在、中学生3年生で、あと1、2カ月で高校生になります。 私は営利目的で、ヤフーオークションやヤフーフリマ等からPCを仕入れ、 修理や増設などをしてメルカリに販売しています。 何万円までなら稼いでも良いでしょうか？(確定申告など) 何万円を超えると扶養から外れますでしょうか？ また、この「何万円」という定義はどういったものでしょうか？ よろしくお願い致します。

              • 繰越利益剰余金を資本金に組み入れた際の株主資本等変動計算書の記載方法について

                このたび繰越利益剰余金の一部を資本金に組み入れました。登記や税務署への届け出は完了しています。現在決算申告に向けて準備を進めていますが、株主資本等変動計算書にはこの処理についてどのように記載するのか（freeeでは当期変動額の内訳項目がすでに設定されていますが、この初期設定の項目のうち当てはまるものはどれか？また項目名を編集することもできますが、ここを適切な名称に打ち換えて数字を入力するのであればどのような名称なのか？）ご教示ください。

                • 減価償却を知らずに計上してしまった

                  お恥ずかしい話ですが、 2023年に軽自動車を購入して 確定申告で経費として計上しました。 減価償却のことを理解しておらず、 そのまま車両費として経費にしました。 家庭用と仕事用（仕事20%程度）で利用しています。 この場合、減価償却として 修正申告できるのか、 できなければ何かするべきか。 対策をお聞きしたいです。 なお2023年は産休でほとんど働いておらず、170万を差し引きしても、税金の支払額に影響はありません。

                  • ヤフオクの売上計上のタイミングについて

                    青色申告の個人事業主4年目です。主にヤフオクで物販をしております。勉強不足で大変お恥ずかしい話で恐縮ですが、ヤフオクの売上計上のタイミングについて改めてご教授いただきたく質問いたしました。 恐らく多くの方がご質問されていますのでご承知の事かと思いますが、 ①商品が落札される②支払完了する③発送する④落札者が受取連絡をし、ヤフオクに売上金がプールされる、という流れで進みます。 ヤフオクには売上詳細csvデータが2種類（落札者の支払完了日、落札のが受取完了日）用意されており、そのデータを元に売上計上の処理をしています。 取引量が非常に多く、1件1件処理するのは業務に差し支えるため月末にまとめて一月分計上している形です。別途、上記csvデータで個別にエクセル管理しています。 売上のタイミングをこの「落札者の支払完了日csvデータ」で処理していたところ、それが誤りだと気づきました。 本来は発送日の出荷基準か、受取完了日の検収基準を採用しなければならないかと思います。 継続性の原則がありますが、来期から受取完了日の検収基準を採用しても問題ありませんか？それとも過去分も含めて修正した方がよいのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                    • 設立直後の社用車購入と経費計上について

                      以前、次のように質問させていただきました。 一般社団法人を設立直後に社用車が必要になり新車を購入予定ですが、資本金を設定していないうえ、まだ売上のない一般社団法人の車のローン審査が通らない場合、個人でのローン審査が通って新車した場合、どのようにしたら法人の経費計上できますか？ また個人が法人に車両を貸し付ける車両賃貸契約書を交わせば法人としての経費計上が可能ですか？ この質問に対し経費計上が可能だと回答いただきましたが、普通車の経費計上できる耐用年数は６年でしょうか？ また上記の車両賃貸契約書を交わせば耐用年数を上回る６年以上も経費計上できますか？

                      • リフォーム費用の耐用年数

                        中古物件にリフォームした場合の、その耐用年数 この場合、リフォーム費用が建物の【再取得価額】の50％を超えるかどうかで判断が分かれるようです ここで言うところの【再取得価額】というのは新品で取得したときの金額ということだと思いますが これは今の情勢で、同じ建物を建てたらいくらになるのか ということで良いでしょうか？

                        • 個人事業主の携帯料金と本体代金について

                          お世話になっております。 ・今使っている携帯料金を個人事業の経費に含めて按分しようと考えておりますが、支払明細が去年の4月分からしかありません。なので4月分から記帳しようと思っているのですが、中途半端な時期から経費に計上するのはよくないのでしょうか。 ・また、2年ほど前に買ったiPhone機種代金を毎月の携帯料金と一緒に分割払いで支払っておりますが、これを上記と同じく去年の4月から記帳していくのはおかしいのでしょうか？ 説明が分かりづらく申し訳ありませんが、どなたかお答えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                          • 表向きは同居の別居の場合、国税と特別税額控除はどういう扱いになりますか？

                            確定申告が必要な主婦です。夫は自営業です。 子供を連れて夫から離れ別居をはじめました。 夫に住所を知られたくない為、住民票を新居に移せない状態のまま年を越しました。世帯分離もしておりません。 そして婚姻費用調停で婚費から国民年金や国民健康保険を差し引かれたものを渡される事になりました。 この場合、夫に対して自分と子供の分の保険料を支払っているので、支払った分は私の確定申告書に記載しても良いのでしょうか？ 控除があると思うので、表向き同居の為、夫が世帯主が払っているていで申告した場合に、私が不正した事にならないか不安です。 特別税額控除の1人３万円についても、私が申告するのは正しくないでしょうか？

                            • 開業費と確定申告の有無について

                              会社員(パート従業員)ですが、副業の為に2024年10月に開業届を提出しました。青色申告書も一緒に提出しています。 開業届提出後、最初の売上は2025年2月です。 質問① 2024.10月〜2025.1月の間の講習費や雑費についても開業費として計上して良いという認識ですが、あっていますか？ 質問② 2024年の確定申告をする際に、個人事業主としての支出は記載する必要はありますか？ 初売上前の2025年1月までの支出を開業費として、2025年の確定申告に計上しますか？ ご教授いただければ幸いです。

                              • 【再質問】同期しているクレカから読み取った取引情報の中で、年額払いした取引情報があった場合の対応

                                自動で取り込まれた取引情報の中で年額払いものがあった場合の登録方法をご教示いただきたいです。 年額払いの場合は今期と翌期以降を分けつつ「前払費用」という勘定科目を使うというところまではなんとなく理解できているのですが、登録方法としては以下で問題ないでしょうか。 2025/01/01（※１） （借）通信費16000円 / （貸）前払費用16000円 2024/09/04（※２） （借）通信費8000円 / （貸）クレジットカード8000円　2024年度分 （借）前払費用16000円 / （貸）事業主借16000円　2025年度分 ※1：振替伝票を使って手動での登録を想定。 ※2：自動で取り込まれた取引情報。詳細画面にて行を追加して今期分と翌期分で分けて登録する想定。

                                • 毎月の役員報酬をかえてしまった場合

                                  法人 役員報酬について教えていただきたいです。役員報酬54万円　で毎月役員へ支給していました。支給方法は手渡しで、毎月法人口座から54万円引き出していたのですが、手取りのほうで2.3ヶ月ほど引き出してしまいました。(理由としては従業員が増えATMの限度額を超えてしまうので手取りで引き出してしまいました) 金額は45万円程です。役員が受け取る手取り額はきちんと毎月給与明細通りです。 手取り分と法人事務所にいくらか補充という意味で引き出したのですが、毎月54万円ではないと問題でしょうか。次の支給日からは54万円で引き出すようにすれば問題ないのでしょうか。

                                  • 所有事業用車両の下取りについて

                                    個人事業主（建築業）、独立して3年目です。インボイス登録済。 10年ほど前に購入し元々所有していた車を仕事で使っていました。 この度その車を下取りに出し、新しく車を買い替えました。 購入車両：250万　　下取り：30万　　支払：220万とします。 独立する際には元々持っていたもので減価償却期間も過ぎているので資産計上はしていませんでした。 今回下取りに出して値引きされた30万円の仕訳について悩んでいます。 調べて事業所得となるのはわかりました。間接法・税抜経理での処理で考えています。 借方：事業主借　　貸方：車両運搬具 でよいのでしょうか？仮受消費税等・仮払消費税等も仕訳に入っているパターンも見ましたがどうすればよいのか教えていただきたいです。

                                    • 報酬を受け取って２人で分ける場合の科目の仕分け

                                      サービス業の報酬を２人で分ける予定で、その内の１人の銀行口座に報酬が振り込まれた場合における科目の仕分けを教えて下さい。たとえば、ＡとＢが、受け取る報酬の１００万円を Ａが６０万円でＢが４０万円で分ける予定で、Ａの銀行口座に１００万円が振り込まれたとします。Ａの口座に振り込まれた１００万円は、例えば「売上げ」として１００万円を 記載すればいいのでしょうか。あるいは、６０万円を売上げとし、４０万円を預かり金と すればよいのでしょうか。 また、Ａの口座に振り込まれた１００万円のうち４０万円をＢの銀行口座に送金・振り込みをした場合、そのＡの４０万円は、どのような科目の仕分けにすればいいのでしょうか。

                                      • 個人事業主とパートのダブルワーク時の所得税納税者区分について。

                                        標題について、 所得税納税者区分 年末調整を実施するのか などはどのようになりますでしょうか。

                                        • 委託販売の暫定科目に関して。

                                          作家様のお品物をお預かりして 委託販売を行なっております。 売上を作家様にお支払いする際の 暫定科目は何になりますでしょうか？ よろしくお願いします。

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