税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(281ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 役員報酬を0円にする場合の社会保険料について

    役員報酬は定期同額給与のおかげで経費にできると思うのですが、 コロナの影響で売上が下がり、来年度からは役員報酬を0円にしたいと思っています。 ①決算は2022年9月末日 ②役員就任は2020年10月16日就任 ➂新年度は2022年10月～2023年9月 ④退職はしないけど社会保険の被保険者喪失届には退職扱いで申請しなければいけない ⑤被保険者喪失は退職日の翌日 役員報酬は0円にしますので退職はしませんが、社会保険の資格は喪失します。 資格喪失日が翌月を跨ぐと（退職日が月末）と2か月分の社会保険料が徴収されると聞きました。 決算月の役員報酬は満額支払いますが、退職日は月末ではなく月末の1日前に設定しても税金（定期同額給与）には影響ないでしょうか？

    • ネットワークビジネスの収入の申告のやり方

      ネットワークビジネスでの収入の申告漏れがあったのですが 仕入商品とかかった経費などを申告すれび大丈夫でしょうか？

    • 別表二の書き方

      法人での初めての決算なのですが、別表二の書き方がよくわかりません。 発行株式総数　1,000,000株　代表が150,000株で1,500,000円　　現物出資150,000株で 1,500,000円　　資本金3,000,000円　なのですが、別表二は　どう記載したらよいのでしょうか。　詳しく教えていただけたら助かります。

    • 法人から個人への金銭の贈与について

      初めまして。 合同会社から個人への金銭の贈与についてお伺いをさせて頂きます。 この度、妻を代表社員(社員は妻のみ) とした合同会社(以下甲)を下記の背景から設立予定です。 【背景1】 現在進めている個人事業で大きな取引があり、税引後利益はおよそ3000万円程を見込んでいます。 また、私の会社が来年から副業禁止のため、節税を考えて現在専業主婦である妻を代表社員として甲を設立予定です。 その際、妻の役員報酬は0にすることを考えています (扶養内控除維持のため) 【背景2】 甲から、登記上、甲とは第三者である私(代表社員である妻の夫、以下乙)に対して、税引後利益のうち2500万ほどを寄付金として贈与したいと考えております。 【ご相談内容1】 この場合、乙が贈与された金銭は一時所得として考えて差し支えありませんでしょうか。 【ご相談内容2】 また、今回の甲から乙への贈与について、甲に対して別途課税が発生するといったことはありますでしょうか。 何卒ご指導の程宜しくお願い申し上げます。

      • 賃貸を法人契約/個人契約どちらにするか

        社員1人でIT系の合同会社を経営しています。 また個人事業主としても従事しています。 どちらもフル在宅ワークなのですが、 ・法人契約の場合 家賃の8割が経費になる、また残りの3割が個人の経費になる →0.8+0.2*0.3=0.86分が経費になる ・個人契約の場合 3割が法人/個人の経費になる →0.6分が経費になる というざっくりとした計算で問題ないでしょうか。フル在宅ワークの場合、個人契約の方がいいというアドバイスもらったのですが計算するとそうでもないと思ったので質問させていただきました。

      • 裁判で和解による解決金は税金がかかるのか

        会社から一方的な解雇をされたため裁判を起こし結果会社から解決金の提示による和解をしました。 お伺いしたい点が４点あります。 1：受け取った解決金はどのような税金がかかってくるかお分かりでしたら教えてください。 ２：また、その和解金から弁護士費用を支払いますが、その分は経費扱いになるのでしょうか。 ３：現在は会社勤めなので年末調整をしてもらっていますが、こちらの和解金に税金がかかる場合は別途、確定申告をするようなかたちでしょうか。 ４：①と②の受け取り方法を弁護士から提案されていますが、節税を考えた時にどちらが良いかなどあれば教えてください。 ①入金があった段階で成功報酬額を一括して控除し，報酬控除が終了した月以降は各５０万円はそのまま送金する方法（振込手数料は発生します）。 　②１１月の２００万円から２８％，それ以降の月５０万円から２８％（以下支払終了まで同じ）をそれぞれ控除し残額を送金する方法 ※和解金は、退職金として200万、それとは別に700万を１４回払いで受け取る予定です。 退職日は、和解日ではなく実際に退職した日に設定したため700万は未払い賃金ではなく解決金です。

        • インボイス(消費税)について教えて下さい

          法人(免税)2年目の免税会社です。 来年のインボイス登録による消費税の考え方について教えて下さい。 ①売上−仕入=利益×税率 ②経費(燃料、携帯、交際費等)×税率 ①−②が納める消費税でしょうか？ それとも①のみ消費税納付でしょうか？

        • メールレディの確定申告、所得税について

          私は大学4年生で来年の4月から社会人になります。 それまでの間、メールレディをしたいと思っています。 メールレディは20万円以下だと確定申告をしなくてよくて、所得税だけ払えばいいと聞きました。 そこでお聞きしたいのですが、 ・来年からは扶養を抜けることになりますが、20万円以下に収めたらメルレの分は所得税だけ払えばよいでしょうか？ ・もし20万円を超えてしまった場合どうすればいいですか？ ・就職先にバレることはありますか？（入社する前までに振り込むつもりです） ・所得税はいつどのように払えばいいでしょうか？

          • マンスリーマンションの経費率について

            合同会社を従業員一人で経営しています。 現在賃貸物件に社宅として住んでいるのですが、マンスリーマンションの法人契約に切り替えた場合、全額経費として認められますでしょうか。 賃貸法人契約だと大体8割経費ですがマンスリーだと旅費交通費となるので全額経費となる、という解釈であってますでしょうか。

          • 開業前、去年払った費用は経費申請できる？

            今年、ライターとして開業届を出しました。 専門職の知識が必要だったため、資格取得の勉強本を購入しております。 ただ、購入したのが去年です。 経費に出来ますでしょうか？ できる場合、どのように計上するのでしょうか。 なお、去年まで会社勤めのため、申告は初めてです。

          • 社宅の修繕費について

            社長個人宅兼事務所用の物件を法人契約で借りようと検討しています。 築古物件で、格安でお借りさせて頂く予定ですが、 場合によっては修繕費の一部または全部が借主負担になる可能性があります（貸主側と相談中です）。 仮にそのようになった場合、修繕費を経費計上することは可能でしょうか？ またその際に税務上気をつけるべきポイントがあればご教示いただきたいです。

          • 返金時の仕訳について

            経理処理について質問です。 当社が、サブスクリプションサービスを提供しており、利用料はお客様より年間利用料をサービス開始時に一括で頂きます。 一年経過後、サービスに満足されなかったお客様に対しては、サービス解約&返金特約として利用料の何%かを返金する契約になっています。 返金時の仕訳はどのようになりますか？ 売上のマイナスにはならないと考えています。 顧客サービスの一環として広告宣伝費で計上してもいいでしょうか？ また少額になると思いますが、引当金の計上は必要ですか？

            • 特定口座（源泉徴収有）米ドル外債の満期償還時に支払った税金は円高時に取り戻せる？

              満期後も外債全額をドルで特定口座においてありますが、今後償還時より円高になった場合に 特定口座を解約すると（３年以内）、自動的に差損分相当税金が戻ってきますか？

              • 夫婦間でのネットショップ事業譲渡について

                ネットショップを2店舗運営しております。 業績が好調になった事で１人では運営が厳しくなった事と子育てもあり、今後は夫へ譲渡し私は青色事業専従者給与で夫から給与を受け取れればと考えております。 下記の様な状況ですが良い譲渡方法を教えていただけますでしょうか。 2店舗中1店舗は昨年度開業、新店舗は2022年の3月に開業、２店舗共に利益は出ている。 夫は今年退職、当初は転職予定だった為、2022年9月まで失業給付を受給。 夫に開業届を提出してもらい店舗を譲渡して運営してもらいたいが、失業給付を受給していた時期に店舗で利益が上がっている為、譲渡は可能なのか。 また、譲渡できた場合、確定申告の際に贈与税等の税金がかかるのかも教えて下さい。 何卒宜しくお願い致します。

                • 支払利息の源泉税追徴　返金してもらえる場合の仕訳

                  海外グループ会社へのインターナルローンへの支払利息に対する源泉税の計上漏れ＆未払いに対する追徴がありました。 日本は日本の税務署に先に納付支払、そのあと関係会社へ請求して返金してもらいます。その仕訳をご教示いただけないでしょうか。 １番のPLを通さずに預り金を請求しているように見える簡単な方でいいのか、追徴なので、２番のきちんと一回支払利息のグロスアップをしておくべきか、よくわかっていません。考え方などもおしえていただければ助かります。 １）　 借方　関係会社からのReceivable 貸方　預り金（源泉税） ２ー１）　 借方　支払利息　（グロスアップとして） 貸方　預り金（源泉税） ２ー２） 借方　関係会社からのReceivable 貸方　支払利息　（グロスアップ分） よろしくお願いします。

                  • FX法人決算の評価仕訳について

                    FXを業として法人でやっています。決算の評価仕訳についてですが、 決算時　預け金／外国為替評価益　（利益の場合） 　　　　外国為替評価損／預け金　（損失の場合） でよいのでしょうか？ また、税区分『対象外』分類は、『売上』でよいでしょうか？

                  • フリーランス医師の法人設立について

                    法人設立による社会保険料の減額が可能かご相談させてください。 現在、常勤医師で年収2600万、未婚です。 医学とは全く関係ない新規ビジネス（オンライン英語教育）を立ち上げたいと考えており、1人社員の合同会社を設立しようと考えております。 医者の仕事は続けますが、これを機にフリーランスとなり、合同会社の方で最低限の役員報酬を得て社会保険に加入して社会保険料を抑えることは可能でしょうか。 フリーランス医師としての給与所得は引き続き同程度を見込んでいます。またその一部だけでも事業所得として法人に振り込んでもらえるかは現時点では不明です。 給与所得に対する所得税、住民税は仕方がないと理解していますが、社会保険料を抑えることができればと思っております。 また法人設立に際して諸業務をご依頼できる税理士の方を探していきたいと考えており、こちらでご相談させていただきました。 知識が浅く素人質問で恐縮ですが、ご教示いただけましたら幸いです。よろしくお願いいたします。

                  • 子どもの国民年金の支払いはこの場合親の方で控除にできますか？

                    子どもが彼氏の家と自宅を行ったり来たりし、彼氏の家からアルバイトや派遣で仕事も一時的にしていました。 お小遣い程度のお金しか渡していませんが、国民年金を6ヵ月分親の方で払いました。 最近やっと正社員での仕事に就き、住民票も移したところです。 国民年金分の控除は親の方でうけられますか？

                    • 予定納税　減額申請の添付書類・損益レポートの内容と確定申告の内容の差

                      予定納税の減額申請をしました。 添付書類として 損益レポートを提出しました。 その内容と後から出す確定申告書の内容と 差があっても大丈夫ですか？ ないほうがいいかと思いますが 情報を整理していて これがあったあれがあったということがあり 追加になる場合があるのかと思っております。 よろしくお願いします。

                      • 主人の扶養内の個人事業主

                        私は個人事業主だけでは売上が上がらずパートでも働いております。 その際、確定申告の季節なのですが、パートの方で確定申告する？と聞かれて扶養内の個人事業主とパートの掛け持ちはどうしたら良いのだろうかと思いご相談させていただきました。 どのようにしたら宜しいでしょうか？

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