家事按分に関する質問・相談一覧(15ページ目)

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家事按分の質問一覧

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  • 勘定科目について

    1年前にスポットで持ち家(マンション)を家事按分して計上出来るように税理士の方に計算していただいたのですが、勘定科目を聞かずに、これまで毎月地代家賃で計上していました。 本来の勘定科目は何になるのでしょうか？またそれは毎月計上していいのかを教えて下さい。 宜しくお願い致します。ちなみに私は個人事業主です。 ※減価償却費＋管理費等年額＋火災保険料年額＋水道光熱費×使用割合÷12ヶ月で計算してい　　　ます。

    • フリーランス・白色申告：電気代、水道代の費用計上日について

      初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 自宅の一角でパソコンを使ったオフィス事務の仕事をしておりますため、電気代と水道代を家事按分する予定です。 【質問】 水道と電気の費用計上日についてお尋ねです。 計算（使用）期間が1日～31日ではなく、ずれています。 また、支払日の月も翌々月とかです。 費用計上日は、 ・使用期間の最終日ですか？ ・支払日ですか？ それと、計算（使用）期間が年マタギの場合は どう処理したらよいでしょうか？ 例えば、2023年の電気代でしたら、12/9までの料金はわかりますが、12/10～12/31までの電気代はわかりません。 12/10～1/9の電気代は2023年の費用？2024年の費用？どちらの費用で計上したらよいでしょうか？ 水道料金もしかりです。 どちらも1万円もしない料金なので気にせずどちらの年度に計上してもよい範囲でしょうか？ ・電気：10日～9日〆　　→支払日は当月でなく翌々月 ・水道：２日・３日・4日など～１日・2日・3日など2か月分　日にちはずれる　→支払日は当月でなく翌月

      • フリーランス・白色申告：水道代、電気代、インターネット代、携帯電話代の家事按分について

        初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 ひとつの企業から業務委託契約で、1日8時間を月に15～20日くらい仕事を請け負っています。 自宅の一角でパソコンを使ったオフィス事務の仕事をしております。 【質問1】 水道代、電気代、インターネット代、携帯電話代も家事按分できますよね？ 【質問2】 家事按分の計算式は、 仕事をした日数で按分していいのでしょうか？ それとも実際に仕事をした時間で按分するのでしょうか？ 計算式をご教示願います。 ご教示願います。

        • フリーランス・白色申告：家賃の家事按分について

          初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 自宅の一角でパソコンを使ったオフィス事務の仕事を業務委託でやっております。 51㎡の家の6畳の部屋のデスクで仕事しています。 その部屋は、タンスや洋服、本などがおいてある通常の生活スペースで、その一角に仕事用のデスクとPCを設置し、そこで仕事をしています。 【質問1】 経費として家賃の家事按分し計上してよいですか？ 【質問2】 その場合は、6畳の部屋を仕事場として割合をだして計上してよいですか？ それともデスクスペースのみ（約2㎡）だけの割合ですか？ どれくらいの按分が妥当でしょうか？ ご教示願います。

          • 10万円以上の経費を家事按分した結果、事業で使っている費用は10万円未満の場合に減価償却が必要かどうか

            10万円を超えるPCを購入しました。 しかし、家事按分した結果、経費計上する金額は10万円未満となります。 この場合、減価償却は必要でしょうか。

            • 自宅とセカンドハウスの2つで仕事をしています。

              現在、個人事業主で自宅を事務所兼用として税務署に届け出ています。 新たにセカンドハウスを借りることになり、そこでは部屋全てを仕事で使うため、家賃を経費計上しようと思っているのですが、セカンドハウスの家賃の勘定科目はどうしたらよいでしょうか？ 現在、地代家賃は自宅兼事務所の家賃を家事按分対象として事業利用比率を登録しています。 自宅でも一部屋を使い仕事をしていて、プラスでセカンドハウスでも仕事をしています。 セカンドハウスの家賃は100%事業利用になるのですが、勘定科目を地代家賃としてしまうと、自宅兼事務所の家事按分が適用されてしまい、100%で登録できません。 地代家賃が2つある場合どうしたら良いでしょうか？

              • 住民票が別の場所でも賃貸家賃を経費計上できるか

                個人事業主です。 現在、夫婦で賃貸マンションに住んでおり、その家賃と電気代を私の事業に経費計上したいと考えています。 ただ、2023年1月から7月まではいわゆる事実婚の状態で、 今の家に一緒に住んでいたものの、私の住民票は別の自治体にありました(夫の住民票は、ずっと前から今の家です)。 この場合、経費計上できるのは8〜12月でしょうか。または1〜12月まですべて計上できますか？ また、例えば家賃が10万円で、夫婦で5万ずつ負担した場合、 経費計上できるのは「5万円×家事按分の割合」で合っていますでしょうか。 また、自家用車を事業に使用していない場合、駐車場代を経費計上することはできない認識で合っていますでしょうか。

                • 家事按分と住宅ローン減税について

                  現在、持ち家6年目、旦那が2/3 私が1/3の持ち分で住宅ローン減税を旦那のみ受けています。(私は扶養内のため、住宅ローン減税は適用されていません） 2023.12〜私が個人事業主として働きはじめましたが、自宅で働くため、自宅や電気代、wifi代の家事按分を設定しようと思っています。調べると家事按分が10%以下なら住宅ローン減税100%適用になると見たのですが、電気代やwifi代が家事按分10%を超えていたら、住宅の家事按分が10%以下でも、住宅ローン減税100%適用は難しいのでしょうか？

                  • 事務所だけでなく、自宅住居費の家事按分について

                    Freee会計ソフトを使用している個人事業主です。 事務所で予約対応の仕事をしており、予約が無いときは自宅で仕事をしております。 自宅に関しては家事按分をして、経費計上を考えております。 月30日で自宅での仕事を123.5時間行った場合、 123.5h÷(30日×24h)＝123.5÷720＝17.15％で計上すればよいでしょうか？ 恐縮ですがご指導のほどよろしくお願いいたします。

                    • 経費計上のタイミングと年を跨ぐ支払いについて

                      今回初めて青色申告をします。 家賃、電気代、携帯代を家事按分して経費計上しています。 支払いは家賃は口座引き落とし。その他はカード払いにしているので ずっと、支払い日に経費計上していました。 確定申告が近くなってきたので、改めて調べていると 計上するタイミングは、支払いがあった時でいい。という人や 利用月の末日にしなくてはいけないという人が居て混乱しています。 どちらで計上すれば良いのでしょうか？ 継続的に同じやり方で続けるなら、 12月も今まで通り支払いがあった時に計上して良いのでしょうか？ 電気代、携帯代は12月に使用した分が1月にカード払い。 家賃は12月に1月分が口座引き落としされています。

                      • 家事按分と立替金の混在するガソリン代金について

                        個人事業主初心者です。 よろしくお願いします。 車両関係費でガソリン代を家事按分とし、仕事70%家事30%と設定いたしました。 遠方の出張ガソリン代については、レシートを提出し現金でガソリン代をまるっといただいている取引先もあります。 その場合の仕訳について質問です。 ガソリンを1万入れて。 家事按分で7000円を経費として。 もし5000円を出張ガソリン代で請求した場合の仕訳について教えていただきたいです。 収入ではないので、立替金であってますでしょうか？ よろしくお願いします。

                        • 個人事業主の自宅兼事務所の家事按分について

                          光熱費や水道代が月1万〜２万で一万円未満ではないので、インボイス制度により少額特例は適用されませんが、家事按分で事業所割合は５から１０％というところです。 この場合、経費算入するか否かで算入したほうが、税金対策なのか… 少額特例から省かれるので算入しないほうが税金対策になるのか… 教えていただきたいです。

                          • ①プライベート口座に入金された場合②家事按分の帳簿の付け方について

                            タイトルの通り質問させていただきます。 ご回答よろしくお願いいたします。 ①プライベート口座に入金された場合の帳簿について 現在は個人事業主として屋号を取得して活動しておりますが、開業届を出す前に納品をした仕事で、プライベートの口座に売掛金の入金がありました。 入金された売掛金については、プライベート口座から現金引き出し後、すべて生活費として使用します。 以下の記帳で間違いないでしょうか？ 【借方】事業主貸　〇〇〇〇円　【貸方】売掛金　〇〇〇〇円 ②家事按分の帳簿について 自宅で仕事をしており、電気代やインターネット代を家事按分で記帳しております。 支払いはプライベート口座から引き落としをしております。 以下の記帳でよろしいでしょうか？ 【借方】水道光熱費　〇〇〇〇円　【貸方】事業主借　〇〇〇〇円 ※金額については、総額ではなく、家事按分後の金額を入力しております。 以上、よろしくお願いいたします。

                            • インボイス制度少額特例

                              1万円以下の仕入れに関する少額特例 インボイス制度では、課税仕入れにかかる金額が税込1万円未満であれば、適格請求書の保存がなくても仕入税額控除が適用される「少額特例」が設けられています。 とありますが、仕入額一万円を超えた場合でも家事按分で事業分は一万円未満だと、少額特例に該当するのでしょうか。

                              • 住宅ローン控除と利子の経費計上につきまして

                                住宅ローンで新築を今年購入しました。 仕事でも部屋を使うので 家事按分で１０％のローン利子を計上。 そのうえ住宅ローン控除を受けるのは併用できるのでしょうか？ ざっくりしていて申し訳ありませんがよろしくお願いします。

                                • 家事按分について

                                  両親と同居の自宅内で開業しました。開業時に水光熱費等の引落を事業用口座としましたが、按分分を現金で同居家族から払われた場合の処理はどうすればよいでしょうか。

                                  • クライアント探しの為事業継続

                                    地方都市で今年度から個人事業主でコンサルタントとして事業をある企業と契約して業務しました。又、その企業が東京に本社があるため、来年の契約を期待して、11月の東京のアパートを契約しました。残念ながら、先方の理由で、来年以降の契約は打ち切られてしまいました。来年は、東京で当面は別のクライアント探しをし、事業は継続予定です。その場合、最悪のケースとして事業収入はゼロになった場合でも、そのアパート費用などの経費(家事按分前提で)は認められますか？又、ペーパーカンパニーと見られない為、どの様な根拠を残しておけば良いでしょうか？

                                    • 自家用車の家事按分

                                      地方都市で個人事業主でコンサルを行っています。自家用車を業務に使用していますが、車の車検料、修理代(点検時に見つかったタイヤの不具合)、保険料、税金を家事按分したいと思っています。家事按分率は、業務で使用した日数➗(業務で使用した日数➕プライベートで使用した日数)で問題ないでしょうか？

                                      • 駅前の月極駐車場料金　家事按分

                                        地方都市で個人事業主でコンサルタントを行っています。業務出張が多く、最寄駅の近くに月極駐車場を借りています。プライベートでも使用する事があるので家事按分して経費にしたいと思います。この場合の家事按分率は、業務で駐車した日数➗(業務で駐車した日数➕プライベートで駐車した日数)で算出しても良いでしょう？

                                        • パソコン、携帯電話の家事按分率の設定は必要か

                                          個人事業主で本年度4月からコンサルを始めました。3月に業務用としてパソコンを購入しましたが、これは100%経費として参入して問題ないでしょうか？ 又、開業前に保有していたプライベートの携帯電話を業務用として使用し始めましたが、その家事按分率は、すべての業務時間➗(業務を行なった日数✖️24時間)で問題無いでしょうか？

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