確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • 業務委託報酬（源泉徴収あり）の売上計上・処理方法についての確認

    お世話になっております。 確定申告の入力を進める中で、業務委託報酬（源泉徴収あり）の処理について確認させてください。 業務委託先へ請求書を発行し、 ・報酬額＋消費税を請求 ・源泉所得税が差し引かれた金額が振り込まれる という取引があります。 現在考えている処理方法は以下です。 売上は、源泉徴収前の請求総額（税込）で計上 実際の入金額との差額（源泉徴収された金額）は、 　事業主貸（前払所得税）として処理 確定申告時に、源泉徴収税額として精算する 具体的には、 請求総額 539,000円 振込額 488,971円 差額 50,029円（源泉徴収税） というケースです。 このように 売上は請求総額 源泉徴収分は「一時的に税務署へ預けているお金」 として処理する認識で問題ないか、ご確認いただけますでしょうか。 また、freee上では 売上：課税売上10% 源泉徴収分：事業主貸 として処理しようと考えています。 税務上・実務上の観点で問題がないか、もしくは修正した方がよい点があればご教示いただけると助かります。 よろしくお願いいたします。

    • 固定資産税の家事按分手法について

      自宅の一部屋を事務所として使用しており、面積比率は12％です。 固定資産税を12％按分としたいのですが、この考え方でよろしいのでしょうか？ また、計上月は年4回の支払い月に合わせて良いのでしょうか？ ご教示願います。

      • 期首残高について

        昨年3月末まで市役所で働き、昨年5月より飲食店を知人から引き継いだのですが、その際の期首残高はどのように計算するのでしょうか？ 口座は、引継ぎ前まで個人用で使用していました。引き継いでからは、飲食店でかかる費用と、国民年金保険の支払いのみです。

        • 開業費の出金口座を「プライベート資金」とするべきところを「現金」としてしまった場合の対処法

          2025年分の確定申告の準備をしていたところ、「現金がマイナスになっている」というメッセージが出たため、ヘルプを参照して確認したところ、2024年に発生した開業費を現金で登録していることが分かりました（原則現金はしようしません）。 ヘルプを参照して口座を現金からプライベート資金に変更しようとしたところ、「現在選択している会計年度の期首日以前の取引を編集することができません。発生日を期首日以降にするか、年度締めを巻き戻してください。」というメッセージが表示されました。 この場合、年度締めを巻き戻すか振替伝票で修正のはどちらが対処法として適切ですか？ なお、2024年の確定申告では開業費は償却しておらず、2025年もする予定はありません。

          • 確定申告の家事按分について

            昨年の12月に開業したのですが、今回の確定申告では家事按分はしなくて次回からしても良いのでしょうか？

            • 専従者給与と企業年金について

              66歳夫ですが、個人事業主の妻から専従者給与で年間96万貰っていますが、企業年金が年間2万2千円振り込まれています。確定申告はするべきでしょうか？

              • 施術で使用する鍼や灸は売上原価なのか消耗品費なのか

                鍼灸院を経営しております。 白色申告です。 施術で使用する鍼や灸が売上原価(棚卸対象)として計上するのか、消耗品費(もしくはその他の勘定科目なのか)として計上すべきかわかりません。 販売目的のものではございません。 売上原価＝物販するものという認識であれば、収支内訳書裏の売上（収入）金額の明細と仕入金額の明細も無記入で良いということでしょうか。

                • 業種変更について

                  焼き菓子屋（１人で製造、販売）を２０２２年より営業してます。 去年の確定申告ではフリーの業種設定箇所を製造業にしていましたが、販売もしているので 業種は小売業が正しいのではないかと思い調べましたがどちらが正しいか判断がつきません。 焼き菓子屋の場合どの業種で提出するのが正しいのでしょうか❓ （売り上げは１０００万円以下でインボイスも登録はしておりません） もし、業種が小売業が正しい場合に今年の確定申告分から業種を製造業→小売業へ変更しても問題ないでしょうか❓ それとも製造業のままで問題ないでしょうか❓ また去年はバターなどの仕入を区分：（製造）仕入高にして登録しており、そのせいなのか提出用の申告書の仕入額が極端に少なくなっていました。 通常の区分：仕入高を使用するので正しいのでしょうか❓単純な質問で申し訳ございません。 お忙しいとは思いますがお答えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 山中

                  • freeeを解約するタイミングについて

                    昨年４月まで個人事業主、５月からは会社員です。昨年の分は確定申告をする予定ですが、確定申告が無事終わればfreee会計を解約しようと思い、年払いを月払いに変更しました。リスクがないよう解約のタイミングをお教えください。

                  • 開業時の事業用車輌について

                    2025年の２月に開業した個人事業主です。インボイス登録済みです。 業務用の軽バンを2025年２月に譲ってもらいました。従業員が一名いるので、その軽バンは従業員用。私はプライベートと兼用で一台所有しております。 この場合、開業時の固定資産には登録した方がいいでしょうか。 (プライベートと兼用の車は2024年に新車で一括購入しました。) どうぞよろしくお願い致します。

                    • 繰延資産　後からの値引き分、返金があった場合

                      繰延資産についてです。 取得した数年後に、値引きがあった場合、 会計ソフトに取得価額を登録する場合どのように処理したらいいでしょうか。 取得価額を値引き後の金額に変更していいのでしょうか。

                      • 海外投資口座の税金について

                        海外投資をしていて詐欺にあいました。表面上は500万円んほどあるのですが口座を凍結されています。保証金を払わないと引き出せないと言われて放置する旨を取引所のカスタマーセンターに言うと、日本の税金がかかると言われました。 それまでに所得税やデポジットがいると言われ払ったのですが‥。 こういう場合でも日本の税金がかかるのでしょうか？ 確定申告はどうなるのでしょうか？ よろしくお願いします

                        • 販促費(広告宣伝費)について

                          今フリーランスで健康事業を行っており、サプリメントを取り扱っています。 提携しているメーカーの商品を、私自身が体感・検証し、その使用感や特徴をSNS等で発信することで、新規顧客やリピーター獲得につなげる事業形態です。 顧客が継続購入（リピート）した場合には、紹介実績に応じてメーカーからコミッション収入が発生する仕組みとなっており、当該商品を継続的に使用・検証することが、収入を得るための前提行為となっています。 この業務の一環として、製品理解・顧客説明・発信内容の検証目的でサプリメントを購入し、広告宣伝費として計上しましたが、「個人利用と混在する可能性が高い」との理由で経費計上が難しいと言われました。 事業として当該サプリメントを取り扱い、実際に発信や顧客対応に使用している場合でも、全額を広告宣伝費として計上することは難しく、一部按分（業務利用分のみ）での計上が現実的でしょうか。(ただ、毎日SNS投稿で体感等をシェアしています。) また、今後経費として認められやすくするために、管理方法や証拠の残し方など、運用面で工夫すべき点があればご教示いただけますと幸いです。

                          • プライベート銀行口座を開業後に事業用口座として登録

                            2025年2月に開業した個人事業主です。開業のタイミングで事業用口座を一つだけ作り、その他の元から持っている口座は分かりにくくなりそうなのでfreeeには登録していませんでした。 ですが、光熱費や通信費や事業に関する会費など、経費になるものもプライベート口座から引き落としされていたので、2026年からは事業用としてfreeeに連携しました。 この場合、今年連携したばかりの口座に関しては、2025年の開始時の銀行残高の登録求められますが、0でいいでしょうか。 それともプライベートで使っていたとしても残高は入力した方がいいでしょうか。 どうぞよろしくお願い致します。

                            • 事業の為の講座費について

                              事業を行うため、事前に講座を受けました。 2025年11月開始の事業で、2025年度の会計に以下の項目は入れられますでしょうか？ 2022年（メールでの支払い完了連絡あり） 2023年領収書あり

                              • 12月分、1月支払い分の残高について

                                前年度までは税理士に依頼をしていましたが今年度より自分で行います。前期の決算書は手元にあるのですが、「残高」の登録方法が分かりません。 2024年12月分の請求が1月末に入金された場合の仕分け(勘定科目)方法はどのようにしたらいいのでしょうか。 前期分の書類を見ても会計ソフトが違うためかフォーマットが異なり少し分かりにくいのです。 よろしくお願いします。

                                • 請求書について

                                  2025年12月に納品した分を 2026年1月5日の日付で請求書を出してしまいました。 件名は12月納品分 日付が2026年1月5日 となっています。 支払いは1月末で確定申告の際は 2025年の売上になるのは理解できたのですが、 2025年の納品分の請求書は2025年12月31日等の2025年内での発行としてクライアントさんへ出すべきだったのでしょうか？ また、再送や確定申告する際の注意点があれば教えて頂きたいです。

                                  • 個人事業税について

                                    確定申告作成で個人事業税についてお聞きしたい 売上700万(自費400万、保険診療300万) 経費400万の場合 1️⃣個人事業税はどういう計算になるのでしょうか？ 2️⃣保険診療分は非課税になるとなってるのですが その場合は個人事業税290万以下になるためかからない？ 3️⃣確定申告で書く所はあるのでしょうか？

                                    • 以前の会社で有給を退職金として渡された場合、何の区分になるのか

                                      以前の会社で取得しきれなかった有給を給与で支払われた場合のfree会計での所得の区分方法を教えていただきたいです。

                                      • 対象年が異なる医療費控除とふるさと納税について

                                        令和6年3月に発生した医療費約50万円の医療費控除を令和6年分として令和8年1月に実施しようと考えています。 この場合、令和7年に実施したふるさと納税のワンストップ特例は無効になるのでしょうか？

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