税理士「ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応」が回答した質問・相談一覧(113ページ目)

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ふじみの会計事務所｜公認会計士・税理士｜決算申告のみの単発に対応／全国オンライン対応が回答した質問一覧

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  • 初年度赤字決算と住民税・保険の対応についてアドバイス希望

    こんにちは。 私は現在、会社員として働いておりますが、昨年12月に個人事業主として開業し、自分のビジネスを始めました。 開業後、地元の市役所には開業届や青色申告の申請など、必要な初期手続きはすべて済ませています。 現在、Freeeの有料プランを利用しておりますが、取引の入力はまだ行っておらず、エクセルで記録を管理しています。 ただ、以下のような状況で、今年の決算報告（11ヶ月目）や確定申告に向けてどう準備すればいいのか悩んでいます： ■ 事業の状況： • 開業資金として自己資金50万円を投入しました • 現時点で赤字が約130万円となっています • 自分への給与や報酬は出していません • 事業にかかる費用は、個人のクレジットカードや個人口座から支払っていることが多いです（例：フリーランサーへの支払い、海外からの商品仕入れなど） • 売上のほとんどは、Amazon、メルカリ、フリマ、ラクマなどのECプラットフォームから得ています 　→ これらのアカウントは、個人名義のままで運用しています。 ■ 心配している点： • 住民税や国民健康保険について： 　赤字でも支払いが必要なのか？どのように扱えばよいのか？ • 青色申告や決算報告の作成方法： 　・個人の口座やカードで支払った経費はどう記帳すればいい？ 　・売上が個人名義のアカウント経由でも事業の収入として扱える？ 　・給与がゼロでも青色申告特別控除などのメリットは受けられる？ • エクセル管理からFreeeに入力する際の注意点や、効率的な方法があれば知りたいです。 会社員としての本業の収入については、社会保険や住民税などすべて通常通り処理されています。 副業のほう（個人事業）はまだ収益化できておらず、初年度から赤字の状況です。 このような状況での決算準備・確定申告の進め方や、帳簿付け・税務上の注意点など、ご助言いただけますと大変助かります。 どうぞよろしくお願いいたします。

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      Aさん、Bさん、Cさん、Dさん、Eさん、Fさんの六人がこの事例の登場人物になります。この六人以外の関係者はいないと考えてください。 Aさんが、この事例での被相続人です。 Bさんは、Aさんの配偶者です。 Cさんは、AさんとBさんの夫婦の子供（実子）です。 Dさんは、AさんとBさんの夫婦の子供（養子）です。 Eさんは、Aさんの母親です。 Fさんは、Aさんの弟です。 （問1）Aさんが亡くなり、相続が開始したとき、相続人は誰になりますか、また相続人の数は、何人となりますか。

      • メルカリに関する生活用動産について

        メルカリでトレーディングカードなどを売っています。 そのカードは、自分では不用と判断したため、出品しています。 ①こちらは、生活用動産に入りますか。 ②生活用動産は、30万以下と拝見したのですが、それは1つあたりでしょうか。 例えば、カード1枚のみで30万以下の場合、生活用動産となるのでしょうか。 こちらの2点をご相談させていただきます。初歩的な質問で申し訳ございませんが、無知なためお教えいただけますと幸いです。

        • 記帳が必要・不必要な内容について

          基本的に事業用口座の取引のみを記帳するのでしょうか。例えば、「事業用口座から個人用として現金1万円を引き出す→その1万円でプライベート用の買い物をした」の場合、1万円を事業主貸で記帳するだけでなく、その1万円を使ったプライベートでの買い物の内容も記帳が必要でしょうか。

        • 非常勤役員は、別の会社へ勤めながらの場合、税務処理の方法について

          法人会社の非常勤役員として、役員報酬を月額5万円とし、源泉所得税を除いた額を支払っております。この非常勤役員は、別の会社（メイン）へ勤めながら、弊社の非常勤役員として、サポート頂いております。この場合、この非常勤役員自身で年末調整・確定申告を行えば良いのでしょうか？（別のメインの会社より、副業は認められております。）

        • フリマアプリの確定申告について

          普段メルカリを使い身の回りのいらないものや使わなくなったものを出品しているのですが、売上金が20万近くなってきまして確定申告をしないといけないと思っていたのですが、自分が使用したものや営利目的では無いものは生活用動産に該当するため申告不要と聞きました。 しかし、出品しているものの中には自動車の電装品(カーナビやAIbox等)や自動車の車高調が含まれておりそちらは生活用動産に含まれませんと聞きました。 含むものと含まないものの区別がいまいち理解できずにいますので、生活用動産の詳しい内訳を知りたいです。

          • 中小企業倒産防止共済の掛金を記帳する

            ヘルプセンターで”中小企業倒産防止共済の掛金を記帳する”の記入方法を見たが分からない。検索しても出ない。まず勘定科目のカテゴリーに資産がない。画像付けるなりしてくれませんか。わざと不親切にして税理士雇わせたいのでしょうか。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 資産計上 新規の勘定科目「保険積立金」を作成し、科目の設定は以下のようにします。 勘定科目のカテゴリー「資産＞固定資産＞投資その他の資産 」 表示名「保険積立金」 税区分「対象外」

            • 子供のスポーツ支援の遠征費は副業の経費になりますか？

              副業として、スポーツ選手の支援活動を目的とした個人事業を開業しました。具体的には、未成年アスリートの遠征やトレーニングを支える活動で、企業へのスポンサー営業やSNS等での情報発信を行っています。 遠征費・宿泊費・トレーニング代などを自己負担していますが、今のところ、収入は物品提供のみで赤字です。このような遠征関連費用は、事業所得として経費計上できるのでしょうか？

              • 法人の精算について

                3年ほど合同会社を運営しているのですが、1年を過ぎたタイミングからほとんど稼働しておらず、住民税の支払いを滞らせてしまいました。 この度精算をすべきだと考えているのですが、状況含めてどのやり方が一番損失が少なくなるかをご相談したいです。

                • 原状回復費

                  会社で賃貸業をしております。赤字の見込みですが、部屋の原状回復工事をして、さらに出費予定です。 原状回復目的は経費処理になると思いますが、そうでなく、資産計上して減価償却対象にすることは可能でしょうか？

                • インターネット取引等についての回答書の取引内容について

                  この取引内容というのはfanboxなどのネット活動、DL同人販売、また同人グッズなどの現物の取り扱いはするもののネットで販売などは含まれるのでしょうか？ この回答書が聞きたいと思われるのはネット上で決済が行われるやり取りすべて、という認識なのですが、給料の振り込みもネットですし判別がつきにくくて少し迷っています。

                  • freee会計における源泉所得税の端数処理について

                    freee会計で売上管理をしている中で、端数処理（源泉所得税）についてご相談があります。 現在、複数の完了日が異なる取引をまとめて1枚の請求書で一括請求しています。 支払明細書に記載されている源泉所得税の合計金額は、小数点以下まで計算された合計ですが、（例：100.6円と100.8円の場合、201円と記載されています） freee会計上では完了日時ごとに売上を計上したいため、個別に小数点以下を切り捨てるなどの端数処理を行った結果、合計金額が請求書の合計と一致しなくなってしまいます。 このような場合、どのように対応すればよいでしょうか。 まだ確定申告も経験がなく、税務に関して十分な知識がないため、誤った認識があるかもしれません。お手数ですが、ご教示いただけますと幸いです。

                  • 住宅ローン控除について

                    現在、連帯債務で住宅ローンを組もうとしています。不動産取得費用は7,000万円。私の親から1,000万円の住宅資金贈与があるので、借入額は約6,000万円。 住宅ローン控除を最大限に使うには私と夫でどのような割合にするのがベストでしょうか？ 年収は、私も夫もそれぞれ約400万円程度。 現在私は育休中です。2年後ぐらいには2人目も検討しています。 2026年1月に自宅引渡しされる予定で、4月には私は仕事復帰予定です。 今後の育休や時短勤務などを考えて、どのような割合にするのが良いのか分からず、アドバイスいただけると助かります。 よろしくお願いいたします。

                    • 個人事業主での飲食店の2店舗目の売り上げにかかる税金等について

                      個人事業主として5年ほど飲食店をやっていて売上高が１０００万円満たないくらいでやってました。そして今年から２店舗目を業務委託をして営業することになり、２店舗の売り上げを合計すると１０００万円は確実に超えます。 ただ、２店舗目で得れる私の個人事業主としての収入は店舗の売り上げの１０％です。私が立っている１店舗目の売り上げと２店舗目の売り上げの１０％の合計なら１０００万円をいかないくらいで営業もできるのですが、消費税等にかかわってくる２店舗目の「売上」とは、どこの数字になりますか？ ２店舗目の契約者は私で、家賃や光熱費等は私名義です。その契約した店舗を受託者に任せて、１か月の売り上げを１度受け取り、そこから家賃、光熱費、その他経費、そして上がり金として売り上げの１０％を引いた金額を受託者に渡そうと思ってます。

                    • 住宅ローン控除に関して

                      私は私名義の持ち家が神奈川にあります。家は築7年なので、あと3年間住宅ローン控除が受けられます。 現在、私と子供だけが他県に移動して、妻だけが神奈川に残る事を考えてます。 その場合、住宅ローン控除は受けられるのでしょうか？

                      • 経費計上について

                        フリーランス美容師で今年開業しています。業務委託でお店に家賃、材料費代を払う形で契約しています。 経費計上について初歩的な質問ですが、宜しくお願い致します。 まず車のガソリン代金を100%経費計上しています。自己集客しているのでそのお店に来店されるお客様に施術をしているのと、送迎などもしています。休日は違う車がもう一台あるので、そちらを使っています。 もう1つはスマホを代金も100%経費計上しています。こちらはこのFree会計ソフトをいれたり、Square決済アプリをいれて支払いをしたり、LINE@、ホットペッパービューティー全てに使っていて、もう1つプライベート用のスマホをもっていてどちらもしっかり分けています。 これら二つは事業でしか使っていないのですが、友人に家事案分はした方がよいと言われました？ 先生達の意見をお願い致します。

                      • 創立費の計上方法や時期について

                        freee会計で創立費として処理したい領収書があるのですが、登録することができません。どのように処理したら良いでしょうか？

                        • メルカリで取り引きをする際の会計について

                          メルカリでひと月に100件以上取り引きをしています。 売上を1ヶ月分の合計金額で帳簿付けし、取り引き情報CSVファイルを添付すれば青色申告に差し支えないでしょうか。 また、別で取り引き情報が分かるスクリーンショットも保存しておいたほうがよいでしょうか？

                          • 源泉徴収税の支払い

                            質問よろしくお願いいたします。海外の会社に支払うロイヤリティ（弊社の売上の何パーセント）には源泉徴収税はかかりますか？租税条約は提出済みです。よろしくお願いいたします。

                            • 国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書

                              国庫補助金等の総収入金額不算入に関する明細書をfreee会計を使って確定申告する際に添付したいのですが どのようにしたら良いでしょうか？

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