税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(9ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • NPO法人で法人県民税均等割額を支払い、後日全額還付される場合の仕訳について

    NPO法人（第１決算 2024/9/4～2025/８/31）で県税事務所から４月末に法人県民税 均等割額１万円の納付指示あり現金で納付しましたが、後日、振込で法人口座に全額 還付されるとのことでした。その際の仕訳は、下記①か②のいずれが正しいですか？ またもし還付金振込が8/31をまたいで9月に入金される場合、支払時と還付時の適切 な仕訳はどうなりますでしょうか。（いつ還付されるか、現在確認中のため） ①　租税公課　10,000 現金　10,000　 ⇒　　預金　10,000 租税公課　10,000 ②　仮払金　　10,000 現金　10,000 ⇒ 預金　10,000 仮払金　 10,000

    • 集金代行の現金一部が売り上げになる場合の仕訳方法

      自営でA社と業務委託にあり、A社のエンドユーザー宅で工事業務を行っております。 集金業務も含まれており、エンドユーザーから頂いた料金の一部を月に2度A社に振り込み、翌月に売上取り分から集金代行残額が弊社取り分としてA社から振り込まれてきます。 ＜例＞ ①100,000円集金代行（弊社取り分80,000円） ②集金代行一部の40,000円A社に振込 ③集金代行残額60,000円から取り分80,000円を引いた額（20,000円）翌月売り上げとして振り込まれる この場合の仕訳をご教授いただけないでしょうか

      • 端数処理について

        合計請求書でインボイス対応しており各商品の領収証を発行する場合、消費税の端数処理はどうすればいいのでしょうか？ 領収証ごとに端数処理してよいのでしょうか？

        • 海外取引で発注者(海外)と制作者(国内)の消費税について

          「状況」 ・発注者の海外事業者Ｂと国内個人事業主Ａとの業務が終わり、 支払いのタイミングになっている。 ・Ｂは国外に住居を持つ ・Ａは日本住居者 ・内容はデザイン画 「質問」 Ａが請求書を行う場合、税金込みにするのが正しいか

          • 屋外に電気を引き込む工事を行なった際の経費処理l・会計処理について

            屋外でWi-Fiや電話機を設置するため既存の電柱側に電気を引き込む工事を行い30万円強かかりました。建物に付帯するものではありません。この場合の経費処理はどのように行うのが適切でしょうか？

            • 補助金の計上方法について

              2025年に購入するものに対して補助金をもらいます。購入するものの中には当年で処理するものと減価償却する必要があるものが混在します。この場合、補助金の会計処理はどのようにすべきでしょうか？

              • 社会保険料の誤差について

                お世話になります。 会社設立からfreee人事労務で給与計算をしており、この度初めて実際の請求額より-２円の誤差が出てしまいました。 この2円を会社負担として仕分けをしようと思うのですが、その際の勘定科目は「法定福利費」を使用するのが適切なのでしょうか。 どなたか教えていただけましたら幸いです。よろしくお願いいたします。

                • 請求書書き方について

                  取引先の立替払いをしました。請求書や領収書の宛名は当社です。当社の売掛金(税抜)と立替金の税抜金額を合計して消費税額を出す(10%のみです)書き方は問題ありますか？ 立替金精算書を出す方法と請求額や消費税額は変わらないので、取引先には迷惑掛からないのではと思いました。よろしくお願いします。

                  • 食事サービスを利用する際の経費可否について

                    現在フリーランスとしてSNS運用をしており、食事サービス会社の仕事に継続的に携わることになりました。 そこでその会社の食事サービスを定期的に利用して、投稿や企画に活かしたいと考えております。（毎月の企画発案（○○○に合うメニュー特集等）・投稿内で記載する実際の味コメント・新商品のアレンジや組み合わせ方法など） この場合、食事サービスを利用した分は経費として扱えるのでしょうか。 可能な場合、勘定科目は何で計上することになりますか。 ご回答よろしくお願いいたします。

                    • クレジットカード支払いについて

                      青色申告の個人事業主です。 個人のクレジットカードで支払った経費を現金扱いで仕訳しています。 これは税務調査の際に否認されてしまうのでしょうか⁇

                      • 勘定科目の仕訳

                        ホームセンター初売りの商品券60000円で現金購入し商品券が66000円になった場合の仕訳方法を教えてほしいです。

                        • 会社移転した場合

                          期内に会社を移転した場合前住所の管轄地で決算の報告をするのか、新住所の管轄地で決算報告をするのかがわかりません。 どちらに出しても良いものなのでしょうか？

                          • 業務委託から正社員になる際の確定申告について

                            何からはじめていいか分からず、こちらに質問させていただきます。 体調を崩して会社退職し、2年ほど働けず、やっと今年の1月から業務委託で仕事を始めました。 現在二つの会社で業務委託契約で働いていますが、7月からそのうちの1社の正社員になる予定です。もう1社は月数回ですが副業として続けていきます。 開業届はだしていません。 収入に関しては年間40万以上になるので確定申告は必要かと思いますが、 ①業務委託費は売上として計上するのでしょうか。 ②交通費、パソコン代など立替て経費精算した状態で業務委託費と一緒に振り込まれているのですが、こちらも確定申告で細かく経費として計上するのでしょうか。 ③帳簿の仕分けに関して、細かい仕分け方法など調べても出てきません。なにで調べるとわかりやすいですか？ 不躾な質問ばかりで恐縮ですが、 宜しくお願い致します。

                            • 大学生アルバイトで3ヶ月88000円超の場合

                              現在大学生なのですが、1ヶ月のアルバイト代が88000円を超え、それが3ヶ月続くと社会保険に加入しなければならないのでしょうか？年間で103万を超えていなければ問題は無いのでしょうか？

                              • 他社と共同で請け負った仕事の報酬を折半する

                                お世話になります。 度々他社と共同して仕事を請け負う事があり、その都度他社に入金された売上の折半分をもらっています。 この度は弊社に売上が入り、他社へ折半分を渡すことになりました。 そこでその際の仕分けをお聞きしたいです。 【売上入金された時】（全体売上を10とする） 　現金　10　/　売上　　5 　　　　　　/　預り金　5 【他社へ振り込む時】 　預り金　5　/　現金　5 で問題ないのでしょうか。 外注費を使うことも考えましたが、他社との業務負担割合は「どちらかが動けるときに動く」という形でやっているので、どの勘定科目がしっくりくるのかと迷っていしまいました。 ご教授いただけましたら幸いです。よろしくお願い致します。

                                • 合同会社で年度末月の社会保険料の未払い計上を忘れてしまった時はどうしたらいいですか

                                  昨年度末の月の社会保険料の未払い計上を忘れ、決算申告をしてしまいました。 （年度末の月以外は、 　福利厚生費/未払い金、預り金/未払い金 翌月の社会保険料の支払い時に 　未払い金/普通預金 としていたのですが年度末の月のみ、未払い金計上を忘れてしまいました。） 今年度最初の月に支払う社会保険料の支払いの仕訳はどうしたらいいでしょうか。

                                • デリバリーサイト利用時の消費税について

                                  個人でテイクアウト店を営業しています。 ウーバーイーツのようなデリバリーサイトの利用を始めました。 40%近くの販売手数料が取られます。 販売手数料を支払う前の金額が当店の【売上】となるのですよね？ 確定申告の後に支払う消費税等は、 【売上】から取られるのでしょうか。 かなりの販売手数料のため、実際に手元に入る「売上」との差が大きすぎて、サイトの利用は損が多いのかなと思い心配です。 個人の国民健康保険料も【売上】ベースになってしまうのでしょうか。 伝え方が難しく、わかりづらいかとは思いますが、 よろしくお願い致します。

                                  • 贈与税について

                                    車を買う際親に200万口座に振込みました。この時贈与税がかかることをしらずとりあえず100万親から私に振り込んで貰ったのですがこれは贈与税かかりますか？

                                    • 業務委託とアルバイトの掛け持ちをするときの扶養について

                                      大学生です。 業務委託の形式と、アルバイトの雇用の形式を掛け持ちしようと思っています。業務委託は収入が48万を超えると扶養が外れると聞いたのですが、アルバイトと掛け持ちをする場合、扶養が外れる収入の条件はどのようになるのでしょうか。 例えば、業務委託の収入が48万以内、業務委託とアルバイトを合わせた収入が103万円以内の場合、扶養は外れないのでしょうか。 また、他に収入について気をつけることがあれば教えて頂きたいです。よろしくお願いします。

                                      • 為替差損益について教えてください

                                        1.数年前に複数回に分けてNISA口座で円で米国株Aを購入 2.去年米国株Aをドルで売却し、そのままドル保有 3.１年後の現在、ドルを日本円に両替しようとしている 為替差損益は「米国株Aの売却額x日本円に両替した時の為替レート」から「米国株Aの売却額x売却時の為替レート」を引いたもので算出できるという認識でいいでしょうか。 また、特定口座でドル建てで購入した米国国債を売却したいのですが この場合の為替差損益は「米国国債の売却金額x円換算時の為替レート」から「米国国債の売却金額x売却時の為替レート」をひいたもので算出すればいいのでしょうか。 さらに、米国国債を売却後円換算せず、そのまま（同日とは限らない）別のドル建ての米国株を購入した場合、為替差損益は発生するのでしょうか。 以上、長くなってしまいましたが、どの時点で為替差損益が発生するのかよくわからず混乱しています。どうぞよろしくお願いします。

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