税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 初年度は役員報酬ゼロにしたい

    2026年4月に法人を設立しました。代表取締役1名で自分のみです。 初年度は役員報酬をゼロにしたいです。会計ソフトへの入力等の手続きは必要でしょうか。 私は2025年9月に会社を定年退職となり、現在は引継ぎのために嘱託で雇用されており、 社会保険も定年前と同様に加入しています。 2027年4月からは役員報酬を設定して、社会保険も自分の法人で加入したいと思っています。

    • 創業1期目、役員報酬0円にするのと月10万円取るのとでは、どちらがよいでしょうか

      お聞きしたいことは次の4点です。 1. 1期目の役員報酬を0円にして、生活費は会社から借りる（役員貸付金）という形を勧められました。実務上、これはありでしょうか。認定利息など注意点があれば教えてください。 2. 役員報酬0円だと、社会保険（健康保険・厚生年金）に加入できないという理解で合っていますか。 3. 日本政策金融公庫の創業融資の審査で、役員報酬0円は不利に働きますか。 4. 役員報酬を出す場合、いつまでに決める必要がありますか。設立から3か月以内という理解で合っていますか。 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ、従業員なし ・決算期9月／資本金200万円 ・1期目の売上見込みは月20〜40万円程度、固定費は年90万円ほど ・設立後に創業融資300万円程度の申込を予定 ・現在、健康保険に未加入の期間があり、設立を機に社会保険へ加入したいと考えています 知人の経営者から「自分は今年の役員報酬をゼロにした。給与でもらわず会社から借りる形もある。ただ決算書はきれいには見えない」と言われました。 融資と社会保険の両方をふまえて、どちらを選ぶべきか判断の分かれ目を教えてください。

      • 役員報酬を月10万円にすると、所得税と住民税はゼロになりますか（一人社長・1期目）

        お聞きしたいことは次の3点です。 1. 役員報酬を月10万円（年120万円）にした場合、所得税と住民税がともにゼロになるという理解で合っていますか。 2. 住民税がかかり始めるのは月いくらからですか。所得税は月いくらからですか。境界の金額を教えてください。 3. 社会保険料の本人負担額と会社負担額は、月10万円の場合それぞれ年間いくらになりますか。 【前提】 ・2026年10月設立予定の株式会社。代表取締役1名のみ、従業員なし ・決算期9月／資本金200万円／神奈川県川崎市 ・48歳、扶養家族なし、他に給与収入なし ・介護保険外サービス（高齢者の外出支援・旅行同行） 生成AIで試算したところ、給与所得控除と基礎控除により月10万円までは所得税・住民税ともゼロ、社会保険料の本人負担は年間約176,000円という結果が出ました。ただ、知人の経営者からは「月8万円ならゼロだと思うが、10万円は分からない。控除が入っていないのでは」と言われ、確信が持てません。 役員報酬は一度決めると期の途中で変えられないと聞いており、慎重に決めたいと考えています。最新の制度で検算していただけますと助かります。 月6万円・8万円・10万円で手取りと負担がどう変わるかも、あわせてご教示いただけますと幸いです。

        • フリマアプリの雑所得について

          フリマアプリでの雑所得はどのように計算するのでしょうか？普通に販売利益だけを合計するのか、それとも仕入れ値などを引いた合計を計算するのかイマイチ所得が分かりません。 ご回答よろしくお願い致します

        • 白色申告 専従者の給与について

          個人事業主、白色申告をしています。 今年の6月から配偶者も一緒に仕事をするようになりました。月７万円の給与を支払うと、確定申告の時に専従者控除額はどう計算すれば良いのでしょうか？ 教えていただきたく、よろしくお願いします。

          • TCG 不用品売却した場合の確定申告について

            とあるサイトで鑑定済のカードを売却し、376,200円のになりました。 他のサイトにて代理で売却し、84,000円と98,400円の合計182,000になり、他の商品も売れた場合、20万円を超えそうです。 この場合、申告はどうなりますか？

            • 扶養家族の社会保険、そして国民健康保険について

              私は19〜22歳の大学生で、現在アルバイトを複数しています。現状、各アルバイト先では社会保険の加入義務が発生するラインまでは稼いではいません。 2026年の全ての収入が130万円を超える見込みなのですが、この場合、社会保険を自分自身で支払うことになるのでしょうか。 現在は親の扶養に入っている状況です。 また、国民健康保険というのはあくまで自営業などをされている方が対象であり、一般的な大学生には加入義務などは発生しないと考えても問題ないでしょうか。 拙文ですがどなたか答えて頂けると幸いです。よろしくお願いいたします。

              • フリーランスの海外での売り上げについて

                フリーランスでイラストレーターをしています。韓国で個展をし、売り上げがありました。 国際送金で円で振込をしてもらいます。この場合の帳簿の記載は国内での売り上げと同様で良いのでしょうか？

                • パート先で保険に加入しており、バレずにバイトをしたいが住民税などでバレるのか知りたい。

                  今の職場を辞める予定で、先月から正社員からパート勤務へ変更し、繋ぎ止められている状態です。保険などはそのまま入っており、月100時間は超える勤務形態となってます。正社員の頃と違い、収入が落ちるので追加でバイトをしたいと考えていますが、住民税などで職場にダブルワークしてる事がバレる事はあるのでしょうか。バイト先では６万ほど稼ぎたいと思っています。パート先は10月末で辞める予定です。確定申告で納めれば大丈夫だと聞いたのですが、辞めるまでの4ヶ月の間でバレないか知りたいです。

                  • 水道料金　領収書

                    会社の洗車用に外に水道があり、その水道料金は地区の組合が管理しています。その集金が先日ありました。 会社の経費として集金してもらいましたが、その際、領収書などはなく、名前、メーター、金額が書かれたものがあります。 それを、領収書として扱って扱って大丈夫でしょうか？

                    • 来年、社会保険から国民健康保険になるのですが、これまでよりも税金が増えるのでしょうか？

                      年末でパート退職する為、来年から国民健康保険となります。 今年の収入がおそらく４００万程度。また、現在株譲渡金が１５００万円を超えております。 特定口座の源泉徴収ありなので確定申告の必要はないのですが、、せっかくなので確定申告をして、ふるさと納税を考えておりますが（ふるさと納税を行うと）来年から国民健康保険となると税金がアップするのでしょうか？

                      • 抽選で当選した数量限定トレカ売却した場合の確定申告について

                        現在転職活動が終わり6月30日から転職先に再就職する会社員なのですが15年前に抽選応募で当選したトレカを売却し、売却金額が50万円以上の場合、確定申告は必要なのでしょうか。

                        • 大学生扶養について

                          現在大学2年生です。扶養について調べたのですが、私の認識とネットを調べた結果では認識が違っていたため教えていただきたいです。親の扶養に入りつつ、親の税金が増えず、社会保険に入らずにすむには何万円まで稼いで良いのでしょうか。150万円だと勘違いをしていて、詳しく調べたところ130万円までは大丈夫だと書かれているところが多かったのですが、調べていくうちに123万または103万までとかいてあって混乱してしまった為、分かりやすく教えて欲しいです。

                          • 親からアルバイで107万までしか稼げないと言われました。

                            現在19歳の大学2年生です。 現在アルバイトをしているのですが、母がアルバイト、父は会社員として働いています。 私たち家族は親の会社の保険、社会保険に入っているのですが、父親にいくらまでなら扶養内で稼げるか聞いたところ107万と言われました。 父の年収は私には教えてくれないのですが少し高い方だと聞いています。 ですが調べたところそれよりも稼げると書いていたのですが父親からは頑なに107万までと言われました。 最近稼げる額が全員上がったと聞いているのですが私は107万しか稼げないのでしょうか。また、少なくともどのくらい稼げるのかなど分かりましたら教えて頂きたいです。 情報が少なくて申し訳ないのですがよろしくお願いいたします。

                            • 扶養について

                              今年から103万円の壁がなくなり、 大学生からは159万円までが扶養の壁だというニュースを見ました。 しかし、色々な記事を見漁ったところ103万円の壁はまだある、月8万8000円以内でなければならないなどたくさんの情報が入ってきてしまい、こんがらがってしまいました。 また、大学1年生で早生まれは、上限が129万円までという情報もみました。 私は今大学1年生の早生まれ(2月)なのですがこの場合扶養内でいくらが上限でしょうか？ 現在、56万円ほど収入があり、8月の給与所得予定が80万円です。掛け持ちもしており、3月から7月の給料で連続して、8万8000円超えてしまっています。 また、大学には多子世帯制度を使い入学、在籍しています。この制度が外れず、住民税や所得税を払わないようにするためには、年内給与をいくらまでに抑えればいいのでしょうか？？？分かりずらい文章で申し訳ないのですがご回答お待ちしております。

                              • 取引先現場にて作業中に物を壊してしまった

                                取引先現場にて、下請け業者が物を壊してしまいました。 取引先から弊社へ直接請求が来る予定です。 下請け業者からは支払いはするので請求してくださいと言われています。 会計上どの様に処理すれば良いかお教えください。

                                • 成年後見人の報酬の勘定科目

                                  雇用されている給与収入とは別に、後見人の報酬が継続的に収入としてあります。 給与6割　報酬4割くらいの収入です。 報酬の勘定科目が、雑収入でよいのか、事業収入になるのか？ その場合の税は？

                                  • 実家リフォームに伴う不用品売却

                                    実家のリフォームに際し、自分の溜めていた服や家電小物など、かなりのものをフリマサイトで売却しました。衣類などは古着ブームの影響で、今でも価値のあるものがかなり多くありました。売上金としては２５０万円ほど、件数としても５００件ほどになってしまいました。 確定申告は必要になるでしょうか。

                                    • 個人年金の贈与税について

                                      お世話になります。 生命保険会社の個人年金についてお聞きします。30年近くの契約になります。 被保険者は妻です。保険料負担者は 夫です。 さて、来年60歳になるため受取開始が近くなってきた今、贈与税がかかることがわかりました。 なんの説明も受けていなかったのと勉強不足のために今まで来てしまいまし た。 高額な贈与税を払うことを思い困ってしまいました。 何か少しでも回避する方法はないでしょうか？ お知恵を拝借したいです。よろしくお願いします。 ちなみに ２つの保険会社でやっておりまして、 ひとつは契約者夫、被保険者妻 もうひとつは 契約者も被保険者もどちらも妻です。 保険会社によって表現が違うのかそこも難しいです… どちらも確定年金となっています。

                                      • 未納付の法人事業税について

                                        法人事業税の損金算入時期は申告書提出時と思います。そうすると、前期確定分や今期中間分は未納付であっても、今期に申告していれば損金算入しなければなりませんか？その場合、今期の別表5（2）では、期末残（一番右です）に残りますか？

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