税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 社会保険の扶養について

    バイトを１１月３１日までに９０万円稼いだとして、単発バイトで１２月１日から１２月３１日までに３０万円稼いで年内に１２０万稼いだとします。この場合、１３０万の壁は超えていませんが、１２月に３０万稼いでしまったので、社会保険の扶養から外れてしまうのでしょうか。また外れるとしたら、来年１月、２月、３月、４月は、どのような影響があるのでしょうか。

  • 立替金精算書について

    取引先の立替払いをしました。自分で作成した様式に手書きで立替金精算書を作成し、原本は自分が保管し取引先にはコピーを発行して問題ないでしょうか？

  • 相続の件

    実家の相続の件でお聞きしたい事があります。親が亡くなり実家仕舞いをします。自宅は親の物でしたが土地が借地です。相続の際借地でも相続の対象になり相続税がかかるのでしょうか？

    • 前期役員賞与の社会保険申請漏れ分を今期支払時の計上方法

      ■状況について 前期(2024年度)の冬季賞与(2025年1月支給分)の被保険者賞与支払届の申請漏れに翌期の４月末に気付き申請をしました。冬季賞与支給時は社会保険分、源泉所得税は控除済みの状態です。その後、６月末に前期冬季賞与分と今期対象月分の合算額で支払いを行いました。 ■ご質問 この場合の、申請漏れ分についての計上方法をご教示いただけないでしょうか。 お手数をおかけいたしますが、よろしくお願いいたします。

    • 勤労学生控除について

      現在大学2年生です。 勤労学生控除というものは150万円以内に給与収入を抑えれば､親の扶養からは抜けませんか？どこを境に親の税金が増えるのか教えていただきたいです。

    • 親からの住宅資金援助の(子供名義の定期預金)贈与申告について

      住宅取得資金についてご相談です。 親がこれまで私（子）名義で積み立てていた定期預金（約600万円）を、住宅購入資金として援助してもらう予定です。 この資金について、住宅取得等資金の贈与税の非課税特例を利用したいと考えていますが、もともと私名義の口座にあるため、親から子への振込記録が残らない状況です。 この場合でも贈与として申告し、非課税特例の適用は可能でしょうか。 また、確定申告の際に必要となる書類（贈与契約書や資金の出どころを証明する資料など）があれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

    • 日本語教師が外国語学習をします。経費になりますか。

      日本語教師をしています。対象は中国人が最も多く、指導そのものに中国語はほとんど使いませんが、初期の段階では諸連絡の際に中国語を介することも時々あります。 中国語を話せるようになるため、４月から中国語講座に通うことにしました。講座自体は無料ですが、教科書代と交通費がかかります。これらの費用は確定申告の際、経費になりますか。 なる場合、どう仕訳をすればよろしいでしょうか。

    • 専従者給与額他

      専従者給与額をいくらにしたら世帯全体の節税になるのか悩んでいます。 2026年から色々な改定があると思うので余計混乱しています。 昨年の所得は250万円ほどで専従者給与は120万円でした。 今年は所得200万円いじょうは増えるのではないかという予測と、仕事量が増えてきていることもあり、給与額を上げようと思っています。 そこで144万円、180万円で悩んでおりましたが、最大でも178万円に抑えたいので月々14万円の168万円に設定しようかと思っています。所得税はかからず、住民税や国保税などの負担は増えますが世帯全体で見ると168万円の設定が一番節税できるのでしょうか。 届出は２５万円で提出していますし、仕事量としては妥当だと考えています。 よろしくお願いいたします。 それともうひとつ、個人事業主のかたに週1～2日バイトで手伝ってもらっています。 給与計算の際、所得税は乙欄での計算でよいですか？ 気づいたのが遅かったので計算しなおして今までの分は7/10に追加支払いで良いですか？

    • freee 現金の売り上げについて

      現金の売り上げを取引登録後、口座に入れず、生活費で使っております。 freee上では現金の欄の金額が増えたままなのですが、現金を使った場合はその都度事業主貸で取引登録したほうがよいのでしょうか？

    • フリマサイトでトレカを売却した際の税金について

      現在フリマサイトで高額トレカの売却を検討しております。 トレカの売却時、1枚で30万円を超える場合は雑所得として税金が発生するかと思いますが、フリマサイトで販売時には下記のどちらの扱いになりますか？ ①元の売値が30万円を超えていれば税金がかかる(手数料などで手残りが30万円を下回っても税金が発生する) ②元の売値が30万円でも、手数料などを差し引いて手残りが30万円を下回った場合は税金が発生しない よろしくお願いします。

      • 不動産取得時の固定資産税日割負担分を後日精算する場合の仕訳

        不動産会社の経理をしています。 勤めている会社で、3月○日に土地・建物を取引先から購入しました。 今年の固定資産税の明細がまだ取得できないため、固定資産税日割負担分は4月以降に精算となりました。 この場合、3月○日に土地・建物の取得代金を資産計上し、 固定資産税日割負担分は払った際に土地・建物の取得費用として別途資産計上する形になるのでしょうか。

        • 過去収集していたカード売却代金の取扱いについて

          子どもの頃に集めていたトレーディングカードを不要品整理の一環で売却した場合、課税対象になるのでしょうか？ 先日、小学生の頃に収集していた古いトレーディングカードを実家の整理の際カードショップに持ち込み売却しました。 この際、3回に分けて数百枚カードを持ち込んだのですが、ざっくり1回目15万円、2回目35万円、3回目10万円という値段で売れました。 ①この場合、課税の対象となるのでしょうか？私は会社員で給与所得があります。 ②また、課税対象になるかもしれないということに思い至らず、買取明細書を破棄してしまったのですが、仮に課税対象となる場合どのように売上代金（買取明細）と費用（過去のものなので詳細は不明）を証明すればよろしいでしょうか？現金での受け渡しでしたので、口座の履歴等もありません。 先日友人と会話していた際、それってもしかすると税金がかかるかも？と言われたため、確認させていただきたいと思います。よろしくお願いいたします。

        • 役員退職慰労引当金　未払金振り替え忘れ　年度またぎ

          12月決算の会社です。役員退職慰労引当金を計上しています。ある役員の退職が１２月の株主総会で決議され、退職金は翌年度の１月に支払われました。しかし、１２月で、引当金を未払い金に振り替えるのを忘れました。 ネットで調べたところ、税務的には　実際に支払われた年度の損金になると　書いてあるのを見つけましたが、今回のような未払金への振替忘れの会計上の影響がわかりませんでした。 引当金も未払金も負債であることから影響力は小さいかなと思ったりもしたのですが、会計年度もまたぐので、気になりました。実際、どのような影響があるのでしょうか。また　決算処理などすべきことはありますか（もし可能であれば時間的に今からは厳しいのでパスしたいのですが。。。）

          • 1人社長の株式会社

            22歳で起業して40歳で法人化して現在51歳の社長が65歳を目処に退職しようと思っている、会社は利益が上がっているが後継者もいないので出来るだけ自分に会社の資産を移したいがそれには退職金を受け取って会社を解散させるのが一番効率良いでしょうか？

          • 4月からフリーランスとして働き始めます。

            4月からフリーランスとして働き始めます。 フリーランスの仕事において携帯料金やWi-Fi代金を通信費にするなどそういった節税対策？は他にあるのでしょうか？ また確定申告の青色？白色？の違いと自分に適したものがどちらなのかも伺いたいです。

            • すぐ販売しない商品の勘定科目

              ビンテージ古着の本を自費出版するため制作しています。 本に載せるために購入した、撮影用古着の勘定科目を教えていただきたいです。 本が完成したら、一部オークションなどで売却する予定です。 それと、数十年のコレクションなのですが、いつまで経費として遡れますか？

              • 11月に定植した苗、収穫は翌年の6月の場合の会計処理方法

                11月に定植した苗、収穫は翌年の6月です この場合、購入した7万円分の苗の金額を棚卸金額として行えば良いでしょうか？ 青色申告で個人農家です 売上は30万円程度を見込んでいます よろしくお願いいたします。

                • 扶養について

                  学生の娘が旦那の扶養に入っていたんですが、バイトをしており一昨年の収入が103万を超えていたと先日会社から話があったようです。会社側は税務署から連絡がきたとの事でした。その事から70,000円給料から減額とはなしです。この70,000円減と言うのはだとうなんでしょうか？

                  • 固定資産台帳の事業供用開始日について

                    事業主になる2年前に購入したPCの固定資産台帳の事業供用開始日の記載について迷っています。 事業供用開始日はどちらを言いますか？ ①事業主になり使用した日 ②2年前に事業に直結する作業を始めた日（ポートフォリオの作成） AI相談では、開業準備のためにパソコンで作業を開始した日②の回答でしたが、厳密的には、税理士さんの回答を参考ということでしたので質問致しました。

                    • 新卒入社前のアルバイトの確定申告について

                      2025年4月に新卒入社しました。 2025年1月～3月のアルバイト(掛け持ちなし)の源泉徴収票が乙欄です。 確定申告では、現職のものと合わせて2枚分の源泉徴収票を入力します。 2025年1月～3月はアルバイトが、2025年4月～は現職と、一切掛け持ちをしていた期間はないのですが、それでもアルバイトの給与は「従たる給与」扱いとなり、税金も高く支払わなければいけないのでしょうか。 知識がなく的外れなことを申していましたら、ご指摘いただけますと幸いです。 お忙しいところ恐縮ですが、どうぞよろしくお願いいたします。

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