税理士「後藤隆一税理士・公認会計士事務所」が回答した質問・相談一覧(6ページ目)

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後藤隆一税理士・公認会計士事務所が回答した質問一覧

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  • 入力し方

    仕訳は「仕入¥4,000／事業主貸¥4,000」とします。 この入力の仕方を教えてください

    • 20歳フリーター扶養範囲内

      19~23歳未満は150万まで扶養範囲内で働けるというのは本当ですか？ 上記年齢の学生だけ150万じゃなくてフリーターも上記年齢は150万で大丈夫ですか？

      • 証券会社発行の「退会精算書」と確定申告の「計算明細書」の紐づけについて

        持株会退会に伴う株式売却について、確定申告書の作成で不明点があります。 証券会社より「退会精算書」が発行されていますが、確定申告の「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」へどの項目を転記すべきか、一部判断がつかない点があります。 以下、ご教示いただけれは幸いです。 (1) 配当金について 本件の株式は上場株式に該当します。 「退会精算書」には配当金90,525円とありますが、一般的に上場株式の配当金は源泉徴収済であるため、確定申告での記載は不要という認識でおります。 この認識で相違ないでしょうか。 (2) 取得費の計算について 退会精算書には以下の記載があります。 ・売却株数：6.29株 ・平均買付価格：1,519.295円 これを用いると、取得費：6.29株 × 1,519.295円 = 9,556円と計算されます。 ① 平均買付価格 = 簿価単価 と考えてよいでしょうか。 ② 上記の通り算出した「9,556円」を取得費として問題ないでしょうか。 国税庁の記載（簿価単価の記載がない場合は「拠出金額÷取得株式数」）も確認しましたが、本件では平均買付価格が明記されているため、このまま用いてよいかを確認しております。 (3) 振込手数料の扱いについて 退会精算書には「振込手数料：396円」と記載がありますが、 これは「取得費」に含めるべきでしょうか、それとも「譲渡のための委託手数料」として扱うべきでしょうか。 計算明細書での適切な区分をご教示ください。 (4) 計算明細書へ記載すべき項目 「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」には、以下のように記載しようと考えています。 ・譲渡による収入金額：61,956円（売却数 6.29株 × 売買単価 9,850円） ・取得費：9,556円 ・譲渡のための委託手数料：396円（※振込手数料をここに含める想定） ・所得金額：52,004円 上記内容で差し支えないかご確認いただけますでしょうか。 【補足】 ・上場株式です。 ・今回の売却益は20万円未満ですが、株式売却以外の理由で確定申告が必要なため、本件も申告対象となっています。 以上、ご確認のほどよろしくお願いいたします。

        • 引越しに伴い事業の使用割合が変更になった場合について

          引越し前は自宅の3割ほどを事業で使っていましたが引越し後は事業の使用割合が1割に変更となりました。 この場合はどのように地代家賃を計上したらいいでしょうか？

        • 事前確定届出給与の支払について

          非常勤役員の事前確定届出給与支払についてご質問させてください。 毎月の役員報酬　83000円（源泉徴収なし・社会保険未加入）で支払っております。 今月末、事前確定届出給与300000円を支給します。 こちらについては源泉徴収が必要でしょうか。 また必要な場合どの表を参考にすればよろしいでしょうか。 源泉徴収せずに本人が確定申告すれば済むものでしょうか。 ２名のみの法人で経理初心者のためご教授頂けると幸いです。

          • 学生の年収の壁について

            今年から学生の年収の壁が変更されましたが、高校生は最大いくらまで稼げるようになったのでしょうか？ またその金額を超えてしまった場合親にどれだけの負担がかかってしまうのでしょうか？回答よろしくお願いします。

            • 交通費・海外送金の手数料の税区分について

              交通費を売上高から控除した時の税区分、海外から送金されたお金を受け取った時にかかる手数料を売上高から控除した時の税区分がそれぞれ何になるかを教えていただきたいです。

              • 大学生の年末調整について（2025年度）

                現在大学生２人、高校生１人の３人子供がいて高等教育の修学支援新制度、多子世帯の無償化制度を利用しています。そのため３人とも扶養していなければなりません。2025年度の年末調整を提出しましたが、大学生の2025年12月までのアルバイトの給与所得がいくらまでなら扶養から外れないのでしょうか？

                • 年末調整に向けて、メルカリで販売したものが生活用動産に該当するかを知りたいです。

                  今年度趣味を引退し集めていたグッズをメルカリで販売しています。 現時点で70万円ほど売り上げがあります。 中古などで購入はせず店舗にて定価で購入したグッズをメルカリの相場を見ながら販売しているので定価以上で販売していたり、特典などで定価が存在しない物も販売しています。 個人的に不要になったものを販売しており、収集していた物を売り終えればそれで終了のつもりなので、この行為が副業に該当するのか生活用動産に該当するのかを知りたいです。

                  • YouTube収益による住民税の申告方法

                    最近、YouTubeで収益化ができる条件をクリアし収益を得ることができるようになりました 収益が1円でもある場合は住民税の申告が必要だと知りました 住民税の申告はいつ頃、どこにいってやればいいのでしょうか？ また申告に必要な書類などはありますか？ 初めての経験でよくわからないので教えていただきたいです よろしくお願いします

                    • 副業として賃貸アパートがある場合の貸借対照表の開始残高について

                      主業として特許調査業を今期開業（個人事業）しました。以前から行っているアパート賃貸を副業として貸借対照表を作成したいのですが、勘定科目と開始残高はどのように記載すればよろしいでしょうか。（昨年までの不動産所得収支内訳票はあります）よろしくお願いします。

                      • 開業届を実家の住所で提出しているが現住所の家賃を経費にしたい

                        個人事業の開業・廃業等届出書を2025年1月４日付けで2025年1月に提出。 住所を実家の住所で提出（以前から現在まで住んでいません）しているが、作業はすべて、現住所で行っている。 開業届の上記以外の住所地の欄は白紙で提出。 この場合、現住所の家賃は経費として申請できますでしょうか？ できない場合、届出書の再提出などが必要でしょうか？ 何が必要なのか、ご教示いただけると幸いです。

                        • 勘定科目の選び方

                          1人親方で建設業(主に水道業、配管工)に従事しています。この度、蛇口やパイプなどの材料を購入したのですがどのような勘定項目をつけたら良いかわかりません。蛇口はそのまま取り付けますが、パイプなどは切ったりするので加工しています。 材料をそのままある形とそうでないときで勘定項目が変わるという記事を見たもので、混乱しています。よろしくお願いします。

                          • 大学生の扶養の壁についてです。123万と150万円どちらなのでしょうか。

                            大学生でアルバイトをしています。 令和7年度から103万→123万に扶養の壁が引き上げられたという認識です。 しかし、一方で150万円の壁についても耳にします。 22歳大学生である場合、親の扶養を外れず、かつ社会保険料も払わずにすむ額としては130万以下という認識で正しいでしょうか？ 150万円まで働けるが130超えると社会保険料を払う必要があるため129万稼いだ場合、自分自身にかかる住民税だけなのかなと疑問に思い質問させていただきました。

                            • 会社が役員に払う家賃、車使用料について

                              法人を一人で経営して3年になります。 会社が役員(わたし)に払っている家賃、車の使用料を見直すことについて２つ質問です。 これまでわたしの個人名義の車を法人で使うため、法人がわたしに使用料を払い法人の経費にしています。わたしは個人で使用料収入を確定申告しています。 これまでは業績順調でしたが、4年目に入り下降傾向になっているため、経費の見直しで、①車の使用料を減額したり、有償から無償にすることで過去の使用料が経費として認められないなど税金のルール上問題が生じますでしょうか。 ②法人がわたしに自宅の一部を法人の事務所として家賃を支払い、会社の経費にして(家賃収入は個人で確定申告している)いますが、この家賃も見直して減額か無償にすると 同じように税金のルールに問題がありますでしょうか。 ①②の変更をした場合、何年位見直した後の金額を続ければよいのか目安があれば合わせて教えてください。

                              • 個人事業主の会議費について

                                現在、個人事業主をしております。 パートタイマーで働いている妻が私の仕事を手伝っていますが、専従者給与は出しておりません。 自宅が狭い為、妻と飲食店で打ち合わせをした場合には支払い代金は会議費になりますでしょうか。

                                • ふるさと納税と医療控除の確定申告について

                                  ふるさと納税をワンストップでした後に医療控除が申請できることがわかり,確定申告をしましたが，ふるさと納税を申告に入れ忘れ医療控除の還付を受けました。再度，ふるさと納税の確定申告をする際は，医療控除も申告するのでしょうか。

                                  • 夫が個人事業主で妻が専従者で妻が契約者で被保険者の生命保険の控除について教えてください。

                                    夫が個人事業主で白色申告です。 妻の私は専従者です。 妻が契約者で被保険者の生命保険は夫の確定申告で控除をうけられますか？

                                    • 車検費用は経費計上できますか？

                                      車検費用は経費計上できますか？事業とプライベートで兼用しています。車両は家事按分で事業20%プライベート80%にしています。 現在、空間デザイナーとしてフリーランスをしています。 このほかにも節税対策があれば教えていただきたいです。

                                      • 育休中、株の売却益や保険受取金があり確定申告したほうがいいですか？

                                        育休中の確定申告について教えてください。 今年の1月末から育休にはいっており、1ヶ月弱分の給与があります。 株は特定口座の源泉徴収ありで売却益は100万円ほど、約20万円が既に税金として引かれています。 また、先日保険を解約したことで解約返戻金が23万円、生存給付金が40万円の合計63万円が振り込まれました。（解約の資料に収入金額23万円、必要経費96万円と書いてあります。） 株は源泉徴収ありなので確定申告しなくてもいいと思うのですが、保険金は確定申告しなければいけないでしょうか？ また、収入が少ない今年は保険金と一緒に株の売却益も確定申告することで税金が返ってくることはありますか？ その場合、来年以降（来年4月から職場復帰予定です。）の私の住民税が高くなったりするのでしょうか。 ちなみに、今年の9月から早めに育休を明ける旦那がいます。育休中は旦那の扶養に入った方が良いとも聞きますが、私の場合も入った方が良いのでしょうか？ 色々な質問をしてしまい申し訳ないのですが、教えていただけますと嬉しいです。よろしくお願いします。

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