税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(53ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 【個人事業主】請求書の源泉徴収額の計算について

    初めまして。個人事業主です。 企業との取引の際にこちらから発行する請求書における源泉徴収額の計算についての質問です。 【例】 税抜の金額　\39,000 で、こちらの金額から源泉徴収される場合、 \39,000×10.21％=\3,981.9 となり、通常切り捨てで源泉徴収額は\3,981となるかと思うのですが、 相手方からは、切り上げか四捨五入での計算で\3,982と提示されています。 freee会計での設定でそのように請求書を作成できるかといろいろ試してみたのですが うまくいきませんでした。 そこで以下質問です。 ①源泉所得税を請求書摘要欄に記載することで数字を相手方と合わせることは様式的に問題ないか ②❶の場合の勘定科目は何になるか ③❶が不可能であれば、企業へ切り捨てでの計算をお願いすることは認められるか ④他対応策があれば教えていただきたいです 以上です。ご回答どうぞよろしくお願いいたします。

    • 海外転出届け提出した際の廃業手続きについて

      個人事業主として青色確定申告を行っていましたが、海外留学のために海外転出届を提出して自身の事業から一時離れました。(この際廃業届は提出していません)ただ予定が変わり１年以内に帰国しました。 以前の事業に復帰したのですが、マイナンバーカードも再発行になり、以前の個人事業主としての届出が生きているのか、もしくは海外転出の時点で自動的に廃業にされているのか知りたいです。

      • 前受金の年度またぎ処理について

        フリーランスでデザイナーをしております。 ・基本的な仕事の流れ 前払い後に年内中に制作〜納品と進めている ・今回進行することになった仕事の流れ 分割でのお支払い且つ、年度またぎでの制作〜納品 3回分割の前払いで支払回数ごとに制作を進める仕組み （1回支払でラフ制作、2回支払で着色、3回支払で納品） ・前提 前払い後年度またぎでの制作〜納品となることから、 個人的な見解では前払いいただいた金額を「前受金」とし、 納品後に「売上高」として更新するのかな...？と考えている。 例えば・・・ 納品日が2025年9月13日、支払の総額が100,000円となる依頼を2024年の10月に受けた。 3回の分割払いでお支払いいただくこととなり、 それぞれ1回目が50,000円、2回目が15,000円、3回目が15,000円と定めた場合 借方/未収入金...？　貸方/前払金...？ ・悩んでいること 分割でお支払い頂いた場合、どんな内容で対応ができるのかどうか、 はたまた前提から間違っているのかわからず.....、仕分けの仕方について悩んでいる為、 仕分け方法や勘定科目においてご教授いただきたいです。

        • ガチャサイトで当たったポケモンカード、確定申告？

          数千円で出たカードの価値が25万程の価値があります。 そのカードを生活が苦しいためと、整理整頓のためにメルカリやカードショップで売買したら利益になるため、確定申告は必要ですか？ ちなみに個人事業主で、主人の扶養内です。 カードを売るような事業はしてません。

          • 確定申告の住民税　徴収方法について

            確定申告の住民税欄について質問です。 知識、締切まで時間がなく焦っております 私は正社員で働いているほかダブルワークで給与所得の副業があります。 昨年 令和５年度の年末調整は本業で、ダブルワーク分の確定申告をe-taxで行い結果 所得税の徴収があり その際は住民税の徴収方法という設問があり自分で納めるにチェックを入れて申告することができ自宅に届いた納付書にて納税できましたが 令和６年度の確定申告をe-taxより本業の年末調整済と副業の年末調整未済で申告しましたが今回は還付を受けられるという結果でした。 あらためて申請した控えを確認したところ住民税の徴収方法の欄 特別徴収と自分で納める どちらにも印がなく入力の段階でも設問がありませんでした。 副業分の住民税を納めるとしたら自分で納めるにしたいのですが 知識不足で申し訳ありません 去年は所得税の徴収あり、今年は所得税は還付とのことから ①この場合 確定申告時 設問もなく住民税の徴収方法が どちらにもチェックがないと言うことは副業分の住民税の徴収がないものと考えてよいものか？ ② ①の考え方が間違っているとすれば住民税を自分で納めるには この後 何をすれば良いのか教えていただけますと幸いです 。

            • 昨年度分の源泉所得税を払いすぎている場合の処理

              個人事業主で従業員を雇用しています 源泉徴収した所得税を1～6月分を7月に、7～12月分を翌1月に支払をしました しかし7月に5万円ほど支払っていましたが、年末調整後-2万円弱支払いすぎていることが発覚しました（従業員への還付は当然既に行っております） 昨年末時点で預り金は未払金へと振り替えてあります この場合、どのような仕訳で支払いすぎている金額を帳簿付けするのが良いでしょうか？ 税務署からは「次回（7月）の納付時に払いすぎた額を差し引いて納付するように」と言われているのですが、会計帳簿上の良い計上を知りたいです よろしくお願い致します

              • 勤労学生控除について

                大学4年生です。 前年度の収入が、アルバイト給与として27万円、インターンの業務委託費用として35万円あります。 この場合勤労学生控除は確定申告の際に入力することは必要でしょうか？

                • 還付金の金額の計算について

                  現在、確定申告書を提出しましたが、還付金が少なく、疑問を持っております。 副業でー100万円はど出て、本業で850万円の収入あり、源泉で39万円程支払ってます。 控除は専業主婦、高校生1名、小学生1名です。 追加の税金支払いが1万5400円の支払いとなりました。 しかし、経費入力を忘れていた分があり、支出を入れてー110万円になり、所得金額などの部分が550万円以下になったら4,816円の還付となりました。 それでも少ないと思いますが、これは合っているのでしょうか？ 詳しく数字を入れないと判断できないと思いますが、いかがでしょうか？ 宜しくお願い申し上げます。

                  • 123万の壁、23歳以上の扶養家族について

                    23歳以上の扶養家族は、特定扶養控除の対象にはならないとのことですが、今までの103万の壁がそのまま123万の壁になったという認識でいいのでしょうか？ 例えば、週20時間以内勤務のまま、これから123万を目指そうと思った場合、親側の負担が増えるなど、双方に何か103万の時には発生しなかった金額は出てきますか？ また、今年から適用されることは決定という認識で間違いないのでしょうか？ その他にも留意すべき点などがあれば教えて頂きたいです

                    • Income Tax under dependent visa

                      I have a dependent visa, working 28 hours/week. I’m under a contract work format. My contract started on February 2024 but my visa only really was accepted in May 2024. Do I need to submit taxes as a dependent? If so, do I need to report from February or form May? What kinds of deductions can I apply ? Thank you.

                      • 事業主借で取得した固定資産の一部を翌月に売却した際の仕訳

                        取得した固定資産（購入額 200,000円）のうち、57,000円分を翌月に売却しました。 売却した際の仕訳と固定資産台帳の記載方法について教えてください。 取得時には以下の処理をしています。 [取得時の仕訳] 工具器具備品 200,000円 / 事業主借 200,000円 [固定資産台帳] 取得額 /200,000円 償却方法/少額償却 よろしくお願いいたします。

                        • 未成年の資産を代わりに運用した場合は贈与扱いになるのか

                          私の子(2歳児)の資産が110万円以上あり(祖父母や親戚から頂いたお金のトータル)、口座に眠らせておくのももったいないので、私のNISA口座で投資信託を買い、運用することを考えています。 その場合、子から私に対しての贈与扱いとなり、贈与税の対象となるのでしょうか。

                          • 住宅ローンについて

                            夫名義の住宅ローンを経費に上げる方法がわからないので教えていただきたいです。 住宅ローン控除を受ける為、経費には10%上げたいと考えております。 住居用として購入した中古物件なので、一部事業用として経費に上げることはそもそも難しいのでしょうか？ それと、エアレジと連携していれば毎日行う業務は発生しないのでしょうか？ 扱い方がわからず困っています…

                            • 取引先請求書の訂正について

                              弊社では取引先様からメールにて請求書を提出いただく際、Excelデータでの提出をお願いしているのですが、日付や金額に誤りがあった場合、こちらで訂正の上、メールにて「訂正いたしましたので、貴社でも訂正した請求書を保管ください」とご連絡し、送付しております。この対応は法的に問題ないでしょうか。

                              • 【質問】パスポートの身分証明書目的の取得の経費化について

                                個人事業主です。 海外のECプラットフォームへの登録において、身分証明書としてパスポートか免許証の登録が必要となっております。（マイナンバーは使用不可） しかし、わたしは免許証を持っていないため、パスポートを使用せざるを得なく、また過去取得したパスポートの期限は切れてしまっているため、新規で取得しないといけない状態です。 調べたところ、海外出張がある場合のパスポート取得については一部経費として認められる場合があるとの記載は見つけたのですが、今回のようなケースの場合はどう考えるべきでしょうか。 ちなみに海外旅行の予定は向こう一年ほどは今の所特になく、完全に身分証明書目的での取得となります。

                                • 「自動で経理」と「開業費」について

                                  開業費の処理方法についてお伺いします。 年を跨いでいる開業費を一括で登録したいのですが、「自動で経理」で反映されているものと現金で支払った開業費がそれぞれある場合どのように処理すればよいでしょうか？ 素人の考えですが、「自動で経理」分を一度事業主の個人的な支出として処理し、その後開業費の合計金額を一括で登録するという方法しか思いつかず、これがOKなのかどうか、またOKであれば勘定科目等の項目や作業の流れもご教示いただけますと幸いです。 以下捕捉情報 ・すでに個人事業主（デザイナー）として開業済 ・新たに開業届（ネイリスト）を提出する予定 ・ネイリストとしての開業費にあたる経費を、元々持っていた事業用クレジットで支払い →「自動で経理」でfreeeに反映されている状態 ・上記の経費と現金で支払っていた経費を、１つにまとめて開業日に計上したい ・開業費は2024年6月~2025年3月まで、年を跨いで数十件あり

                                  • 年度の途中で雇われからフリーランスになった際の確定申告の有無について

                                    年度の途中で雇われからフリーランスになった際の確定申告の有無について質問です。 1.令和5年2月末まで雇われ 2.令和5年3月～個人事業主（開業届と青色申告は提出済み） 1.の収入は約7万円（源泉徴収に記載の金額） 2.の売り上げはマイナス（フリー会計ソフトの確定申告の手順で入力） この場合は確定申告が必要でしょうか？ 情報不足でしたら申し訳ございません。 有識者の方よろしくお願いいたします。

                                    • 法人から個人への不動産譲渡時の適用「時価」について

                                      法人所有の社宅マンションを代表者に譲渡（売却）します。理由は、福利厚生としての社宅規定の廃止です。築浅で、鉄筋コンクリート造のため４７年の耐用年数に対し、減価償却年数は５年で、土地価格を含めた帳簿残価は購入額のおよそ9２％となっています。 不動産鑑定士による鑑定を経ずに、帳簿残価による売買で済ませたいと考えますが、税務上、許容範囲でしょうか？何卒よろしくご助言ください。

                                      • 作業費と経費の科目について。

                                        取引先から、「作業についての時間給」「移動交通費等」が合わせて口座に振り込まれますが。 科目分類はどのようにしたらよいのでしょうか？

                                        • 法人に貸付の1年後に返済予定の取引の仕訳を教えてください。

                                          法人に貸付の商品を担保に貸付。 1年後に返済予定の取引の仕訳を教えてください。 1年後に返済できない場合には、１０％の手数料を支払うものとする。 　こちらも１０％手数料の受領時の仕訳も教えてください。

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