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親自身が自分の年末調整や確定申告をする際に、16歳以上の未成年の子供の扶養控除等々記入した時、子供の所得額が扶養内金額でも差額があると何かお知らせがきたり追徴課税になったりしますか？ 納税額については全て控除されるので所得額が違っていても納税額は変わらず0円になります。
- 投稿日：2022/04/29
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
IRA(米国個人年金アカウント）を一部または全額引き出したした場合の日本における税金
米国にあるIRA（Individual Retirement Account)を日本で解約(現金化）した場合にどのように課税されるかの相談です。 私は、1997年から2017年まで米国で働き会社で401Kを積み立ておりました。 2017年に退職し、401KをIRA（Vanguard）に移しました。2017年12月に日本に帰国し、米国永住権を放棄及びW8BENは3年ごとに提出しております。よって米国では非居住者、日本では居住者になります。 2022年2月に59.5歳になったので、VanguardにあるTradinal IRA300,000ドル程を全額引き落とし、口座を閉じ日本の銀行口座にいれた場合、また一部例えば100,000ドルを3回に分けて毎年受け取った場合では、日本での税はどのように計算されるのでしょうか？ 全額で受け取った場合は、”退職所得”となり、複数回での出金は”年金所得”となるのでしょうか？ また、このようなケースに詳しい税理士さん、確定申告をした経験がある方がいたらお教えくださるようお願いいたします。
- 投稿日：2022/04/26
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
当方法人になります。 前期に建物の外壁塗装を行いました。 内容的に修繕費に該当する工事だったのですが、 誤って減価償却にて経費計上しておりました。 この場合、今期以降も減価償却するしか無いでしょうか？ それとも今期の仕訳で修繕費に変更する方法等あるでしょうか？
- 投稿日：2022/04/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
外部協力者に出張に行っていただきました。 出張後に、出張者本人に立て替えていただいた出張経費（交通費やPCR検査代など）をお支払いします。 支出を確認するために領収書などをスキャンして送ってもらいました。それらの合計金額をお支払いする予定です。それら領収書の原本は取り寄せる必要はあるのでしょうか。だれが保有すべきでしょうか。
- 投稿日：2022/04/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
商品の不具合ということで、商品を再送付したのですが、記録も記憶も曖昧で証跡も残っていません。したがって、仕入れ先から補填もありません。 この場合、期末に棚卸減耗損として計上することは無理がありますでしょうか？ 無理な場合、適切な仕訳方法をご教示いただければ幸いです。 また、棚卸減耗損を起票に際し、ただ期末の棚卸残高が帳簿より少ないだけでなく、何か前提条件があるのでしょうか？ 棚卸商品を廃棄する場合には証跡を求められますが、減耗は理由がわからないだけに証跡があるとも思えません。 例えば、少量の廃棄は減耗と区別もつかないと思いますが、それは作業者の常識・誠実さに委ねている考えればよろしいのでしょうか？ 以上、実務が初めてなので、一般的な対応をご教示いただければ幸いです。
- 投稿日：2022/04/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
個人事業主の廃業届を出す予定であります。また現在は、自宅住所ではなくレンタルオフィス(事業所)を納税地登録しているのですが廃業に伴い解約予定です。 それに伴い以外2点質問です。 ・既に得ている本年分の事業所得の確定申告先は、納税地登録していたレンタルオフィス住所の所轄税務署で良いのでしょうか? ・廃業完了後に、廃業届の控え以外に、決まって税務署から送られてくる書類などはありますでしょうか?レンタルオフィス解約後に書類がくると受け取れないなと思い。、(今年の確定申告の還付金振込通知書は受領済みです)
- 投稿日：2022/04/26
- 確定申告
- 回答数：2件
１．棚卸資産の期末仕訳ですが、freeeのマニュアルに記載の仕訳は以下の通りですが、 期末 商品 ／ 期末商品棚卸高 期初 期首商品棚卸高 ／ 商品 三分法を採用している仕訳では次のような仕訳をよく見ます。 期末 繰越商品 ／ 仕入高 期初 仕入高 ／ 繰越商品 当方では三分法で仕訳しているのですが、上記freeeのマニュアルの仕訳をして問題ない でしょうか？ （マニュアル通りにしか、在庫棚卸のシステムが機能しないと思われるため） 個人的には勘定科目の商品と仕入高が期中に並存することが疑問と感じる理由です。 ただし、期初の商品残高を期末まで変えないという前提であれば、freeeのマニュアル通り でも問題ないのかとも考えています。 先生のご判断をよろしくご教示願います。 ２．「期末商品棚卸高」の計算方法について 広義の仕入を仕入（商品本体）と仕入諸掛に分けて仕訳している場合、下記のような 期末棚卸の説明をWEB上に見ることがあります。 仕入諸掛の合計金額×期末棚卸高÷期中仕入総額＝期末棚卸に加算すべき仕入諸掛 当方はfreeeのマニュアルにしたがって、仕入諸掛に該当すると思われる、海外運賃、 関税、輸入消費税も仕入として仕訳しています。 この場合、当方の仕入総額から仕入諸掛に相当する額を抽出し、WEBに記載の方法で 計算した結果を商品本体のみで構成の期末棚卸に加算して正式な期末棚卸高とすれば 良いのでしょうか？ 以上、初めてなのでわからないことも多く、説明も不十分かもしれませんが、 ご指導のほどよろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/04/26
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
3月に退職し、4月に夫の扶養に。アルバイトをしたいのですが、扶養の壁とは？
無知でお恥ずかしい限りですが、いろいろ分からず困っています。 妊活をしたいこともあり、以前の職場だと途中離脱も難しいと考え、3月に退職しました。 (病院に通院したり、不妊治療をしている訳ではありません。またまだ妊娠もしていません。) 全く収入がないのも困るので、夫の扶養に入り、扶養内でアルバイトをしたいと簡単に考えていたため、4月に入りすぐ夫の扶養に入りました。 いろいろと落ち着いたため、アルバイトをスタートしようと動き始めてから、様々な壁があることを知り焦っています。 まず、扶養内で103万の壁で働こうと思いましたが、1月から3月までの給与と、その後入ると思われる退職金は、この103万の壁の中に含まれるのでしょうか？ (ちなみに1〜3月の給与は約75万程で、退職金は35万前後と思われます。) 上記の収入も含まれ、103万の壁が厳しい場合、アルバイトはせず、給付金を受け取った方が得(言葉は悪いですが…)なのでしょうか？ アルバイトもいつ妊娠できるか次第なので、いつまで続けられて、どのくらい収入が見込めるのかなどは全くわからない状況です。 いろいろ甘く考えていたなと反省しつつ、わからないことが多すぎて何が分からないのかも分からずパニック状態です。 無知なわたしにも分かりやすく教えていただけると大変ありがたいです。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2022/04/26
- 税金・お金
- 回答数：1件
IT補助金について対象事業者の条件には当てはまりますが、最低45万からの導入予算が必要と記載があります。 ・ベーシックプランで３人で利用 プロフェッショナルプランを18人で利用するとなると、IT補助金を利用することは可能ですか？ また、プロフェッショナルプランを18人で利用で対象外になる場合は、どのような活用を行えば導入対象になりますでしょうか？
- 投稿日：2022/04/25
- 税金・お金
- 回答数：1件
確定申告で専従者給与と申告してしまいました。この場合否定されると思いますが専従者給与金額は所得にプラスされるのですか？よろしくお願い致します
- 投稿日：2022/04/25
- 確定申告
- 回答数：1件
主人の扶養内でパートタイマーではたらいてます。 今年（2022.1～2022.4）の所得は３2万ちょっとです。パートをやめるのですが、退職金が４０万ほどです。 退職金は収入になるのですか？となると転職後は３０万ほどしか年内稼げない計算ですか？ 宜しくお願いします。
- 投稿日：2022/04/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：2件
お願いします 当社では、税込み会計をしています 少額減価償却資産についてですが 購入時に ①少額減価償却資産(課税仕入)/現金預金 と処理をしています で、同じタイミングで、 ②減価償却費/少額減価償却資産 と同額をすぐに経費にする処理をしているのですが ここで、この②の仕訳の際の、少額減価償却資産の消費税の課税区分なのですが これを課税仕入にすると、①と結局相殺されてしまいますよね？ なので②の時の仕訳では少額減価償却資産の課税区分は対象外でしょうか？
- 投稿日：2022/04/25
- 法人決算
- 回答数：2件
アメリカにある、Investment AccountとRetirement Accountを、今回売却し、アメリカにある、私の銀行口座に送金しました。計＄270,000ほどあります。 W-8BENをファイルしていますので、アメリカでの税金はかからないかと思いますが、アメリカの銀行口座にある限り、日本での税金はかからないのでしょうか？ また、一度に日本の送金しないほうが、税金は安くなりますか？ 日本に送金する際に節税できる良い方法はありますでしょうか？
- 投稿日：2022/04/25
- 国際税務・海外税務
- 回答数：1件
個人事業主とマイクロ法人の事業区分けについての質問です。 個人事業主でコンビニの経営をしています。 それとは別に、マイクロ法人を立ち上げました。 マイクロ法人の設立の目的は、コンビニのスタッフ代行業で、自分が他者の経営するコンビニ店に行ってシフトに入り、時給で働くのが目的です。 設立当初は顧客が無いので、実績作りの為に、個人事業の自分の店で『シフトに入って働いた時間×時給』を、個人→法人に支払っていて、これが今のところ法人のほぼ全部の収入源となっています。 しかし、設立後、自分の店での人員が不安定になってしまい、とても他店へ働きに行ける状態ではなくなってしまいました。 マイクロ法人は、個人事業とは事業の区分けをしなければならないとは知っているのですが、 『シフトに入って働いた時間×時給』は法人の事業、 『定時でシフトに入っている時間以外』のいわゆる『経営』が個人事業主の事業、 という、この状態できちんと区分けが出来ているといえるでしょうか？
- 投稿日：2022/04/24
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
中国から少量多種で商品をePacket（SAL便等の航空便）で輸入をしています。 基本的に輸入品（合計金額1万以上）は課税されると思うのですが、税関によって課税される場合とそうじゃない場合があります。この場合、課税されていない荷物については修正を申し出ないと罰則を受けるのでしょうか。 相手側はインボイスを作成してくれなく、CN22（税関告知書）に正しく商品と価格を記載して送っていただいております。 ちなみに、自分なりに修正が必要だと考え、名古屋税関に相談したのですが、郵便局に相談してくれといわれ、また、郵便局には税関に相談してくれとたらい回しの状態で困っています。
- 投稿日：2022/04/24
- 税金・お金
- 回答数：1件
私の年収を押さえるために、父の会社から給料を取らないことにしました。 会社からすると経費が少なくなるので、何か方法がないかと探しています。 賃貸マンションの家賃を会社の経費にすることが可能と聞きましたが、 会社でマンション契約をしてもらい、私が家賃を払って経費にする方法は可能でしょうか。 私は、経理全般を担っていますが、給料をもらっていないので、不可能でしょうか。 もしくは、会社の事務所として家賃を経費にする方が良いでしょうか。 生活がぎりぎりなので、何とか良い方法を探しています。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2022/04/24
- 節税対策
- 回答数：1件
BASE連携後 仕入れ等の金額はどのように記入すればいいですか
BASE連携後、仕入れ等の金額はどのように記入すればいいですか 仕入れ先はタオバオで決済は全てクレジットカードです。 BASEの取引連携、クレジットカードの同期で クレジットカードではどの取引が仕入れ（中国からの送料などの運賃）に関わったものか記入はしました。 会計の知識があまりなく Freee会計ソフトではどのような流れで帳簿していけばいいでしょうか？ BASEの取引のところに仕入れ額など入れていくのでしょうか？？
- 投稿日：2022/04/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
土地家屋調査士での独立を予定しております。社会保険等の負担を考え、マイクロ法人の設立も検討しております。マイクロ法人では別事業でとの事ですが、土地家屋調査士業務のうち、添付書類作成・給与計算等の事務処理の代行、測量の代行などを別事業として法人化可能でしょうか？ 尚、土地家屋調査士法人は会費が個人と法人で負担が倍になるので考えておりません。
- 投稿日：2022/04/24
- 節税対策
- 回答数：1件
の場合の減価償却費は経費として認められますか？よろしくお願い致します
- 投稿日：2022/04/23
- 確定申告
- 回答数：2件
大学四年生(今年22歳)です。 今年は沢山アルバイトをしようと思って現在2つのアルバイトを掛け持ちしています。 父親は自営業で扶養を超えてもいいからやりたいようにしなさいと言ってもらえました。親はコロナ禍だしそんなに稼げないだろとも言っていました。 しかし今月掛け持ち分の給料が入ったため確認したところ、2つ合わせて15万程でした。このままのペースで行くと年で150万程になります。 この場合自分と親が払う税金や保険料などはどうなりますか？実際にどれくらい支払うことになりそうですか？
- 投稿日：2022/04/23
- 税金・お金
- 回答数：1件