税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(338ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • アパートの共同経営

    不動産の持ち分は1/2ずつで、兄とアパートを共同経営しています。しかし、兄は会社員であるため経営実務に関与することができず、私が交渉、募集、修理工事等々すべてを担っています。兄も同意の上ですが、賃料の収入を私9、兄1で分配して確定申告できますか？　不動産の持ち分比率と異なる収入分配をするには、どうしたらよいですか？

    • 副業に使用しているソフトを年額で契約した際の確定申告について。

      今年、副業収入があり初めて白色申告をします。 副業で使用しているソフトを、2020年に年額契約しました。 2020年は確定申告が不要だったのですが、2021年に使用した分は経費計上したいです。 ・2020年に契約した分をそもそも今年の経費として計上できるのでしょうか？ ・計上できる場合、支払った年額全額ではなく、（年額÷12）×2021年に使用した月分になるでしょうか？ 　→2021年の副業のために年額契約をしたため、全額計上したいというのが正直なところです ・計上できる場合、取引の日時はいつになるでしょうか？ 上記お答えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

      • 新規事業復活支援金について

        はじめまして！ 質問させてください。 ２０１８年の１２月に開業届を出しましたが、その後きちんと活動できず、2019年度は売り上げがなかったため確定申告はせず、主人の扶養に入っていました。 ２０２０年から活動し、確定申告もしていますが、今回の新規事業復活支援金は２０１９年開業の用紙がいるとのことですが、届を出したのは２０１８年になってしまいます。この場合はどうなるのでしょうか？

        • 栽培するための資材について

          私は個人事業主の農家です。ビニールハウス資材の処理について質問です。 ①主に中古資材（別購入）で建てるビニールハウス（パイプハウス）で、中古資材では足りない分だけ新品で一部購入しました。購入したものはパイプやパイプ同士をとめる金具です。この場合は消耗品費で処理するのが正しいでしょうか。購入したものは10万円以下です。 ②元々はビニールハウスに使う資材なのですが、ミニトマト栽培に使うためにパイプとそれをとめる金具を購入しました（作物が倒れないように吊るすため）。栽培前に設置して、栽培後は片付けて倉庫で保管しています。この場合は消耗品費で処理するので良いのでしょうか？こちらも10万円以下で購入しています。

          • 材料や製品の廃棄について

            在庫の廃棄に仕方について教えていただきたいです。 現在ハンドメイド作品を製作、販売しています。今後使わない材料や色あせなどで販売できないものを年末に見直して廃棄していました。("廃棄リスト"は作っておりましたが、証拠の写真などは撮っていません)。 最近、製品原価率というものがマイナスになっていたことに気付き、もしかして在庫の処理の仕方がまずかったのかなと不安になっています。"商品廃棄損"というものを使って処理する方法と、それを使うとちゃんとした原価率が出ない(期末在庫が減るのでその分税金が増える)という意見とさまざま見受けられ、どのようにしたらいいのか教えていただけますでしょうか？

            • 委託販売の会計処理について

              海外の取引先から雑貨の販売の委託＜受託販売＞を受けているのですが、受託販売分の会計処理はどうしたらいいですか。

              • 法人でマンションを購入したのですが、家電家具は経費計上できますか。

                法人名義でマンションを購入したのですが、当面は役員社宅として利用、今後は賃貸に出す予定です。いずれも家電家具付きの法人所有物件として貸す予定ですが、その家電家具は経費計上できますか。

                • 期中で有償増資があった場合の会計処理方法について

                  期中で有償増資があった場合、勘定科目や計上日などどのように処理すべくでしょうか。

                  • 固定資産：このようなエラーが出るのですがどうしたらいいのでしょうか？「少額償却の場合、期首残高には0か取得価額と同じ額を入力してください。」

                    開業前に購入したiPadを少額償却しようと考えています。 しかし、以下内容で償却方法を少額償却しようとすると「少額償却の場合、期首残高には0か取得価額と同じ額を入力してください。」というエラーが出ます。 この場合、期首残高は購入費の190,300円を記載すべきなのでしょうか？それとも、取得価額を162,548円にすべきなのでしょうか？ 【状況】 ・形態：個人事業主 ・開業日：2021/5/1 ・iPad購入日：2020/10/20 ・iPad購入費：190,300円 【固定資産台帳に登録している内容】 取得日：2020/10/20 事業供用開始日：2021-05-01 取得価額：190,300円 勘定科目：工具器具備品 期首残高：162,548円（取得価額から減価償却費の累計額を引いた金額）

                    • 源泉徴収される報酬の年度末の入力方法について

                      ランサーズでの源泉徴収ありの 報酬の登録方法についてお伺いしたいです。 報酬確定が12月で入金が1月でした。 年度末に確定して入金が年明けの場合 源泉徴収などはどう入力すればいいのでしょうか？ 【報酬確定日　2021年12月27日】 報酬額：62,870円 源泉徴収：6,432円 システム利用手数料：13,861円 ---- 【振込日　2022年1月15日】 実際の振込金額 報酬額：49,009円（62,870-13,861） 手数料：110円

                      • クロネコメンバー現金チャージについて

                        従業員が出張先でクロネコに現金チャージを行いました。 その際の科目を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                        • 交際費の使用についての考え方

                          交際費の使用について質問があります。 ・特定の同じ相手に対して、何度も交際費使用をするのは問題があるのでしょうか？ ・飲食のみならず、物品を渡すことについて、気を付けないといけないことはあるのでしょうか？ 交際費を使用した際に、記帳時に相手先、目的などを記入しているのですが、上記が気になっています。宜しくお願いします。

                          • 住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金について

                            この春に住民税非課税世帯等に対する臨時特別給付金及び灯油補助金はについて10万円は非課税所得ですか？

                            • キャリア決済での計上方法について

                              キャリア決済での仕訳についてお聞きしたい事がございます。 プライベート用のスマホにてキャリア決済で経費を払いました。 スマホ代での引き落としと同時に支払いとなり、そしてプライベートの通帳から引き落としとなります。 今の時点でプライベート用として事業主貸の勘定科目で仕訳をし、その金額をそのままプライベート用の通帳に振り込みました。 (プライベート用の引き落としと、今回の経費の支払いのため) お聞きしたい事は、 freeeにて記入する場合、口座はプライベート資金でも大丈夫なのか。 それとも口座をプライベート資金の通帳と記入した方がいいのでしょうか。 プライベート用の通帳の場合−(マイナス)がついてしまったのですが、それでも大丈夫なのでしょうか？ 文章が分かりにくく申し訳ございません。 複雑で難しく、申し訳ございませんがご教授頂けますと幸いです。 よろしくお願い致します。

                              • 経費計上可能かどうかについて

                                事業所が、自宅から遠方にあります。そのため、事業所に出向いて仕事をする場合は、事業所に寝泊まりして生活をしている状況です。その場合、事業所の家賃、光熱費を全額経費計上することは問題ないでしょうか。

                                • 代表者への貸付にかかる、認定利息の設定について

                                  【背景】 ・役員への貸付があります。 ・右については、年度をまたぐ際には、期末の残高＋未収入金としてのそれまでの利息を次年度の期首にそのまま振り返る形で処理してきました。 ・右貸付については、頻繁に額の変動があります（役員による返済等） ・また、右とは完全に別に、法人として、政府系金融機関への長期借入金があります。 【質問】 ・国税庁のウェブサイトのウェブサイト（https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2606.htm）によると利率の計算については3年度中の貸付は1％とのことですが、右利率を援用するので問題ないでしょうか。それとも、政府系金融機関借入に関する利率を適宜援用すべきでしょうか。 ・利率の計算については、毎月初の残高×利率/12をそれぞれ月毎に計算し、合算したものを年度末の合計利息金額とするので問題ないでしょうか。

                                  • 年20万未満で確定申告することについて

                                    2021年11月から、業務委託という形で副業をはじめました。 2021年度にいただいた業務委託料は20万円未満ですが、 2022年度は20万以上いただくことが分かっているため、練習も兼ねて、 2021年度の確定申告をやってみようと思っております。 そのうえで、ご質問がございます。 ① 「20万円未満の場合確定申告は不要」とありますが、 確定申告をしたとしても問題ないという認識で大丈夫でしょうか？ ② 20万未満だったとしても確定申告をすれば、 確定申告内で住民税についても申請されるため、 別で住民税の申請を行わなくて済むという認識なのですが、こちらも合っておりますでしょうか？ ③ 「確定申告が面倒である」こと以外に、20万未満なのに確定申告をすることによるデメリットがありましたら、教えていただけますと助かります。 以上３点となります。よろしくお願いいたします。

                                    • マイニングの経費（通信費）について

                                      自宅で仮想通貨マイニングをすることで年15万円ほどの雑所得を得ています。 通信費（月5000円の光回線）を家事按分で経費としたいのですが、可能でしょうか？ また、按分をどのように算出するのが良いでしょうか？ 1日の半分は個人利用しており、24時間無休でマイニングしているため、按分50％で経費にできれば良いなとは考えています。

                                      • 会社設立前の開業費について

                                        会社設立前に発生した開業費について、freeeではどのように登録すればよろしいでしょうか。調べたところ、固定資産のページでまとめて繰り延べ資産として登録方法しか見つけられませんでした。私としては個別で登録したい考えております。 ご教授お願い致します。

                                        • 税理士から自分で申告

                                          個人事業主で自宅で営業していたのですが途中からフリーランスとして 他サロンに行き営業しました。 そのフリーランスとしてやっていく際に、税理士を半年頼んでいたのを解約し、自分でfreeeで経理管理をはじめました。 その税理士の前回の経理の引き継ぎをどのように打ち込めばいいですか？ まとめて仕入れ高とか記入していいのでしょうか？

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