税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(295ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 所得税について

    実質奥さんの名義で個人事業をしてまして、税務調査が入りました！ 嫁のほうではない私個人がその所得税を肩代わり出来るものなのか？ を教えて頂きたいです。

  • 臨時アルバイトの領収書について

    学生に臨時バイトを依頼し、領収書を作成して頂く場合、登録番号欄は空白でも問題ないのでしょうか？

  • 主婦で収入を得ていない場合の生命保険料控除について

    収入を得ていない主婦で 生命保険料の支払いは 主婦自身で行っている場合、 生命保険料の控除は夫の年末調整で 申告できるんでしょうか？ それとも生命保険料控除の申告自体、不可能なんでしょうか？

  • ペアローンは住宅ローン控除が夫婦ともに受けられますか？

    住宅ローン控除（減税）について質問させてください。 中古マンションの物件購入について、例えば 夫借り入れ：5000万　年収900万　正社員　 妻借り入れ：3000万　年収500万　正社員　 のペアローンのかたちで進めた場合、住宅ローン控除として 「一般住宅」の「中古」マンションの借入限度額2000万で年間14万円 というのは、夫婦でもらえるものという認識はあっていますか？ 例えば、年末時点の借入額が2000万ある状態だと、 夫：控除14万 妻：控除14万 （世帯で見たら28万）の控除が受けられる。 様々なwebページ上の解説でこのような旨の記載がありましたので、 確認させてください。 逆にもし上記のように夫婦ともに控除を受けられないとしたら、 どういった条件によって受けられないのか教えてください。

  • 個人との業務委託契約に係る所得税の源泉徴収について

    子供向けにオンラインコミュニケーションサービスを提供しています。 サービス運営にあたり、業務委託契約にて個人2人にそれぞれ以下の業務を委託していますが、業務委託費支払いの際に所得税の源泉徴収の対象になりますでしょうか。 【外国人講師】 ・日本語と英語を交えて子供たちとコミュニケーション ・仕事や文化についての紹介、プレゼンテーション 【ファシリテーター】 ・会の司会進行 ・子供たちと外国人講師のコミュニケーションのサポート ・コミュニケーションサポートの一環で一部英語の通訳

  • 役員報酬を現金払いにする場合の注意点

    今月25日に、会社設立後、初めて第一回目の役員報酬を支払いますが、払出しはATMで社保等を差引いた手取り額を、私の個人口座へ振込むのではなく金額が10万そこそこなので現金受取にした場合、経理上損金に役員報酬はしたいため（定額報酬〕、注意することはありますか？ 役員報酬明細を作成、保管し、毎月一定日25日に現金引き出して、支払う形にすれば問題ないでしようか。 1人会社なので社労士には頼らない予定でいます

  • 免税事業者について

    いつもお世話になっております。 去年、法人設立を致しました。 免税事業者とは、課税売上高が1000万円以下と認識しています。 開業から2年間は免税事業者だと思いますが 1000万円超える場合は、課税事業者となるのでしょうか？ またフリー会計で何か設定することとかありますか？

    • 開業前の口座の仕訳　事業主貸/事業主借について

      開業するにあたり前の月にクレジットカードで経費を購入しました。開業日前にこの口座にクレジット支払分と少し多めに入金、開業後にクレジット会社から引き落とされました。開業前の口座へクレジット支払い入金と少し多めに入金の仕訳、勘定科目について教えて下さい。元入金になるのでしょうか？ そして、事業主貸や事業主借についてですが、プライベートの財布から文房具や細々とした経費をちょくちょく購入や会社口座から国保税や税金を支払ったりするのですが事業主貸や事業主借が多いと不都合があるのでしょうか？

    • 法人成りしました。個人事業時代と法人化してからの、会計帳簿上での切り替え時期について疑問点３つ。

      ８月に法人成りしました。一人会社です。 法人口座、法人カードがやっとできたので、これからは新しい口座・カードで記帳できます。 ですが、それまでの会計はどちらに記帳すればいいのでしょうか？ 当初は、設立日で切り替えようとして帳簿つけしようとしていたのですが、問題点が下記の３点出てきたので教えてください。 【疑問点その１：２つの会計が同時に存在することの可否ついて】 ９月下旬に、個人事業主時代に行った事業案件の補助金が振り込まれました。 これは個人事業のものとして確定申告すべきだと思うのですが、個人事業の会計と法人の会計が同時に両方存在していても問題はありませんか？ 【疑問点その２：減価償却中の固定資産】 パソコンやエアコンなど、減価償却中の固定資産があります。会計切り替え日に合わせて、月割計算したらよいのでしょうか？ 【疑問点その３：個人事業で使っていたカードについて】 最初、法人設立日で会計を切り替えようとしていました。 ですが、１度の決済で、設立日以前の買い物と、それ以後の買い物が両方存在しています。 日にちで分けてそれぞれの会計に記帳すればいいのでしょうか？ それとも、以前のカードで払ったものは個人事業、法人カードで払ったものは法人、というようにカードで分けたのでも大丈夫でしょうか？

    • 請求書とカード利用明細のデータ添付について

      お忙しいところ恐縮ですがご教示頂きたくお願いいたします。 freeeでクレジットカードの支払いについて、取引の項目では請求書のデータを添付し カード会社の引き落としによる口座振替にカード会社利用明細のデータを添付して おりますが、このやり方で問題ないのでしょうか？ 取引ごとに請求書と利用明細のデータを添付すべきなのでしょうか？

      • 役員報酬の引出し方と支払先口座に関して～（法人口座未開設）で初めての支払日（支給）を迎えます

        経緯 1、来月11月10日で、法人設立日（1人株式会社）から丸々3ヶ月を迎えます。 （役員報酬がようやく決まり、8、9月は￥0円としました） 2，役員報酬は、設立3ヶ月以内に決めて、3ヶ月目より支払う必要があると 聞いたので、毎月25日の一定日に支払いをすることにし、10月25日を初めての支払日とする予定です。 3，しかし、法人口座が企業実体がないということでまだ開けません。申請はしていますが、許認可が必要な業種の為、許認可証が取得出来たらということです。 10/21に許認可証が届くのですが、そこから1週間くらい審査だそうで仮にOKでも10/25の支払日に間に合わないです。 4，資本金はA信用金庫に一括して私個人の普通預金にあります。 　私の役員報酬の振込先は、B銀行です。 　本当は、税金等だけ差し引き、役員報酬はA信金のままにしたいのですが役員報酬を支払った記録が残らないから、無理ですよね？ 　●そこで、役員報酬を￥15万円とした場合の、役員報酬の支払い方について質問です。 この場合、A信金より15万円を現金引出し、社保、所得税を差し引いた残金を、B銀行へ 現金預金で経理上問題ないのか？（ネットバンクは利用していない） 役員報酬を支払った記録は、一定日（25日）に￥15万円引き出しているという記帳記録だけで損金算入として認められますか？ 他に良い方法あれば教えてください。 また、無事に法人口座開設で来た場合の、支払方法も併せて教えていただけると助かります。

        • 携帯料金・電車代を取引先から支払いしてもらえる場合、経費の処理の方法について

          お世話になります。 定期契約の中で、報酬とは別に携帯料金（100%事業用として使用）・電車代について 取引先が上限はあるものの支払いをしてもらえる事になりました。 精算してもらえる経費は報酬と合算され、まとめて源泉徴収されることは取引先に確認 しております。 この場合において ・携帯料金・電車代の経費はfreeeに支出として入力してよいのでしょうか？ （金額だけ見ると取引先で支払ってもらえるので、実質プラマイゼロになる） ・支出として入力はＮＧの場合における計上の仕方はどのようにすればよいのでしょうか？ 頭が混乱しており、うまく説明が出来ているか不安ですが、何卒ご教授くださいます様 お願い申し上げます。

        • 開業費について

          仕事で使用しているPC+周辺機器（約2年前に購入）は、開業費に入れていいのでしょうか？※PCについては、分割支払い中であり今月が最後の支払い月です。 ●詳細 開業日：2022/10/1 職業：Webエンジニア PC購入年月：2020.10 PC購入金額：207,680 その他周辺機器の購入年月：2021.1~2021.12 その他周辺機器：ディスプレイx2、キーボード、マウス、Dock、デスク、椅子など（個別では10万以内）

        • 社長の個人資産（物件）を会社が事業に使用収益する際の賃貸契約について

          社長の個人所有する古民家を使用し、会社名義で一棟貸し宿として宿泊事業を開始する予定です。 この場合、社長名義の古民家を宿業として使用収益する場合の契約形態について教えていただけますでしょうか。 ①一般的な建物賃借契約を行う ・賃料はどのように算出すべきでしょうか。 ・賃料の発生は宿の営業開始時点（最終的に消防署からの物件の宿業使用許可発行後）からとし、それまでは無償で賃借し、改修、開業準備を行なっても問題ないでしょうか。 ②使用賃借契約とし、無償で使用収益を行う ・無償で賃借している物件を利用して収益を得た場合、法人税法上、所得税法上の問題はありますでしょうか。 ・①と比較したときの利点、欠点、留意点について教えてください。 よろしくお願いいたします。

          • 扶養を外れても損しない収入額を知りたいです

            6月からネット上で3つのショップを使い、デザインの仕事を始めました。 月に1万円くらいになればいい、というつもりで始めたのですが、9月の売り上げが30万円になりました。（内経費は半分です）10月も順調で、年間の売り上げが100万円を超えそうです。 仕事は楽しいのでこのまま売り上げをもっと増やすことも視野に入れています。 そこで質問なのですが、現在は専業主婦で扶養に入っております。夫の収入はぎりぎり1000万円に到達しない程度です。 扶養内に入っていたいという強い想いはないのですが、いくら売れ上げれば（収入になれば）扶養を外れても損をしないのかを教えていただきたいです。 また、趣味のつもりで始めたので ショップに貯まった売上（ポイント）をそのまま印刷代などに充てています。 そういったものは経費として計上できるのでしょうか？ よろしくお願い致します。

            • 売買目的有価証券の会計処理について

              売買目的有価証券の損益は通常営業外損益として計上されると思いますが、会社の主な事業の一つに有価証券の取引を含んでいる場合、売上高、売上原価として計上すべきでしょうか？

            • 決算日以降の経費計上

              フリー会計ソフトを使用しています。 今年の9月末までが決算締切日でした。 今、決算書の作成と領収書の整理をしていました。 そうすると2重で登録していたり、レシートはあるが取引の登録をするのを忘れていました。 今から登録したり、2重登録を削除しても大丈夫でしょうか？ よろしくお願いいたします。

            • 法人設立と住所について

              よろしくお願いします 新規で法人を立ち上げようと考えています。 そこで問題なのが本店の住所です 本店の住所は、新しく事業をする店舗にしたいのですが 法人の設立（登記）をする場合には、住所が必要ですよね？ しかしその店舗は法人で契約すると思うので、そうなると法人を作ってないと 契約できない？ ということになり、コロンブスの卵ではないのですが、どちらからすればいいのか悩んでいます このような場合の順番を教えていただけると助かります ちなみに自宅などは一時的にでも本店にしたくないのです

            • 棚卸資産を寄付した場合の会計処理について

              前期末に計上している棚卸資産を寄付した場合の仕訳を教えて下さい。 当期首:期首商品棚卸高/商品、 寄付時:寄附金/商品、 当期末:商品/期末商品棚卸高、 上記の仕訳だと商品と期末商品棚卸高が合いませんが、処理の仕方が分かりません。 よろしくお願いいたします。

              • 購入した住宅を賃貸物件として子供に貸す場合について

                公務員です。私が購入した中古住宅（一戸建て）を実子（別居　成人）に賃貸物件として貸す場合、それは不動産投資（主に節税が目的です）として成立するのでしょうか？ なにぶん素人で詳しい知識がございません。宜しくお願い致します。

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