税務調査に関する質問｜質問No.9568

Question

家賃を最大限、経費にする方法を教えてください

社宅を借りることを検討しており、最大限に経費計上する方法を知りたいです！

▽条件
・私は実家暮らし経営者
・フルリモート勤務
・実家の近くで、仕事用の家を賃貸で借りたい
・住民票は実家のままで実家に住むが、徹夜で仕事する日も多いので、仕事用の家にベットも置いて寝泊まりもしたい

▽疑問
①ベットがあると30-50%？住宅は別なので100%？経費になりますでしょうか
②Wi-Fiや電気代は完全に仕事のためなので100%経費になりますでしょうか
③ベットを置いたら、経費で落とせる割合が下がりますでしょうか
④登記簿住所はバーチャルオフィスで、今後もその予定

最大限経費計上しながら仕事する家が欲しいです！

Answer 1

仕事専用として借りた物件でも、ベッドを置いて寝泊まりする場合は「住居としての使用」が発生するため100%経費計上は困難です。実態に応じた家事按分（業務使用割合）が必要で、目安は60〜70%程度です。ベッドの有無は業務専用性の証明に影響します。②WiFi・電気代は業務使用割合に応じて按分します。実態に基づいた合理的な按分割合を設定し、税務調査に耐えられる記録を保管することが重要です。