税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(248ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 給料の振込代行を依頼された場合についての質問です

    知人から給料の振込を行ってくれないかとの相談がありました。個人事業主である知人のアルバイトの給料の振込です。知人の身体的理由により、複数人いるアルバイトの給料をまとめて私に送金し、私が代わりに個々人に振込んでほしいとのことです。 まず、この行為は適正なものでしょうか？ 次に、私が現在行っている個人事業にこの仕事を給料の振込代行として行っても適正でしょうか？ また、適正であった場合、まとめて送られてくる給料の総額は売上として帳簿に記入し、課税売上高になり、代行した給料は経費になるものなのでしょうか？振込代行に伴う報酬もまとめて送りたいとのことなのですが、別で送金する必要があるのでしょうか？ 門外の分野での相談で判断ができないのでご回答いただければと存じます。

    • 青色申告における自宅兼事務所の礼金について

      青色申告をしようとしております。 今年の10月に自宅兼事務所の引越しを行なった際に、３２万円を礼金として支払いました。 事務所（部屋）は面積ベースの場合15%を経費として計上したいので、4.8万円を経費にと、考えております。 この場合、どのように経費として申請するべきでしょうか？ ２０万円という基準は按分後の4.8万円を見るべきか、そもそもの金額である32万円を見るべきなのでしょうか？

      • 役員報酬を期首から増額したいが可能でしょうか

        10月31日決算です。 昨日（1月11日）に役員報酬を増額することを決めました。 毎月20万円から25万円に増額します。 役員報酬の支給日は毎月25日です。 1月支給日から増額します。 11月、12月の増額分として、10万円を1月に支給することは可能でしょうか。 回答お願いいたします。

        • 電帳法におけるインターネットバンキングの要件について

          国税庁の一問一答に「インターネットバンキングを利用した振込等も、電子取引に該当にします。」と記載がありますが、要件を満たす為には、入金はインターネットバンキングの入金明細書（口座名義のみ、入金日、金額が記載）、支払はインターネットバンキングの振込明細書（口座情報、支払日、金額が記載）、加えて自社発行の請求書、業者からの請求書の保存が必要でしょうか。

          • 個人事業主の確定申告について

            ・昨年３月末に約３０年間勤めた会社を役職定年し、失業手当を５月～１１月まで受給しておりました。 ・１１月末に個人事業の開業届と青色申告申請をしました。 ・特に１２月末まで病気により、事業活動を実施していなかったため、個人事業におけ 　る収入・支出がない場合、2023年度の確定申告は、収入としては、２０２３年１月～ ３月までの会社勤めの給与と退職手当、控除としては、医療費、生命保険、地震保険 　、ふるさと納税分がありますが、確定申告（青色申告）としては、以上の該当項目だ け申告すればよろしいでしょうか？ また、決算書の記載は収入、支出ともにないのですが、必要でしょうか？

            • カード売却のことについて

              2023年の1月に、1枚6万円でカードを1枚売却しました。 自分の年間給与が124万円だったのですが、カード売却のものと併せて130万の壁は超えてしまうでしょうか。 また、カード売却で確定申告などをする必要はありますか？

              • （副業）FXで経費にできる物について

                副業でFXをしています。（法人設立はしていない） 　※海外FXではない　 確定申告で経費計上できる物はだいたい以下と把握しています。FXを行う上でこれらの項目は、法人を設立せずとも個人が確定申告で経費計上できるという理解で合っていますか？（＝国内FX個人でも法人と同じレベルで経費計上ができる） もし以下の中で個人では計上できない項目があれば併せてご教示いただきたいです。 （例）FXで使用する目的として計上できる可能性のある項目　 　①PCやスマホ、タブレットの本体代、周辺機器 　②取引ソフトの購入代金 　③交際費 　④電子書籍 　⑤会議費 　⑥セミナー参加費、交通費、宿泊費 　⑦筆記用具、机や棚などの備品 　⑧家賃（按分） 　⑨固定資産税（按分） 　⑩税理士への相談料、確定申告書の作成料

                • 家族経営の未上場株の売却に関する確定申告について

                  代々続く家族経営の会社（現在は兄が経営）の未上場株を兄へ売却しました。 この場合は、分離課税と総合課税のどちらになるのかどのように考えたらよいのでしょうか？ また、確定申告で必要な書類は何があるのか教えていただきたいです。 兄との個人間での売却のため、証券会社から郵送されてくる取引報告書は存在せず、銀行の振込記録のみがあります。 売却に関する兄との契約書と売却時の評価額に関する税理士の資料は保有しています。 よろしくお願いいたします。

                  • 契約社員、メルレ副業　年末調整

                    契約社員で働いています。 年末調整を会社で毎年してもらっています。 2023年に、メールレディで年間8万くらいの収入がありました。 会社で年末調整が終わってハッとしました。 副業してるのが分かるでしょうか？ また何か手続きをしないといけないでしょうか？（住民税等）

                    • アルバイト（飲食）と業務委託（イベントスタッフ）の扶養内について

                      現在、大学生で親の扶養内にてアルバイト（飲食）をしています。 今月から新しくイベントスタッフを始めたのですが、アルバイトだと思っていたら業務委託としての契約でした。業務委託について詳しくわからないまま（契約書は熟読したのですが扶養などについてはわからないまま）始めてしまったのですが、気になって調べてみると、 業務委託の場合は扶養内の考え方がアルバイトとは違うということがわかりました。 この働き方の場合、 ①アルバイトでの収入 ②業務委託としての所得 として、 ①＋②（20万円以下）＝103万円以下 でしたら扶養内に収まり確定申告や税金を支払う必要はないのでしょうか。 アルバイトとしての給与支払いを受けている場合、業務委託の所得は48万円以下の適用ではなく、上記の20万円以下の適用という考え方でよろしいのでしょうか。

                      • 【副業】 2023年に発生した経費、2024年の会計期間に計上できる？

                        2023年12月から、副業としてネイリストを始めました。 ただ2023年12月は、売上は0に近いです。 2024年は50万程度の売上を目指しています。 2023年1〜12月の間に、セミナー参加費や、材料費、機材購入費など、30万ほど経費が発生しました。 2024年、できれば確定申告をしなくてすむように、利益を20万以内に収めたいと思っています。 経費を多く計上するため、2023年に発生した開店準備の経費を、2024年会計期間に、計上してもいいのでしょうか？ 開業届はだしておらず、もし開業届を出した方がメリットが大きいのであれば、出すことも検討したいと思います。 開業届を出している場合と出していない場合で違いがあれば、そのあたりも含めて回答いただきたいです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                        • 金額が確定できないパソコンのサポート料の計上について

                          定期的にパソコンの入替を行っております。 現在購入しているメーカーはパソコン本体価格にサポート料も含まれておりますが、サポート料自体の金額を把握する事が出来ません。 そう言った場合の保守料でも前払費用として概算で計上しなければならないでしょうか？ パソコン　1台　12万～15万程度（サポート36ヵ月分がサービスとして含まれている） 　→現況は一括償却資産にて全額計上しております。

                          • 住民票が別の場所でも賃貸家賃を経費計上できるか

                            個人事業主です。 現在、夫婦で賃貸マンションに住んでおり、その家賃と電気代を私の事業に経費計上したいと考えています。 ただ、2023年1月から7月まではいわゆる事実婚の状態で、 今の家に一緒に住んでいたものの、私の住民票は別の自治体にありました(夫の住民票は、ずっと前から今の家です)。 この場合、経費計上できるのは8〜12月でしょうか。または1〜12月まですべて計上できますか？ また、例えば家賃が10万円で、夫婦で5万ずつ負担した場合、 経費計上できるのは「5万円×家事按分の割合」で合っていますでしょうか。 また、自家用車を事業に使用していない場合、駐車場代を経費計上することはできない認識で合っていますでしょうか。

                            • 役員インセンティブの科目について

                              営業を管轄している役員についてインセンティブを支払うように言われています。 契約獲得件数1件につき60万円という設計にしています。 月々の役員報酬はゼロです。 この場合の科目は何を選択したらよいのでしょうか。

                              • 家事按分と住宅ローン減税について

                                現在、持ち家6年目、旦那が2/3 私が1/3の持ち分で住宅ローン減税を旦那のみ受けています。(私は扶養内のため、住宅ローン減税は適用されていません） 2023.12〜私が個人事業主として働きはじめましたが、自宅で働くため、自宅や電気代、wifi代の家事按分を設定しようと思っています。調べると家事按分が10%以下なら住宅ローン減税100%適用になると見たのですが、電気代やwifi代が家事按分10%を超えていたら、住宅の家事按分が10%以下でも、住宅ローン減税100%適用は難しいのでしょうか？

                                • １３０万を超えた場合（３つ掛け持ち）の対処法（卒業年度）

                                  バイト１支払い金額568,960円、源泉徴収税額7,270円 バイト２支払い金額672,086円、源泉徴収税額19,765円 臨時バイト支払い金額75,000円、源泉徴収税額7,657円 支払い金額を足した場合1,316,046円、源泉徴収税額を引いた場合（実際の支給）1,281,354円 となるのですが所謂130万円の壁とは支給い金額の合計の方さすのでしょうか？ また、こちらが130万円を超えた判定の場合私が追加ではらわなくてはいけない金額はどれくらいでしょうか？ よく社会保険料が必要になると聞きます。来年から就職（2024年）のため親の社会保険ではなくなることが確定しています。この場合、2023年に130万円を超えたら2023年分の社会保険料を支払わなくていけなくなるという認識でしょうか？（保険を期間が終えた後に払うということが理解できていません。）

                                  • 家族名義口座への年金振込について

                                    現在妻名義の口座で経費管理をしているのですが、その口座に私の売上以外に妻への年金の振り込みがされています。この際の仕訳の仕方がわからず大変困っております。 ⠀ ⠀ また、本来私名義の口座や事業用口座を設けるべきところですが、家賃や車など事業に関わる固定費は全て妻名義になっている為このような形をとっているのですが、法的に問題はないのでしょうか？ ご回答やアドバイス頂けたら幸いです。

                                    • 衣装代について

                                      ２０２３年９月にドックカフェをオープンしました 宣伝のために愛犬をSNSや広告にのせています。 愛犬の洋服代や食費は経費になりますか？

                                      • 留学費用（授業料・宿泊費）の勘定科目は何になりますか？

                                        留学費用（授業料・宿泊費）の勘定科目は何になりますか？

                                        • 事務所だけでなく、自宅住居費の家事按分について

                                          Freee会計ソフトを使用している個人事業主です。 事務所で予約対応の仕事をしており、予約が無いときは自宅で仕事をしております。 自宅に関しては家事按分をして、経費計上を考えております。 月30日で自宅での仕事を123.5時間行った場合、 123.5h÷(30日×24h)＝123.5÷720＝17.15％で計上すればよいでしょうか？ 恐縮ですがご指導のほどよろしくお願いいたします。

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