税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(244ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • freeeで白色の確定申告書類を作成する際の雑所得における業務とその他の通算について

    freeeで白色の確定申告書類を作成する際、収支内訳書の作成のため取引一覧に雑所得（業務）の収入（売上総額）と経費（経費総額）を登録しています。 これとは別に、取引一覧には登録していない雑所得（その他）の損失があり、雑所得（業務）と通算させたいのですが、どのように入力したら良いでしょうか？ 確定申告を作成する入力画面で「雑所得、配当所得、一時所得はありますか？」という質問項目が出てくるのですが、ここで雑所得（その他）を選択してマイナス金額を入力するのかとも思ったのですが、これは違う気がしたので正しい入力方法を知りたく質問させていただきました。 お手数をお掛けして恐縮ですが、ご教示いただけますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

    • 個人事業主の経費について

      消耗品を仕入れしたときに、レシートに登録番号が記載されてる場合は、適格請求書等に該当するということになるのでしょうか？

      • 収入における源泉徴収税の年度またぎについて

        去年よりフリーランスになり、 毎月、雇用先より源泉徴収をされているのですが、 前年12月分にかかる源泉徴収が振込された翌年1月の経費として処理しておりました この場合、修正申告をしなくてはならないのでしょうか？ それとも本年分として処理をしても問題ないのでしょうか？ 申し訳ありませんがよろしくお願いいたします

        • 固定資産税について

          妻名義の建物の固定資産税を私がずっと支払っています、私の税務申告の経費として計上できるでしょうか

          • 早期退職後に社保費用節約と資産管理のための合同会社を設立する場合

            預金と退職金をあわせ、 国内の株や投資信託やＥＴＦでの 資産運用の合同会社を設立する予定です。 年間３～４％の配当を想定しています。 代表社員は夫婦で2名、設立時の資本金は10万円程度、 代表社員からの役員借入金が3000万円程度で運用する予定で、 その配当金のみを売上にして経営する予定です。 また代表社員は夫婦2名で報酬はどちらか1名のみで60万円にする予定です。 報酬ゼロの代表社員は報酬のある代表社員の扶養に入ることを想定しています。 また、定款にて「相続人が当該社員の持分を承継することができる」旨、 定める予定です。 freee会計ミニマムなどの経費と 社員報酬と会社負担の社会保険料等を差し引いて、 利益が出た場合は10万円程度を除いて、 代表社員への返済金とすることとし、 最終利益を調整し、法人税を下げつつ、 少しずつ役員借入金比率を下げることを想定しています。 このような手段は合法でしょうか。 また、相続人が継承する場合どのような相続税の評価となるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。

            • 事前確定届出給与の届出付表の記載について

              事前確定届出給与の付表で 左半分に記載する「届出額」と「支給額」の欄について質問です。 今回事前確定届出給与の届出を記載していく中で、 区分欄の上段にある「届出額」「支給額」等は記載要項に、前回以前の届出に係る〜とありましたが、 今まで事前確定届出給与の届出して 支給したのは前々期の一回です。前々期の届出額と支給日を記載して、支給時期及び金額を記載すれば良いのでしょうか。 教えていただければ幸いです。

              • 確定申告、医療費集計フォームの高額医療費償還分の記載方法について

                7月の複数の医療費総額に対して11月に高額医療費の償還を受けました。 特定の支払いに対する償還ではないので、医療費集計フォームのどのように還付額を計上すればよいでしょうか。 ちなみに償還額だけ入力しようとしても支払額が未入力の場合は入力できません。

                • フリマサイトの売り上げ金の確定申告の必要性の質問

                  今年から個人事業主をして初めて確定申告をする者です フリマサイトで過去数年に分けて売り上げた売上金を昨年現金化し４0万口座に振り込みました。売り上げ自体は細かく数年にわたって売り上げたもので、2023年だけの収益ではありません。こちらも収入として確定申告しないといけないものなのでしょうか？

                  • インボイスについて

                    インボイスについての質問です。 登録番号が国税庁に登録されている企業との取引であれば 万が一、領収書に登録番号や適用税率がない場合でも インボイス処理ができると思って、10月から1月までの処理をしてきました。 登録番号が登録されていても、その請求書原本や領収書の記載が抜けていた場合、 インボイスの対象にならないのでしょうか…。 多数の店舗を経営しており、各店が購入した経費などが月ごとにあがってきてまとめています。 請求書にはインボイス登録番号や適用税率が記載されているのですが、 領収書にはインボイス登録番号や適用税率の記載がもれているものもあります。 （国税庁のインボイスサイトに登録番号はあります。） その場合は、インボイスではないので税金が控除されないのでしょうか。

                    • ドメイン・サーバーが多数ある場合の勘定科目について

                      ホームページを作成する仕事をしております 作成したホームページのサーバーを４機、ドメイン150個ほど支払っているのですが、 勘定科目を通信費にした場合、他の経費に比べて飛び抜けた金額になりますが サーバーもドメインも勘定科目を通信費としても良いですか？ それとも勘定科目を追加してサーバー費、ドメイン費と分けた方が良いですか？ アドバイスを宜しくお願いいたします

                      • 12月に稼働した業務の請求書（源泉徴収あり）が1月に発行された場合の対応について

                        とあるプログラミングスクールで講師として働いています。（業務委託） そこのスクールの報酬確定の方法が毎月月末で締めて、その月に担当した生徒数に応じて報酬が決まります。 正式に請求書が発行されるのが翌月の10日ごろになり、翌月末に振り込まれます。 そのような場合に、12月に稼働した分の請求書が翌年1月10日に発行された場合、いつの収入として記載すれば良いでしょうか？

                        • 会社設立時の個人口座の資本金残金を法人口座に入金した場合の勘定項目

                          会社設立時に個人口座に資本金を用意し、創立費などを差し引いた残金を、会社設立後に用意した法人口座に振り込みました。freeeでその口座を同期しているので、明細に表示されたのですが、取引登録はどのように勘定項目など登録すれば良いでしょうか？

                          • フリーランス・白色申告：電気代、水道代の費用計上日について

                            初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 自宅の一角でパソコンを使ったオフィス事務の仕事をしておりますため、電気代と水道代を家事按分する予定です。 【質問】 水道と電気の費用計上日についてお尋ねです。 計算（使用）期間が1日～31日ではなく、ずれています。 また、支払日の月も翌々月とかです。 費用計上日は、 ・使用期間の最終日ですか？ ・支払日ですか？ それと、計算（使用）期間が年マタギの場合は どう処理したらよいでしょうか？ 例えば、2023年の電気代でしたら、12/9までの料金はわかりますが、12/10～12/31までの電気代はわかりません。 12/10～1/9の電気代は2023年の費用？2024年の費用？どちらの費用で計上したらよいでしょうか？ 水道料金もしかりです。 どちらも1万円もしない料金なので気にせずどちらの年度に計上してもよい範囲でしょうか？ ・電気：10日～9日〆　　→支払日は当月でなく翌々月 ・水道：２日・３日・4日など～１日・2日・3日など2か月分　日にちはずれる　→支払日は当月でなく翌月

                            • フリーランス・白色申告：水道代、電気代、インターネット代、携帯電話代の家事按分について

                              初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 ひとつの企業から業務委託契約で、1日8時間を月に15～20日くらい仕事を請け負っています。 自宅の一角でパソコンを使ったオフィス事務の仕事をしております。 【質問1】 水道代、電気代、インターネット代、携帯電話代も家事按分できますよね？ 【質問2】 家事按分の計算式は、 仕事をした日数で按分していいのでしょうか？ それとも実際に仕事をした時間で按分するのでしょうか？ 計算式をご教示願います。 ご教示願います。

                              • フリーランス・白色申告：家賃の家事按分について

                                初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 自宅の一角でパソコンを使ったオフィス事務の仕事を業務委託でやっております。 51㎡の家の6畳の部屋のデスクで仕事しています。 その部屋は、タンスや洋服、本などがおいてある通常の生活スペースで、その一角に仕事用のデスクとPCを設置し、そこで仕事をしています。 【質問1】 経費として家賃の家事按分し計上してよいですか？ 【質問2】 その場合は、6畳の部屋を仕事場として割合をだして計上してよいですか？ それともデスクスペースのみ（約2㎡）だけの割合ですか？ どれくらいの按分が妥当でしょうか？ ご教示願います。

                                • フリーランス・白色申告：給料売上計上日について

                                  初めての確定申告です。フリーランスで白色申告者です。 ひとつの企業から業務委託契約で月に15～20日くらい仕事を請け負っています。 自宅で時給で1日に8時間くらい平均で、報酬（給料）は、毎月9日締めで23日払いです。 質問です。 売上計上日は、 毎月9日になりますか？ それとも9日締め日までの期間で最終業務請負日（最後に働いた＝時給発生）になりますか？ それとも報酬支払日の23日になりますか？ それとも月末の31日でしょうか？ それとも大した金額ではないので、あまり気にしないでいいのでしょうか？ ご教示願います。 ※ちなみに何月何日に何時間働いたかは記録しています。

                                  • 夫が傷病手当中、無職の妻は扶養に入れるか？

                                    こんにちは、主人の療養の為、関西から関東の私の実家に頼る事になり、妻の私が退職しました。 夫は休職して、傷病手当を貰っていて、会社はまだ辞めていません。 夫の入院が長期に渡る為、すぐに仕事を探せないので、一旦主人の扶養に入りたいのですが、会社に連絡して扶養に入る事はできますか？

                                    • 年度を跨ぐ経費の入力方法

                                      2023年に1月開業した個人事業主で、freeeを使い確定申告の準備をしております。 月毎の経費入力で年度を跨ぐ場合の入力がわからず、ご相談させてもらいました。 家賃は前月前払い、電気は翌月後払いの経費としてます。 仮に家賃10万、電気5万で記載させていただきます。 家賃・電気は個人口座より引き落とし、品目タグをつけて家事案分を適用しております。 年度を跨ぐ場合には振替伝票の記載がありましたが以下登録であっておりますでしょうか？　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 家賃：2023/12/支払日 | [借方]前払い費用10万/[貸方]事業主借10万　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2024/1/1 | [借方]地代家賃10万タグあり/[貸方]前払い費用10万　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　電気：2023/12/31 | [借方]水道光熱費5万タグあり/[貸方]未払い費用5万　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2024/1/支払日 | [借方]未払い費用5万/[貸方]事業主借5万　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 家賃ですが、損益レポートを確認すると前払いした分がプラスに計上されておりあっているか不安になりご質問させて頂きました。

                                      • 貸借対照表の貸方と借方が一致しない

                                        お世話になっております。 今年初めて青色申告にて確定申告を行う予定なのですが、 貸借対照表の借方と貸方が一致していなく つまづいております。 （どこの部分が一致すればいいのかも不明です。） 1人で事業を行っている個人事業主で クレジットカードや預金口座も事業用を作成していないため 支出、収入、全て「プライベート資金」にて 取引を登録しています。 この貸借対照表では青色申告特別控除（65万）は 通らないですか？ また通らない場合、どこを修正すればいいのか 教えて頂きたいです。

                                        • 給料の支払い

                                          建設会社のアルバイトを自分を含んで10人でしています。 その際に、自分がまとめて10人分の 給料を受け取り、領収書にサインしてから残り9人に給料を振り分けて渡しています。 9人に給料を渡す際に 領収書をもらった方がいいのでしようか？

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