税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(250ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 開業日前の売上と経費について

    お世話になります。 派遣社員で働きながら、副業でプログラミングをしております。 2023年1月から売上があったのですが、 売上が安定するかを見ており、ようやく2023年11月中旬に開業届と青色申告の届出を出しました。 2023年11月までに、仕事に関わるスキルアップのためオンライン講座に40万円、その他経費で4～5万円はあります。 税務署にて届出が受付されている場合、2023年分の確定申告を青色申告でおこない、開業前の売上と経費も事業所得として申告できるのでしょうか。 また、開業日前の2023年1月から11月までの売上を、事業所得と認められない場合、青色申告を取り下げることは可能でしょうか。(白色申告にする。)

    • 確定申告における棚卸資産の扱い

      昨年物販の副業をしようとしましたが、向いていないとスパッとやめました。確定申告について、本当に対象外か不安なため、質問させていただきます。 純利益については、初期費用や仕入代の経費を引くとマイナスです。 ここで、昨年売れ残った商品について忘れておりました。売れ残りは、昨年分の経費ではなく資産になるという理解です。売れ残り分の仕入れ代は、所得扱いとなるのでしょうか?それとも、実際の経費から差し引く形でしょうか? また、売れ残りを控除しても赤字である場合は、レシートと帳簿の保管以外は特に何もしなくてよいでしょうか? ご回答いただけますと幸いです。

      • 廃業にともなうフリマ残高と事業用銀行口座の売り上げ金の会計処理について

        個人事業主として事業をしていましたが昨年12月に廃業しました、フリマサイトの残高に最低振込申請金額を下回った為に残った売上金と事業用に使っていた銀行口座にも数千円の売上金が残ったのですがこれらのお金はどういうふうに会計で処理すればいいですか？

        • 一体資産の送料について

          一体資産の送料について2点ご教授願いたく質問いたします。 弊社は餅菓子の販売を行っており、 遠方のお客様の注文には代引き発送で対応しています。 軽減税率およびインボイスが始まってからは経理業務の煩雑化を軽減するため、一体資産の考え方を取り入れ、発送時に送料込価格として商品代、送料、代引き手数料の合計を軽減税率8%と表記した請求書を発行しております。 しかし実際には、送料込価格で計算している送料や代引き手数料は、運送会社から提示されている税率10％の価格で行っており、税率の差額2%分はお客様から過剰にいただいている形になってしまっています。 質問1 送料、代引き手数料を送料込価格として軽減税率8%で請求するならば、運送会社から提示されている税率10%の送料、代引き手数料ではなく税率8%で計算し直し請求するべきなのでしょうか？ 質問2 商品を購入いただいたお客様から、個々の商品の金額や送料などの内訳を教えてほしいと聞かれた場合、質問1の矛盾が発生するため顧問税理士からは、内訳は伝えず送料込商品のため、内訳はお伝えできないと答えるよう言われています。現場としてはこの答え方ではお客様が不信感を持つのではないかという心配があります。何か適切な答え方はないでしょうか？ ご教授のほどよろしくお願いいたします。

          • ふるさと納税とNPO等への寄付金控除の併用について

            表題の件に関しまして、寄付金控除は支払った寄付金額から2000円を引くと承知しています。 上記2つの控除を併用した場合、それぞれ2000円ずつ引いた額が控除額となるのでしょうか。それともまとめて2000円を引くのでしょうか。 わかりにくいため、以下に例を示します。 例) ふるさと納税に10000円、赤十字等への寄付が10000円とする場合 ①ふるさと納税控除対象2000円引いた8000円全額と、NPO寄付金控除2000円引いた8000円の40% ②ふるさと納税控除対象2000円引いた8000円全額と、NPO寄付金控除2000円引かずに10000円の40% どちらになりますでしょうか。 ただし控除されるに十分な所得税、住民税を支払っているものとし、寄付金控除は税額控除を適用、また確定申告を行うものとします。よろしくお願い致します。

            • 12月末支払い予定の外注費が、翌1月支払いになってしまった場合の処理について

              フリーランスライターとして生計を立てているものです。 11月分の外注費を12月末に支払うべきところ、失念してしまっていたことにより翌1月になってから支払いました。 11月に請求書を受け取った時点で未払金としては登録しているのですが、年度をまたいだことで何かしなければいけない処理はありますでしょうか？ 何卒ご教示いただけますと幸いです。

              • 海外サイトから購入した物品の税区分について

                海外サイトから販促用のステッカーを購入仕入れしました。（送料含め5000円以下）その場合の税区分に関してご教示ください。

                • 土地購入し、店舗兼住宅を建設する場合、どちらを法人・個人名義にするのが良いでしょうか。

                  法人代表をしています。（従業員はアルバイトスタッフのみ） 現在、店舗と自宅（社宅扱い）を法人契約で借りていますが、10年以上経つので店舗兼住宅を取得したいと考えております。 役員報酬を低めに設定しており、40代なので、全額住宅ローンは難しいです。そこで、土地と建物をそれぞれ法人と個人で名義をわけて購入しようと思っています。 ＜条件＞ ＊会社からの役員貸付もあるのでそれも消化していきたい。 ＊将来、退職金の現物支給で個人名義にすることも検討 ＜パターン＞ ①土地を法人、店舗兼住宅を個人 ②土地を個人、店舗兼住宅を法人（社宅扱い。貸土地代を法人が支払う？） ③ほかのパターンあれば。 すみません、自分で調べた素人考えですがプロの方からアドバイスいただけると幸いです。

                  • 一般口座で積立てた投資信託売却益の確定申告について

                    一般口座で数年間毎月積立てで投資信託を購入してました。 これを売却した場合、20万円以上の売却益があれば確定申告が必要と思います。 確定申告の際に、投資元本は分配金の再投資額を含めた金額として、売却時に取得した金額との差額を売却益としてよいでしょうか。 それとも積立金額を投資元本として、売却時に取得した金額との差額を売却益するのでしょうか。

                    • 棚卸しについて

                      2023年12月から開業し アイリスト兼ハンドメイド作品を制作販売しております。 開業する前(10年くらい前)から ハンドメイドの材料を買っていて領収書はありません。 現在はその時に買ったものと開業してから購入したものと混在している状況で制作販売しています。 そこで質問なんですが、 1.領収書がない過去の購入品は計上出来ないですよね？ 2.開業後購入したパーツや材料の勘定項目は何になりますか？ 3.材料が混在+棚卸しをした事がないのですが、 どこの範囲を棚卸ししたらいいですか？ 4.棚卸しの際、開封していて在庫の明確な分量が算出出来ない場合はどうしたらいいですか？ (ビーズなどの細かいものなど) 5.制作販売していて在庫がある分は棚卸ししますか？もし棚卸しする際の金額は販売価格で計算しますか？ 無知のため帳簿付から苦戦しており 沢山ありますがご教授いただけると幸いです。

                      • トレカの確定申告について

                        私はトレカの引退品を購入をして、開封をし、その中の必要のないカードをメルカリに販売しています。引退品となると大量のカードが出てくるため、販売量も月に50〜100件ほどになってしまいます。販売額から購入額や送料などを引いた利益は月に2万円ほどと少額なのですが、トレカを継続的に販売しているため課税対象となるのでしょうか？また、税理士に目をつけられる可能性はありますか？30万を超えるカードを販売したことはなく、全て10000円以下のカードです。

                        • 20万円以上の自宅兼事務所の礼金の経費としての取り扱いについて

                          十月に自宅兼事務所の引越しを行なった際に、２０万円以上の３２万円を礼金として支払いました。事務所（部屋）は面積ベースの場合15%を経費としています。（契約期間は２年） この場合、どのように経費として申請するべきでしょうか？2023年はいくら、2024年はいくらといった形でご回答いただければ幸いです。 ２０万円という基準は按分後の金額で判断するのか、それとも、按分前の３２万円で判断し、地代家賃とするのか教えていただけると大変助かります。よろしくお願いします。

                          • 白色→青色申告に変更するため、現金主義から発生主義に変更したい時の対応

                            昨年度から事業を開始したものです。 昨年度は収益があまり多くなかったため、白色申告で現金主義（売上が発生した時点での売り上げ計上）としておりましたが、 今年から青色申告に変えたため、65万の控除を受けるためにも、計上方法を発生主義or実現主義に変更しなくてはならないと考えています。 そこでご質問なのですが ・イマイチ実現主義が理解できていないのですが、 　　例えば、自身はコンサルティングのお仕事がメインでして、 　　3月の実績は支払い通知書にて4月に通知され、4月に計上されます。 　　この場合、費用確定が4月なのですが、発生主義・実現主義だと何月に計上しないといけないのでしょうか ・仮に、上記条件で今年の1月分の支払い（12月の作業＋1月に支払い通知書）のものが浮いてしまう場合、どのようにetaxで対応すべきでしょうか（申請はfreeでなくても構いません）

                            • 開業前の現金について

                              昨年開業した個人事業主です。 開業前に現金を2月〜5月にかけて少しずつ350,000銀行から引き出したのですが、引き出しが開業前の場合は、開業日の日付で仕訳すれば良いのでしょうか？ 現金／銀行　　、　現金／事業主借 仕訳を教えていただけますでしょうか。

                              • 記帳のタイミングと勘定科目について

                                こんにちは。 個人事業主（免税業者）で、講師業をしています。 現金主義による所得計算の特例を受けるための手続はしていません。 現在カルチャースクールに所属しており、お客様との金銭のやり取りは、全てカルチャースクールが行っています。 当月20日締め／翌月15日支払で、カルチャースクールより、所得税が源泉徴収された講師料と、お客様より集金していただいた材料費を受け取っています。 （質問１）記帳のタイミングについて 発生主義で記帳する場合、１回目の記帳日は当月20日、２回目は講師料が支払われた15日で良いでしょうか。 より適切な記帳のタイミング・方法はありますでしょうか。 （質問２）仕訳の仕方について カルチャースクールが一旦集金してくださった材料費の帳簿の付け方、適切な勘定科目がわかりません。 講師料が10万円、材料費が5,000円だったと仮定して、以下のように仕訳を考えてみましたが、こちらでも大丈夫でしょうか。 ▽１回目の仕訳：講師料の売上10万円と材料費5,000円 売掛金　100,000　／　売上高　100,000（摘要：当月講師料） 材料費　　 5,000　／　預け金　　 5,000（摘要：カルチャースクール集金分） ▽２回目の仕訳：売上から源泉所得税10,210円が引かれた金額と材料費が銀行口座に入金 普通預金　89,790　／　売掛金　100,000（摘要：前月講師料） 仮払税金　10,210　　　　　　　　　　　（摘要：源泉所得税） 普通預金　 5,000　／　材料費　　 5,000（摘要：カルチャースクール集金分） より適切な仕訳や勘定科目、摘要の書き方などありますでしょうか。 ご教授いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

                                • 高級腕時計の売却時の確定申告について

                                  現在、不要になった高級時計をメルカリもしくは買取業者へ売却しようかと思ってます。 売却候補の時計は4本あり、買取業者の査定ではそれぞれ180万円、50万円、30万円、10万円の合計270万円の査定となっております。 (どの時計も購入時の定価未満での売却となる見込みです) 査定時に買取業者に聞いたところ、生活動産なので申告不要と言われたのですが、本当に確定申告不要なのかを専門家の目線でご回答頂けると大変嬉しいです。

                                  • 減価償却費の計算

                                    中古普通自動車を、令和4年1月200万円で取得。 令和4年分確定申告にて、耐用年数2年で100万円を償却費としました、未償却残高100万円と表示。 令和5年分確定申告していますが、本年分償却費が未償却残高100万円と思いますが、99万９千999円で、未償却残高が1円と表示されます、この1円の意味を教えてください。また1円を残して、99万9千999円で入力してよろしいでしょうか。 1円の処理方法も教えてください。 （国税庁ホームページからパソコンで確定申告書作成中）

                                    • アパート取得時の仕分けについて

                                      8400万円の土地付きアパートを購入しました。 土地代金77058422円 建物代金6941578円です。 金融機関から6300万円を借入し、残りは個人の口座より支払いを行いました。 ①手付金として400万円を事前に不動産業者へ支払い。 ② 決済の前に、 固都税精算金の支払い インターネット代の精算金の支払い 賃料等精算金の受け取り 敷金等精算金の受け取り 合計で+935741円 手付金400万円を差し引いた8000万円から上記の935741円、 融資実行額61929840円(融資事務手数料1039500円、振り込み手数料660円) 以上を差し引いた残代金17156622円を事前に個人の預金から振り込みました。 以上に対する仕分けの行い方を教えて頂きたく存じます。 よろしくお願い致します。

                                      • 少額特例適用時の免税事業者の時の税区分について

                                        基準期間1億円未満の個人事業主で、インボイスも登録済みです。 少額特例や交通費特例を今年度利用したいのですが、1万円未満の免税事業者との取引や3万円未満の交通費（基本的にバスや電車）の処理の際、インボイスはなくても記帳の際に適格請求書の所にチェックをしても良いのでしょうか。 チェックを入れないと、いずれも免税事業者との取引とみなされるのか、税区分が課対仕入（控除80％）10％と出るのですが、これは8％しか控除されないという意味でしょうか。何かこちら側の設定の問題でしょうか。チェックを入れて課対仕入10％で登録をするのが良いのでしょうか。 ＊インボイスに関わらず領収書は保管し、メモタグで「少額特例」「公共交通機関特例」などと記帳する予定です。

                                        • 青色申告のほうがよいですか？

                                          社会保険付きのパート勤務をしており会社で年末調整を行いました。それと別に業務委託の仕事もしており，おおよそ一月あたり10万円前後の収入があります。経費を差し引くと8万くらいです。パート勤務の方が収入は多いのですが，私の場合青色申告をした方が節税になりますか。白色申告でもたいしてかわりませんか。教えていただけますと嬉しいです。

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