2022に関する質問・相談一覧(24ページ目)

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2022の質問一覧

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  • 個人事業主の廃業届提出タイミングについて

    2021年度の売上が1,000万円を超えた個人事業主です。個人事業主を継続した場合、2023年からは課税事業者として消費税の納税が必要になると思うのですが、2022年内中に法人化し、個人事業主の方は2022年中に廃業届を出す予定です。 その場合、2023年に消費税の納税義務は発生しますか？（2021年の個人事業の売上に対しての消費税分を後納する必要があるか） また、節税面で、2022年度の売上が1,000万円に到達する前に廃業届を出す方がいいでしょうか？到達してからでも変わらないでしょうか？

  • インボイス制度前の法人決算月の決め方について

    現在個人事業主で、今年2022年内に法人化します。法人化後、インボイス制度がスタートする2023年10月からは課税事業者になり適格事業者に登録する予定です。 その場合、設立する法人の決算月を9月にすれば、法人化1期目分（9月までの収益が1,000万円以内を想定）は消費税免税となりますでしょうか？ また、来年9月を決算月と設定した場合の懸念点はありますでしょうか？

  • 役員報酬変更に伴う、標準報酬月額、随時改定の会計処理方法を教えてください

    2022年8月1日登記。支払締め：末締め翌20日。 ①8月分役員報酬10万で年金事務所提出（実際は役員報酬0）。8月分社会保険料は9月26日納付済（全額立替支払い）。 ②9月分役員報酬35万に変更（10月20日支払い予定）。 ①について、支払った社会保険料の折半額を役員借入金で処理し、役員報酬から社会保険折半分（手取り分）を給料で支払うことでよいでしょうか？ ②について、標準報酬月額随時改定になるので、9月分（10月20日支払い）、10月分（11月20日支払い）、11月分（12月20日支払い）の3ヶ月間役員報酬35万を支払いますが、社会保険料は役員報酬10万円のままです。この時の会計処理方法を教えていただきたいです。

    • 企業（米国企業）買収時にかかる税金について

      現在、米国企業の株式を保有しております。 当該企業がこの度買収されることになり、その際の株式譲渡税の考え方について、以下ご教授いただけないでしょうか。 ■前提条件（例） ・当該株式を3年間（2019-2022）にわたり、毎年100株ずつ購入 ・今回の買収にあたり、保有株の扱いとして以下二通りの選択肢が提示されている 　①株式の譲渡（売却。例えば1株あたり100ドル） 　②買収元企業（こちらも米国）の株式と交換（例 : 1株あたり0.5株と交換） ■ご質問事項 上記二通りの選択肢のうち、それぞれ株式の譲渡税がどのようにかかってくるのか？また、それ以外にかかる税金があるのか？をご教授いただきたく考えております。 参考までに、私の認識を以下、記載させていただきます。こちらもご確認いただけますと幸いです。 ------------- 譲渡税 : ①の場合は、取得時の金額（取得時の為替レート×取得時の株価）と譲渡時の金額（譲渡時の為替レート×買収時に設定された金額（今回の例だと100ドル））の差額（譲渡益）に対して、譲渡税がかかる ②の場合は、交換時は特にかからない（売却ではないため）。 ただし、交換した株式を売却するタイミングでは、「交換時の金額（交換時の為替レート×交換時の株価）と売却時の金額（売却時の為替レート×売却時の株価）」の差額（譲渡益）に対して、譲渡税がかかる その他税金 : 特になし -------------

      • 開業費について

        仕事で使用しているPC+周辺機器（約2年前に購入）は、開業費に入れていいのでしょうか？※PCについては、分割支払い中であり今月が最後の支払い月です。 ●詳細 開業日：2022/10/1 職業：Webエンジニア PC購入年月：2020.10 PC購入金額：207,680 その他周辺機器の購入年月：2021.1~2021.12 その他周辺機器：ディスプレイx2、キーボード、マウス、Dock、デスク、椅子など（個別では10万以内）

      • フリーランスでの口座管理についての質問となります。

        ●前提：2022年12月1日より個人事業主として独立。従業員なし・当方1人のみ ●事業内容：ホームページ制作 ●質問内容 以下、主にお金の管理における質問となります。 確定申告を円滑に行うため、事業用口座、個人口座を分けておきたいと考えております。 ①事業口座（屋号口座を開設予定）⇒事業の売上・費用を管理 ②個人口座⇒住宅ローン・光熱費・保険・生活費・遊興費の支払い ①⇒②への入金においては、月20万などの定額的な入金とするべきなのか？ それとも、実際に払っている家賃・光熱費の金額に合わせた額面とすべきなのか？ また、生活費・遊興費の支払は②ではなく、①の口座で管理すべきなのか？ ⇒ただし、その場合、①・②の線引きがぐちゃぐちゃになるような。。 ①②を分けていたとしても、②の口座で事業に関する支払いが発生した場合は、 事業主借勘定で仕訳するのでしょうか？ 会社員時代は、②の存在しかなかったため、管理は明確でしたが、 個人事業主になった場合、どのような口座管理が適切なのかをご相談させていただきたく思います。

      • freeeインボイス登録申請ナビの入力中に「提出要件の確認」にて簡易課税の申請がしたい場合

        □「基準期間、または設立日から現在までの間に 100万円以上の固定資産を取得していない。」「簡易課税の申請ができない場合があります。」と表示されます。 自動車（100万円以上）を固定資産として取得した場合も、 簡易課税の申請ができないのでしょうか？ 当方個人事業者で、2021年3月1日開業、2022年8月に自動車（100万円以上）を取得しました。

      • 仕訳について

        2022年に開業し、開業前に合計470,000円(税込)の備品などを購入した際の仕訳についてです。 内訳は全て税抜表示になっており、合計だけ税込価格が表示されております。 その中に134,599円(税別)と122,500円(税別)の備品が含まれており その2点は工具器具備品として固定資産で処理をし あとは開業費として処理をしようと思うのですが 全体の税抜金額から値引きが4815円入っており 値引きした金額の合計が470,000円(税込)となっております。 その際の仕訳はどのようになりますでしょうか？ 税込での仕訳をしたいと思っています。 ご回答よろしくお願い致します。

      • 個人事業税について

        個人事業税について質問です。 管轄の税務署からの納税通知書の送付が遅れた影響で、 納税時期がが2022年10月と翌年の2023年2月になりました。 通常は納税時期は年内で完結するかと存じますが、今回は翌年に繰り越されています。 翌年にまたがった個人事業税を年内にすべて納税しても良いのでしょうか？ また、全て年内に納税した場合は2022年年分の納税申告を提出する際に 2022年の控除に加えても良いのでしょうか？ 勉強不足で申しわないのですが、ご教授頂けますと幸いです。

        • 既存建物解体工事の取扱い

          賃貸マンションを新設するために、建物付き土地を購入しました。 1年以内に建物を撤去し、マンションを新設します。 2022年　撤去工事完了 2023年　マンション新設完了 マンション新設にかかった費用は、累計1,000万以上の場合、居住用賃貸建物に該当し、仕入税額控除対象外にすると思うのですが、撤去工事費用はどうなるのでしょうか？？ すぐに建物を取り壊すということは、「土地」の取得が目的だったとみなし、仕入消費税を認識させても差し支えないでしょうか？

          • 数年前の経費を今年計上することは可能でしょうか？

            個人事業主として2022年1月に開業届を出し、2022年分を青色申告したいと考えています。2021年は白色申告をしました。その時はその年に発生した経費のみを計上しました。2021年より前は収入が少なかったので確定申告をしていませんでしたが、経費（パソコン購入費など）が数万円程度かかっていました。この2021年より前の経費を2022年の経費とともに青色申告で計上することは可能でしょうか。

          • 住民税の控除について(社会人2年目)

            現在社会人2年目ですが、今年からふるさと納税を始めようとしています。 所得税は今年分から住民税は来年(2023年)の6月分から控除されると思うのですが、 もう、今年分(2022年6月から2023年5月まで)の住民税の控除をすることはできないのでしょうか？ 参考として、2021年度はふるさと納税をしていない状態です。 もし、ふるさと納税で2022年度6月から2023年5月までの住民税の控除が不可であれば、他の方法で住民税を控除できる方法を教えて頂きたいです。 宜しくお願い致します。 また、ふるさと納税の年収の出し方も教えて頂きたいです。

            • 個人事業を廃業した翌年の確定申告について

              引っ越しを機に、会社員の副業で行っている個人事業を廃業します。 廃業届・青色申告の取りやめ届出書を東京23区内のa区で提出し、翌年の確定申告は東京23区内のb区で申告する予定です。 この場合、 ①廃業日までの副業収入を事業所得ではなく、雑所得として「確定申告書A」で申告しても問題ないでしょうか？ それとも、廃業日までの副業収入を事業所得として青色で申告しなければならないでしょうか？ ②確定申告書Aで申告しても問題ない場合、 廃業日まで青色申告として記録していたfreeeの帳簿や領収書の電子データなどは不要、 2021年度までの帳簿や領収書原本などは紙媒体として保存しておけば、freeeを退会しても問題ないでしょうか？ 確定申告書Aで申告したい理由としましては、 8月に発表された「所得税基本通達」の改正案が決定した場合に、 2022年1月以降の所得税に関してさかのぼって適用されるとのことから、 予め2022年度の副業収入については、事業所得ではなく雑所得として確定申告書Aで申告しておきたいためです。 （反証は無いものとして想定しています） ご教示いただけますと幸いです。何卒よろしくお願いいたします。

              • 期日後確定申告による健康保険料の金額

                2022/3の確定申告をしないでしまい、2022/8/5にe-Taxで行いました(クレカ支払いです)。 ①住民税の通知がまだきていない ②国民健康保険料の通知が来たが、月18000円くらいでした。 ①は、いつくるのでしょうか？ ②は、確定申告をしていなかったからこの額だと思うのですが、あとから免除されることはありますか？（収入はバイト掛け持ちで年収180万円くらいです） また、ちゃんと確定申告が送れていて、確認されていて、金額も確認されているのか不安です。 よろしくお願いいたします。

              • 現金主義による所得計算の特例

                2022年度に海外FX、ポイ活を申告することになるのですが、 ウェブページで検索していたら「現金主義による所得計算の特例」というのが出てきました。 (1)2年前の雑所得の収入額は300万円未満なら現金主義を採用して申告していいのでしょうか。 何か事前に申請などありますでしょうか。ちなみに個人です。 (2)現金主義で申告する場合の追加質問ですが、 海外FX会社を複数利用している場合、雑所得欄に海外FXという項目を1つ作って、１つにまとめて申告してよいでしょうか。それともFX会社ごとに分ける必要があるでしょうか？ ポイ活も複数社を利用しているのですが、全ポイ会社を１つまとめて申告してよいでしょうか。それとも会社ごとに分ける必要があるでしょうか。 (3)クレジットカードを使って海外FXに入金をしたことがあるのですが、 現金主義を採用した場合、その入金はカウントしないのでしょうか。 クレジットカードが決済されるタイミングでカウントしてよいのでしょうか。

                • 個人事業主 １期目で赤字の場合の確定申告の方法

                  掲題の件、ご質問でございます。 個人事業主（副業）にて、2022年6月下旬に開業届を出しました。 ただ、今年末の確定申告では、事業立ち上げのための準備期間となり、 売上ゼロ、経費が数百万と赤字の見通しとなります。 その際、本業も含めた節税の方法と、節税可能な額の計算方法、 および具体的な手順をご教示いただくことはできますでしょうか。 何卒よろしくお願いいたします。

                • フリーランスで事業所得がある場合の、アルバイトの社会保険の加入について

                  フリーランスとアルバイトを掛け持ちしているのですが、 アルバイトで社会保険に入りたい旨を伝えたところ、調べて出てくる社会保険加入条件(2022年10月からのもの)は全てクリアしているのに、 会社都合の条件（フリーランスの方は加入できない）によって社会保険の加入を拒まれています。 この会社都合の条件によって社会保険に加入させないのは問題ではないのか教えて頂きたいです。 以下詳細 29歳でフリーランスとアルバイトを掛け持ち。 フリーランス 開業届提出済み。 事業所得が年間500万。 アルバイト 頻度は週5日の1日6時間の夜勤を1年半継続。今後も継続予定。 給与は月17万程度。 会社規模は100人以上。 よろしくお願い致します。

                  • 2022年10月以降の130万の壁について

                    2022年10月以降の130万の壁について教えて下さい ※週の所定労働時間が20時間以上→これは年間で一度でも1週間のうち20時間以上働いてしまったら当てはまりますか? ※1ヶ月の収入が8.8万以上 →130万未満の収入の場合は10.8万以上になると思いますが、私の場合の月によって収入額がバラバラで10.8万を越える月が年間で数ヶ月あります。年間で130万未満であれば問題ないのでしょうか？ 宜しくお願いします

                    • 趣味で集めたグッズの譲渡所得について

                      はじめまして。 私はアルバイトをしている高校三年生です。 通信制の高校に通っているため普通の高校生よりは収入が多い状態です。(扶養内の為103万は超えておりません。) 私は今まで趣味でアニメやゲームのグッズ(缶バッジやアクリルスタンド等)を集めていたのですが、オタクを卒業しようと思い、今まで集めていたグッズをメルカリで売っています。購入時より安く売却した物もありますが、高騰していた物は購入額より高く売却しました。レシート等は保管していない為、証拠となるものがありません。現時点で20万円を超えており、確定申告が必要かどうか不安になった為、相談させていただきました。 ①全て自分用に購入したものであり転売目的では無いのですが、この場合確定申告が必要なのでしょうか？ ②譲渡所得50万というのは、1年でリセットされるのでしょうか？(例:2022/01/01〜2022/12/31→50万、2023/01/01〜2023/12/31→50万) また、メルカリで得た売上金を現金化したい為、メルカリに登録している自分の口座に売上金を移そうと考えているのですが、大金且つ学生の為、不審に思われないか心配です。 拙い文章で申し訳ございません。 ご回答よろしくお願いいたします。

                      • 海外移住後の確定申告について/ボーナスを海外出国後に受け取った場合

                        2022年の確定申告及び源泉徴収について年度途中で出国している場合、行うべき手続きはありますでしょうか。 2022年3月末まで日本で会社員をしていた者です。4月からはオーストラリアに移住しており、日本での追加給与はありません。 ただし、6月に以前勤めていた企業から2021年下期(2021年9月〜2022年3月)のボーナス約60万円を受け取りました。 3月末の出国の際にすでに納税管理人の設定を行なっています。 2022年度の確定申告及び源泉徴収において海外から行うべき、または日本に戻って行うべき手続きはありますでしょうか。

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