2022に関する質問・相談一覧(20ページ目)

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2022の質問一覧

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  • ２０２３年分の確定申告について

    ２０２３年分の確定申告について ２０２２年４月にフリーランスとなりましたが 開業届、青色申告承認申請書の提出を２か月以内にしていないため ２０２２年分は青色申告が出来ず、白色申告で確定申告をする予定です。 ２０２３年分は青色申告したいと考えているのですが いま（２０２３／１／１８）から開業届、青色申告承認申請書を提出することで ２０２３年分を青色申告で確定申告することは可能でしょうか。

    • 電子領収書について

      質問失礼いたします。 Free会計ソフトを利用している者です。 2022年4月に行った不動産売買の仲介手数料の領収書を取引先にFree会計ソフトを使い発行致しました。その際は相手も電子領収書での発行を納得していただいておりました。 しかし、先日(2023年1月)に取引先から 「顧問の税理士に指摘されたのだが、仲介手数料の印紙がないので、電子領収書なら電子領収書であることの根拠(?)またはその事を領収書内に記載してほしい」 とのご連絡を頂きました。 Free会計上のシステムでは領収書内に記載できる部分はないのでどうしても一度領収書を別ファイルに保存しそこで記載する必要があるかと思います。 これは電子領収書として改ざんに当たってしまうのでしょうか。 また、上記のような場合、電子領収書であることを領収書内に記載する必要などあるのでしょうか。 記載する必要がない場合に相手先への回答(記載する必要がない根拠)なども教えていただければ幸いです。 ご回答宜しくお願い致します。

      • 確定申告

        質問が3件あります。 まず軽い自己紹介ですが、 開業届は出していないフリーランスで活動しております。 業務委託で主にITサービス業の業務に従事しております。 質問1. 月末締の翌月15日払いで、 請求書を発行するのは翌月1日です。 例 　12月1日から12月31日まで、 　作業完了後、翌日の1月1日に請求書を発行し送ります。 　この場合、12月の売上に含めるのでしょうか？ 質問2. フリーランスとして活動するのは、 2022年1月からですが、 前職の給料が月末締め、月末払いだったため1月に前職の最後の給料が支払われましたが、これも所得に含まれるんでしょうか？ 質問3. フリーランスで主に活動してますが、FXのアフィリエイトによる収入も得ています。 フリーランスの活動は事業所得。 FXのアフィリエイトは雑所得。 とネットで把握したのですが、 確定申告の際はそれぞれ別に確定申告するのでしょうか？ それとも合算して一つの確定申告とするのでしょうか？ またその場合、FXの収入の勘定科目は何になるのでしょうか？ 初めての確定申告で、 無知な質問も多いかと思いますが、 よろしくお願い申し上げます。

        • 顧問税理士の検討中。最適なタイミングはいつでしょうか。

          2022年からデザイナーとしてフリーランスで働いています。 顧問税理士さんをお願いするタイミングについてご相談があります。 一般的には売り上げ1000万以上になったらとよく聞きますので、 2022年の売り上げはその基準が未達でしたのでお願いしていないのですが、 2023年は現在の案件のペースだとその基準を超えてくると思われるので（確定ではないです。）顧問税理士のお願いとともに、節税対策も踏まえて法人化も検討していこうと考えています。 そのような状況の場合、いつ顧問税理士さんを見つけて、契約するのが良いでしょうか。 2023年の経理、節税対策、法人化のタイミングや手続きの相談をお願いをしたいと考えています。

        • 火災保険料の仕訳の仕方

          2022年1月から副業で個人事業主、自宅リビングが仕事場です。 火災保険料を経費にするときの仕訳を教えてください。 2014年1月ごろに30年分（2014.2．14～2044.2．14）の火災保険料252,700円を支払いました。 前払費用や損害保険料を使うのは分かったのですが、具体的にどう仕訳ければよいのか分からなかったので教えていただけますか？ よろしくお願いいたします。

        • 消耗品費について

          消耗品費について質問です。 2022年１月にレッスンで使用するアロマオイル（精油）を50,000円（20種類）購入した場合、 （借方）消耗品費50,000円　（貸方）事業主借50,000円で処理するかと思います。 2022年12月31日時点で、 ※すべて使い切れなった場合はどのような処理になりますでしょうか （※20本すべて開封し使用していますが、完全に使い切ったものと、半量くらい残っているものなどが混在している場合） 以上、よろしくお願いいたします。

          • 複数の収入による確定申告について

            イラスト制作と福祉系のアルバイトをしている大学生です。イラスト制作の開業届けは提出しておりません。今年度は複数の収入があり住民税の申告や確定申告の必要があるのか判断できなかったため、ご相談させていただきました。 お忙しいかと思いますが、ご回答いただければ幸いです。 例として2022年度の収入が以下のような場合、 イラスト制作の売上による雑所得が　300,000円 アルバイトによる給与所得が　26,000円 コンテストの賞金による一時所得が100,000円 合計426,000円 このような場合、確定申告は必要でしょうか。

            • 自宅兼事務所（株式会社）の光熱費と家賃を経費にすることはできるか？

              2022年まで個人事業主として自宅の1室を事務所として活動していましたが、今年より法人成りをしました。 これまで使用時間と使用面積に応じて下記項目を事業経費としていました。 ・光熱費（電気代） ・住宅ローン利息 ・建物の減価償却費 ・通信費（スマホとWi-Fi） ①法人になった場合も使用時間・面積に応じて同じように経費として計上できるのでしょうか？ ②経費計上可能な場合、法人のため、自分から会社宛てに請求書を発行して会社から振り込むなどの対応が必要になりますでしょうか？建物の減価償却費についてはどのように考えればよいでしょうか？

            • 建物の未償却残高の計算方法について

              開業日時点での開始残高を知りたくて、色々調べて自分なりに計算してみました。 ・建物の取得日･･･2021/11/8 ・事業転用日･･･2022/5/28 ・取得額･･･1700万円 ・木造（住宅用）の法定耐用年数･･･22年（旧定額法の償却率0.046） ・耐用年数の1.5倍に相当する年数及び償却率･･･0.031 ・6ヶ月20日（1年） 上記の内容で以下の計算はあっていますでしょうか？ 1700万円×0.9×0.031×1=474,300円 1700万円－474300円=16,525,700円 よろしくお願い致します。

              • 支払いが1月だったものの確定申告について

                昨年不要なアニメグッズを通信買取で買取してもらい、12月に買取金額が確定、1月に銀行口座に振込という流れでした。 12月に金額が確定していたため、2022年分の所得となるのか、それとも振込時の2023年分の所得となるのか、どちらでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                • 確定申告の要否について

                  確定申告の要否について質問です。 私は8月末まで父親の扶養下におり、9月から扶養を抜けて外国の大学で現地採用で働いています。 住民票を抜いてきているため、日本での税制上は非居住者となると思います。 また、確認したところ2022年分はこちらの国でも税制上は非居住者扱いとなるため、大学の給与とは別に確定申告が必要な日本での収入がある場合は、2022年分は日本で申告してほしいとの話が経理からありました。 （日本での納税管理人の申請は念のために出国前にしてあります） 私は扶養下にいた出国までの間に17万1,030円の短期アルバイト（2箇所）での給与所得と、クラウドソーシング（WEBライティング）、広告収入、講演料での12万2,634円の雑所得の計29万3,644円の所得がありました。 そして扶養から外れた出国後はクラウドソーシング（WEBライティング）と広告収入で5万8,211円の雑所得がありました。 日本での所得は合計で35万1,855円となります。この場合、所得は少額ですが確定申告は必要になるのでしょうか？ （住民税については、出国前の転出手続き時に、納付の必要がないことを市役所で確認済みです）

                  • 開業費の任意償却について、赤字だった場合の処理方法を教えてください！

                    会社員をしながら2021年に開業届を提出、開業費が多くかかり赤字を繰り越しています(70万ほど)。 2022年も赤字になり、任意償却は来年に見送るべきか、何らかの処理をするべきなのか判断ができず困っています。例えば、70万のうちいくらかは任意償却する、など。 もう一点、任意償却の処理をしましたら、他にもするべき処理があるのかも質問したいです。 以上2点、よろしくお願いいたします。

                  • 一括償却資産について

                    2021年から副業で動画編集を始めました。 2022年3月末に会社を退職し、2022年4月に開業届を提出しました。 今年初めて確定申告を行います。 2021年の副業収入が20万以下だったため、確定申告をしなかったのですが、住民税は別申告ということが先程分かり、市役所へ申告へいこうと思っています。 2021年3月に18万円のパソコンを購入致しました。 副業であっても、一括償却資産で経費として扱えるのでしょうか。 また、去年確定申告していませんが、今年は一括償却資産の2年目で処理すべきなのでしょうか。 ご教授頂けますと幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

                  • 会社員+副業の確定申告についてのご質問

                    2022年の8月に副業の開業届けを税務署に提出し、2022年12月31日に務めていた会社を退職。 2023年1月〜 副業だった事業を本業に切り替え、 フリーランスとなりました。 2022年分の確定申告について、 開業届けを出した年の副業収入（数十万程度）と比べ、給与所得の方が明らかに多い状態なのですが、確定申告の際は 雑所得+給与所得で申告しても大丈夫でしょうか？ それとも事業所得+給与所得で出すべきでしょうか？ ご回答お待ちしております。

                  • 期末のメルカリの振込申請について

                    今年初めて青色申告を行うものです。メルカリの振込申請についてですが、年末に振込申請を行い、年明けに入金されました。 このような場合は発生日ベースで2022年のものに記帳するのか、入金ベースで2023年のものに記帳するのかどちらになるのでしょうか？ また、2023年の場合はどのような書き方になるのでしょうか？ よろしくおねがいいたします。

                    • 開始残高の入力について(長期借入金)

                      2022/5 開業 2022/4 公庫から融資350万を普通預金へ入金(開業日までに準備金として使い残り50万) この場合、 借方 普通預金350万 借方 長期借入350万 の入力の仕方であっていますでしょうか？ 後、自宅兼事務所の場合 借方 建物○○万円 貸方 ○○銀行○○万円(開業日時点の残高) であっていますか？ 何卒御教授頂けると幸いです。

                    • 業務委託と雇用契約での税金の支払いの違いについて

                      2022年度　合計収入　1,029,735円 Ａ社（常時雇用）381,900円 Ｂ社（常時雇用） 547,080円 Ｃ社（単発雇用・数か月）100,755円 ２０２３年度　予測　収入　801,120円・業務委託451,200円　→合計1,252,320円 A社（常時雇用）359,800円 Ｂ社（３月まで直接雇用）151,320円 (4月以降業務委託）451,200円 Ｃ社（単発雇用・数か月）290,000円 2022年度まで直接雇用していただいたＢ社から、 『会社の規定で時給の上限が決まっているので、これ以上時給をＵＰしてあげることができない。でも業務委託の契約形態にすれば時給をＵＰすることが可能なので、直接契約が切れる４月以降業務委託契約にしないか？』と言われています。 私としては時給も２００円以上ＵＰしていただけるので、了承したのですが自分で調べてみると業務委託は給与ではなく、事業所得or雑所得になるとのこと。 その場合所得税は約１０％になってしまうとのこと。 せっかく時給がＵＰしても税金を多く納めることになれば、手取り額が変わらないのでは・・・？と思っております。 だったらこのまま直接雇用のままだと支払う所得税は少ないので、直接雇用のままでいいのでは・・・？と考えてしまいます。 今現在、主人の扶養に入っており社会保険等も加入しておりません。 今後もこの状態を考えております。 業務委託の契約を交わしてしまうと、2024年は業務委託の収入が５０万円くらいになると思われます。 そうなれば、トータルで１３０万円を超えてしまうことになるので、時給ＵＰにはなりませんが、このまま直接雇用の方がいいのでしょうか？ もし、業務委託契約にする方がいいなら開業届と青色申告承認申請書を提出すればいいのでしょうか？ 色々質問してすいません・・・。 ご回答宜しくお願いいたします。

                      • 2022年分の確定申告について

                        確定申告について 質問内容：無職で昨年11月の後半から転売をしています。 開業届はまだ出していません。 所得20万は超えてるとします。 昨年の11月に5万で仕入れたものを、 今年の1月にフリマで7万で売ったとします。 その場合　確定申告の表を入力する時は、どの欄にどのように書けば正しいのでしょうか

                      • 中古車の減価償却について

                        去年の7月まで会社員で8月からフリーランスになり、会社員時代に購入した車を仕事用車として使っております、 2020年4月に5年落ちの中古車を272万円で購入しまして、固定資産に登録しようと思ったのですが、 2022年7月まで自家用車として使用 2022年8月から事業用にも使用 法定耐用年数を計算したら2年なので、すでに2年使っているのでこの場合、減価償却は生じないということでよろしいのでしょうか？お教え願えると助かります。

                        • チケットを譲渡した場合の確定申告について

                          昨年はコロナの影響でミュージカルや舞台などのチケットを譲渡や公式リセールに出品することが度々ありました。 公式のチケットリセールを利用したり、個人的にSNSで譲渡したりした場合、利益が出ていなければ確定申告は不要の認識で宜しいでしょうか。※SNSで譲渡した場合もチケット代とチケット発行にかかった手数料、送料の代金をお支払いいただいただけで利益は生じておりません また、2021年にチケットに当選して私がチケット代金を支払う→2022年にコロナの影響で断念し譲渡する(利益なし)のような年をまたぐケースも利益が発生していなければ確定申告は不要でいいのでしょうか。 (2022年の確定申告となるとこちらのケースは利益がでていると判断されるのでしょうか) ご確認のほどよろしくお願いいたします。

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