2022に関する質問・相談一覧(12ページ目)

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2022の質問一覧

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  • 予約販売の商品の売上計上のタイミングについて

    2022年6月に創業し、現在創業一期目です。 弊社が翌々年に課税事業者に当てはまる可能性があるかご相談させていただきたいです。 自社のECサイトで製品を販売しており、売上が合計1000万円を少し超えそうなのですが、そのうち予約販売による入金が200万円ほど含まれます。 予約販売の商品は(来月6月末頃)発送予定です。 売上計上のタイミングは商品発送時で問題ないのでしょうか。 また細かい部分だと、たくさんある商品の売上を月末もしくは週末にまとめてもよろしいのでしょうか。 それとも商品一つずつ計上する必要があるのでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

    • 売掛金処理について

      〇年度をまたぐ売掛金の回収について ・年度始まり：4月 ・一人会社 ・会計freeeで会計処理を行っている 〇状況 昨年9月に請求書発行し、相手には10月末までの振込をお願いした。 （その後、振込を確認してこなかった） 昨年10月回収すべき売掛金55,000円（ホームページ作成）を計上している。 2022年度の決算処理を今急いで行っている。 今月5月にホームページ入金されていないことに気づき、相手の会社に連絡した。 相手会社によると送金漏れしていたとのこと。 その後、入金された。 この場合の仕訳はどうなるのでしょうか？ 昨年10月時点と年度末、年度初めと今年5月時点の仕訳の仕方がわからない お手数をおかけしますが返信いただけると幸いです。

      • 青色申告初心者です。預金預金残高の修正方法について

        個人事業主でアプリ初心者です。 2021～2022年までは自力で入力～白色申告しましたが2023年度から青色申告（簡易簿記）に切り替えます。 それに際して表題の問題、アプリ導入当初の手入力の手順ミスが原因と思われるのですが、その直し方が分かりません。 当時、過去に遡って銀行の明細を取得できなかったものについてひとつひとつ手動で入力したのですが、一部、取引の手動登録はしているのに明細を手動入力していない状態になっているものが多数ありました。 修正したくても再入力修正ができず、取引だけがされた状態になっているので、これらをどのように正すのが正しいのでしょうか？ 思いつくのは取引を削除し、改めて明細を入力してから、取引を登録し直すという事なのですがかなり手間なので、明細を追加し、その取引と紐づけられたら…と思ったのですが如何でしょうか？ よろしくお願い致します。

        • 開業届の住所変更について

          自宅で仕事をしている個人事業主です。 2021年に引越しをしたのですが、開業届の住所を変更するのを忘れていました。 引越し先は同じ市内で、所轄の税務署は引越し前と同じです。 2022年分の確定申告では、引越し先の現住所を記載し提出しました。 2023年度から妻を青色専従者として雇いたいと考えているのですが、 その際に納税地として記載するのは現住所で合っていますか？ また、開業届は旧住所のままで問題ないでしょうか？(2023年度から、個人事業の住所変更は不要になり、確定申告書類の居住地等から納税地を把握するようになった、とのことでしたので) よろしくお願いいたします。

          • 雑収入の消費税について

            2022年度は赤字決算だったため、法人税の還付を申告し、口座に振り込まれました。freeeで雑収入で計上したのですが、消費税が10％になってしまいます。このような場合、どのように処理をすればよろしいでしょうか？

            • 臨時アルバイト代の支払いについて

              3月に臨時アルバイトを雇い　支給の為現金を準備。 雑給/現金で仕訳 4月になり取りに行けないので、振り込みにしてほしいと。 手数料などを考え、インターネットバンクから振り込みをしようと思うのですが、どのように仕訳を行えばよいですか？ 当方3月が決算。前期2022年度で　雑給として計上されてます。

              • 【源泉徴収】デザイン報酬の源泉徴収漏れ（請求額間違い）が発覚しました。対応することを教えてください。

                個人事業主です。主たる収入はデザイン業による収入です。 日々の経理業務や確定申告等はfreeeを活用しております。税務顧問はつけていません。 2022年11月頃から現在まで（満6ヶ月）、企業1社と業務委託契約を結びました。 報酬は一ヶ月10万(消費税別)です。業務内容はデザイン制作業務（7割）、イベント企画相談・事務雑務等（3割）を担うというものです。 翌月10日までに私から企業へ請求書を（freeeにて）発行し、翌月末に振込をしていただいています。 報酬は毎回きちんと契約金額通りに支払われていますが、その報酬額から源泉徴収されていないことが最近発覚しました。 （この旨は企業側へ報告済み。顧問税理士と相談しますとの回答があり、その後待ちの状態） （なお、上記問題点が発生した原因は両者間での知識・確認不足等様々あります） 現在起きている問題点としては上記の通りですが、私の方でも対応すべきことを整理・把握しておきたく質問させていただいた次第です。 １）［企業側へ提示された額を返金した後、私の方では確定申告書の修正→税務署へ提出する工程が発生する］という左記の認識であっていますでしょうか？ ２）［freee上で何の項目をどのように修正すべきか］がわかっていません。ざっくりとでも構いませんのでご教示いただけると助かります。 どうぞよろしくお願いします。

                • 8月から開業予定確定申告について

                  開業日を8月に設定して、既に開業届を提出しました。 Freeeのアプリ設定画面の年度締めが 現在の期間2022年度となっていますが 2022年度は、1〜6月は正社員として 9〜12月はアルバイトとして働いていました その場合は年度締めは無視してそのまま置いておいて 大丈夫なのでしょうか？

                  • 防音室は固定資産税がかかりますか

                    ブライダル奏者(声楽)とピアノ講師をしていて白色申告をしています。 昨年購入した防音室(ブライダルの仕事やピアノ講師の為の練習に使っています)は固定資産税の対象になるのでしょうか。 ネットで調べていると減価償却をする資産は申告しないといけないとか出てきて… 全くそういう知識がなくて、経費計上出来るなら助かると思い確定申告に使うつもりでしたが… 防音室は2022年の9月に143万円で購入しました。 家の1室の中に2.4畳の組み立て式防音室(KAWAI製)を設置しています。総重量が200キロを超えるものです。 白色申告はブライダル奏者の報酬から引かれた源泉徴収税の還付のためにしています。 何か手続きが必要なのかどうか教えて頂けるでしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

                    • 2022年中に国内FXで損失。現在個人事業主　青色申告。

                      よろしくお願いします。 表題通り、国内FX2022年中￥4000万の損失で、2023年3月個人事業主青色申告確定申告にて、損失繰越をしています。 2023年、海外FXで利益出ています。国内FX海外FXとの合算はできないのは承知してますが、 海外FXでこれから更に利益を出し、節税になるヒントを教示頂けると幸いです。 2022年中の国内FX損失分を、3年損失繰越 確定申告してますが、2023年に法人化して、海外FXで利益を出したら、この国内FXで4000万の損失から相殺できるのでしょうか？ 法人化にすると、個人事業主と違い、デメリット(税など)もお教え頂きたく存じます。 宜しくお願い致します。

                      • 消費税の基準期間に関して（法人）

                        よろしくお願いします 1期目　2022年6月20日～2022年8月31日 2期目　2022年9月1日～2023年8月31日 3期目　2023年9月1日～2024年8月31日 という法人だとします この場合の基準期間の考え方としては 1，前前期（1期目）が1年未満 2，事業年度開始の日（2023年9月1日）の2年前の日（2021年9月2日）の前日（2021年9月1日）から 1年を経過する日（2022年8月31日）までに開始した事業年度 ということなので この場合だと基準期間は1期目の2022年6月20日から2022年8月31日まで ということになるでしょうか

                      • インボイス制度開始にともなう会計処理（消費税の税込み・税抜き）について

                        2022年１月開始の個人事業主（設備業）です。 ・昨年度は免税事業者のため、会計ソフトを税込み処理（消費税）していました。 ・今年はインボイス制度により10月から課税事業者になります（届け出済） ・簡易課税制度を選択しました ・自分本人には外注先はありません（得意先からの意向もありインボイス制度 による課税事業者を選択しました ≪質問≫ 上記のような状況なのですが 2023年の会計ソフトの消費税は今年からは税抜処理を選択すべきでしょうか？

                      • 代表社員交代による役員報酬の変更

                        合同会社を2022/12に私と妻で設立しました。 私は会社勤務であるため、妻を代表社員にして役員報酬(月額固定)有り、私は役員報酬は無報酬で届けでだしています。 副業が順調で、会社勤めをしながらでは納期も長くなり売上がのばせないため退職して、 合同会社の代表社員を妻から私に変更する予定です。 その際、例えば5/1に私が代表社員となった場合、役員報酬(月額固定)は損金扱いできますか？ 問題なければ、役員交代の会議招集(４月中開催)・議事録作成は予定しています。 問題点、注意点等あればご教示ください。

                        • 開業前の特許印紙代合計１０万超えるときのfreeeの処理方法について

                          開業は2023/3/21 開業前に商標登録を登録するのに特許印紙を数回に分けて購入しました 2022/6 書類２種類 ￥29,200×2 でレシートの合計は58,400 2022/11 書類３種類 ￥98,700×2　￥197,400 ￥29,200 でレシートの合計は226,600 ①開業前にかかった特許印紙代は全部で￥285,000でしたが 書類1枚１枚でみると１つ10万円超えているものはありません。 （1枚レシートの合計が10万円超えてはいます） 全ての合計で考えなければいけないですか？ ②この場合はFreeeの開始残高の設定で 開業費にまとめて入れても良いのでしょうか？ ③ダメな場合は残高 (借方)への入力は科目は何になるのでしょうか。 ↑ またこの場合固定資産台帳への登録は勘定科目何になりますか？ 青色申告しているのですが償却方法は何が一番良いのでしょうか。 ④特許印紙の事に限らず開業費を入力し固定資産の登録で 取得日と事業供用開始日は開業日で大丈夫でしょうか 調べながらやってますが調べれば調べるほど頭が痛くなるだけです。。 私のような初心者にもわかるように簡単な言葉で教えていただけるととても助かります。 よろしくお願いします。

                          • 還付金処理状況のステータスが後退しました

                            クラウド型の会計ソフトを利用して確定申告を行なったサラリーマンです。副業で行っている太陽光発電所と不動産賃貸業の内容で2022年分の確定申告を３月１３日に終えました。 ３月２０日に振込先の確認のメッセージが表示され、ホッとしていましたが、３月２９日に「申告書の内容を確認しています。」とステータスが後退していました。 これは、税務署が間違いを認めた（発見した）ため、私への指摘事項をまとめているからこのような状況になるのでしょうか？このようにステータスが後退することが初めてのことで戸惑っています。 あるいは、後退して細部確認作業を進めているため、一般的なことなのでしょうか？ 還付予定は12万円程度でした。これは高額な還付に該当するのでしょうか？だから、精査されているのでしょうか？ 修正申告が必要だと考えた方がよろしいでしょうか？

                            • 前年度の仕訳帳に？

                              初めまして、フリーランスの美容師になります。 前年の確定申告で、ミスをしておりまして（所得がプラスになった）税務署に確認したところ税の部分が変動がない場合修正はいらないと言われました。 その場合、2022年度に打ち込むはずだったものは、 2022年ではなく2023年に仕訳を打ち込めば良いのでしょうか？ また、仕訳の仕方も教えてください。 Tポイントを2p事業用で貯まり、プライベートで使用した。 ※この際はレシートがないのですが大丈夫でしょうか？ トリマというアプリで500円分のポイントをPayPayに移行し、 110円を事業で使い 160円はプライベートで使いました。 よろしくお願いします。 　　

                              • 12月の立替金の計上を忘れていた時の処理

                                2022年12月の交通費を契約企業から2023年1月に振り込んでいただいたのですが、立替金の計上を忘れていました。 発生日を2023年1月1日にしても問題がないでしょうか？ それとも、あくまで厳密に処理するために、年度締めの巻き戻しをして正しい発生日で登録したほうがよろしいでしょうか？ 昨年から副業で個人事業主になった初心者です。 よろしくお願いいたします。

                              • 会社設立について

                                去年4月末に会社を辞めて、7月に個人事業主開業届を出しました。 事業は製造した物をECサイトにて卸し、小売です。 去年から販売開始を予定していましが、準備に時間がかかり販売開始ができませんでした。 2022年確定申告は、 会社の給与（2022年4月末までの給与）と 個人事業主として売上０円、準備にかかった費用で確定申告をしました。（青色申告） 今年、販売開始をする予定ですが 販売開始する前に会社を設立しよと考えています。 （BtoBもあるので信頼性のため） 現在、個人事業主にはなっていますが、まだ販売開始をしていないので 個人事業主の廃業届けを出してから会社設立をした方が良いでしょうか。 あるいは、 個人事業主から法人成り手続きになるでしょうか。 準備にかかった費用があるので、個人事業主から法人成りした方が 節税になるでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                                • 扶養の修正申告について

                                  青色申告のフリーランスです。 妻が昨年の2月より会社員となりました。 それに伴い、21歳と15歳の子供の扶養は妻側にして子供の社会保健は妻の社会保険に加入しました。 2022年の確定申告にて妻は会社側の年末調整を受け税務署へ直に申告をしております。 私はe-taxにて申告をしましたが、間違えて扶養欄に子供2名を入力し提出してしまっている事に気付きました。 私と妻共に子供を扶養扱いにしてしまったと言う事です。 控除額等の事もありますので私が修正申告をしないとならないかと思いますが、税務署へ出向き事情を説明して修正申告を行えばよいのでしょうか？ 私と妻の申告の提出は同じ日付ですが、妻は昼間で私は夜間でしたので受付順であるならば私の方が後に出しております。 ご回答よろしくお願いいたします。

                                  • 2022年度分提出済みの確定申告の修正ができるかについてに

                                    個人事業主です。 2022年度分は確定申告済みで、経費を修正したいのですができますか？ 売上と経費の差引で所得金額がほとんどない状態で提出してしまい、このままで大丈夫なのかと不安になったので教えていただきたいです。

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