立替に関する質問・相談一覧(12ページ目)

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立替の質問一覧

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  • 立替金精算書

    講師の方の旅費交通費を立替えてもらったのですが、領収証の出ない電車代、バス代等（3万円未満の公共交通機関で、特例にあてはまる為）は立替金精算書の提出は不要でしょうか？

    • インボイス制度下で立替金請求を課税売上として処理することに問題あるでしょうか？

      弊社では仕入先に関わる経費(10％課税仕入)を、経費支出先から弊社宛に適格請求書を受けて立替払いし、インボイス制度下でも従来通り、仕入先に対して弊社が適格請求書を発行して請求書を発行し、仕入代金の支払時に相殺しています。こうした処理に問題はあるでしょうか？。国税庁のインボイスQ&Aでは、立替金精算書の説明がありますが、弊社が適格請求書発行事業者であり、取引内容が課税仕入であれば、敢えてQ&Aにあるような対応をする必要はないと考えているのですが、いかがでしょうか？ 弊社も経費の支出先は適格請求書発行事業者であり、内容も10％の課税仕入れであり、弊社は適格請求書を 弊社が適格請求書

      • 役員立替分の返済時に硬貨分を返済しない場合の仕訳

        下記のような仕訳があるとします。 （例）経費を役員が立て替えた 借方：経費　1,100　／　貸方：役員借入金　1,100 ※立替返済分を口座から引き下ろす際、 硬貨100円分を引き下ろせなかったので100円分は返済しなかった 借方：役員借入金　1,000　／　貸方：現預金　1,000 上記のようなケースの場合、役員借入金の残高が100円分余ると思います。 この余った100円分はどのような仕訳で相殺するのが適切でしょうか。 それとも会計上のルールとして1,100円を返金しなければならない、でしょうか。

        • 交通費の立替について

          交通費別での業務委託契約を締結し、末締め翌月25日支払いとなります。 毎月Suicaにチャージした分を請求する形での精算となります。 ここでご質問ですが、 Suicaチャージをする際、個人資金を利用して立替を行い、翌月入金時に立替分を消す形で問題ないでしょうか。会社の口座から現金で立替を行い、その分を消し込む必要があるでしょうか。 ご教示の程、よろしくお願いいたします。

          • ひとり法人の資本金・設立費・開業費について

            ひとり法人で、もともと資本金を30万で予定しておりました。 以下のような処理が問題なければ50万に変更を検討してます。 特に問題ございませんでしょうか。 ・資本金をキャッシュで50万入金することは可能 ・創立費・開業費は個人のクレジットカードで立替し、役員借入金で処理 ・会社のタイミング(売上発生後など)にて適宜償却（経費化）

            • 立替金がマイナスになっているのを直したい

              立替金が2000円ほどマイナスになっており修正が必要と表示が出ています。 振替伝票で雑収入として処理する方法がいいというのを見たのですが、 振替伝票の書き方がわからないので教えていただきたいです。

              • 一律送料での販売による差額について

                お世話になっております。 現在ネットショップで販売を行っています。 送料は一律250円を頂き、普通郵便での発送をしています。 その際の差額についてなのですが、今までは設定した一律送料を立替金、そこから出た端数を雑収入または雑費として処理していましたが、自社負担の送料として考えるならば差額で出た端数は全て荷造運賃にした方が良いのかが気になります。 (会計的にも送料のみの項目としてまとまって見やすい？) 例】 1500円の売上 一律250円 実際の送料200円 差額 50円 の場合は 売上高 1500 立替金 250 雑収入 50 計 1550 としていました。 よろしくお願いいたします。

                • クライアントへの立替金の消し込み　仕訳

                  個人事業主でコンサルタントを行っています。クライアントは業務請負での交通費を払ってくれる契約になっています。以下の場合の一連の仕訳を教えて下さい。 ①10月10日交通費立替え10,000円(プライベートキャッシュにて) ②11月1日10月分業務委託費20,000円と立替た交通費10,000円、合計30,000円請求　　③12月15日30,000円指定口座に入金

                  • 立替金で発生したおつりの勘定科目

                    先日、顧客と一緒に出張に行きました。 こちらで旅費を合わせて先に支払い、顧客の分は現金で受け取りました。 こちらが先に支払っていた旅費は、弊社分は旅費交通費、顧客分は立替金（支出）で登録してあります。 顧客分を現金で受け取ったのですが、キリの良い現金を頂いたので、 おつりをお返ししました。 この場合は、どのように登録したらよいでしょうか。 立替金（収入）受け取った金額 立替金（支出）おつり で登録すればよいでしょうか。

                    • 海上取引に関わる立替金の取り扱いについて

                      船社A、輸入者B、フォワーダーC、通関業者D　の4社間取引において 船社A　→　輸入者B　【請求書発行①　課税項目あり】/ 輸入者B　→　フォワーダーC　→　通関業者D　（立替依頼）/ 船者A　←　通関業者D（立替払）/ フォワーダーC　←　通関業者D【請求書①＋立替金精算➁（立替分 非課税にて請求）】/ フォワーダーC　→　通関業者D（非課税にて立替金精算）/ 輸入者B　←　フォワーダーC【請求書①＋立替金精算➂（立替分 非課税にて請求）】/ 輸入者B　→　フォワーダーC　（★立替金精算）/ この★立替金精算★の際の税金区分はどうしたらよろしいでしょうか。 輸入者Bの立場では　立替金精算➂の非課税と記載されているが、大元の請求書①では課税項目あり、消費税が発生しているため、社内伝票作成時は「課税項目」として処理するのが正しいでしょうか？ 複雑で申し訳ありませんが、お応え頂けると幸いです。 よろしくお願いいたします。

                      • 立替金領収書の印紙について

                        個人、法人の共同で資産を購入しました。 法人が一括で支払いをし、その後個人負担分を個人から支払ってもらったのですが 発行する領収書に印紙を貼る必要はあるのでしょうか。

                        • 免税事業者が発行する立替金精算書（電気代）について

                          個人事業主として不動産（ビル）経営を行っています。 ３年前に前オーナーからビルを一棟購入しました。 売り上げが１，０００万円以下のため免税事業者となります。 各テナントには毎月の家賃と電気代を請求しています。 電気代は各テナント毎にメーターが設置されていないため、前オーナーから引き継いだエクセルファイルで計算を行い、各テナントに請求しています。 このような状況で立替金精算書を作成する場合、どのように記載すればよいかご教示いただけないでしょうか。 ・単純に請求金額を記載するだけでよいのでしょうか。 ・それとも算出根拠を記載する必要があるのでしょうか。 　※算出根拠は前オーナーに確認しましたが、前オーナーも前々オーナーから引き継いだものなので根拠は分からないということでしたので困っています。

                          • 源泉徴収について

                            ある業務について、担当してもらった人へ報酬を支払うのですが、その報酬額を含めた費用一式を、外部へ請求します。今回、当方（法人）は費用を立替払いするだけで、その費用全額は外部（委託元の法人）の負担となり、またそれについて手数料などをもらうこともないので、会計上は変動ありません。このような立替払いの場合も、直接支払う当方が、源泉徴収して納付するものなのでしょうか？よろしくお願いします。

                            • 個人事業主の経費を従業員が立替　クレジットカード決済

                              個人事業主の経費を従業員がカード決済した場合、領収証の宛名を個人事業主名でもらって、仕訳は　○○費/現金　摘要で経費支払先の店を明記していました。（従業員が立て替えたことは分からない状態です）ですが、領収証の支払方法の欄にクレジットカード決済と記載されていた場合は、仕訳は　○○費/現金　で従業員へ支払ったと明記しなければいけませんか？ 従業員からもらうのは領収証だけで良いですか？利用明細書も必要ですか？

                              • 社会保険料の立替

                                起業したての法人で、社会保険料を個人口座からペイジーで支払いました。 勘定項目は何になりますでしょうか？ またこの場合、法人口座から個人口座へ、支払った分を後日振り込めばいいのでしょうか？ その際、勘定項目は何になるでしょうか？

                                • インボイス制度後の立替金の税区分について

                                  当社では他社から依頼の受けた書類の発送方法として、郵便（切手・レターパック）と宅急便を利用しています。 どちらも発送の際、一時的に当社で立替を行い、後日依頼を受けたお客様に請求して振り込んでもらっています。 その請求書の立替分の税区分は、非課税・不課税・10％対象どれに該当するかご教授いただきたいです。

                                  • 個人事業主のプライベート資金から立替えた時の仕訳について

                                    個人事業主がプライベート資金から元請業者の材料費を立替え払いし、後日支払いが事業用口座へありました。 事業用口座からプライベート資金へ返金した際の仕訳についてですが、 貸方　立替金　　借方　未払金 貸方　未払金　　借方　事業主借 でよろしいのでしょうか？ ご教授願います。

                                    • 収入なしの場合の源泉徴収票と転職後の年末調整

                                      昨年〜今年9月に休職をしており、そのまま退職し10月に転職をしました。 この度、現職で年末調整を行うのですが、前職の源泉徴収票は必要になりますでしょうか。 前職での休職中は、 ・給与なし ・社会保険料と住民税は会社が一時立替→私が会社へ振込む という状態でした。 給与がなければ源泉徴収票は発行されないという認識でいいのでしょうか。 また、現職での年末調整では源泉徴収票未提出でも何か不具合はないのでしょうか。 何卒宜しくお願いいたします。

                                      • この仕訳はあり得ますか？

                                        貸方　立替金　　借方　未払金 貸方　未払金　　借方　事業主借 個人事業主が元請業者の材料費を立替え払いした(プライベート資金から)際の仕分けと、その立替え分が決済された(事業用口座へ入金があり)その分を出金し、プライベート資金へ返金したのですが、かの一連の仕訳は上記であっていますでしょうか？

                                        • 共同主催イベントの経費の仕訳について

                                          同業者と共同主催にて、参加者を募りイベントをしました。 弊社で運営をしたため参加費は全て現金で受け取り、経費の支払もしています。 仮に、事業費25万で経費が5万だった場合の仕分けですが、 ■参加費（借方）現預金25万円/（貸方）預り金25万円 ■弊社の受取分（借方）預り金10万円/（貸方）売上高10万円　 ■共催同業者受取分（弊社から支払） （借方）預り金10万円/（貸方）現預金10万円 にて仕訳けられると、他の質問で読みましたが、 経費についてはどのように仕訳けたらよろしいのでしょうか。 預り金として経費を支払う形が正解とは思うのですがよくわからず。 (5万円分を立替えています) ご教授いただけますでしょうか。 何卒よろしくお願いいたします。

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