インボイスに関する質問・相談一覧(33ページ目)

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インボイスの質問一覧

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  • 個人事業主としての開業以前の副業収入の申告方法について

    企業勤めをしながら、業務委託とアルバイトで年30-40万円程度の収入があります。 ①インボイス制度の対応もあるので開業届を出すことも検討しているのですが、開業届以前に得た収入（23年1月～8月）は25万円程度は、個人事業主としての確定申告で同時にできるものでしょうか？その場合、業務委託の請求書が屋号（開業登録名）ではなく個人名になっているのですが、修正など不要でしょうか？ ②アルバイトでは給与明細書をいただいています。個人名の給与明細書になっており、開業以前の明細は個人名です。開業後は宛先を屋号にしていただければアルバイトでも問題なく確定申告できますでしょうか？また、開業以前の給与明細の宛名修正は不要でしょうか？ ご教示いただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

    • タクシーの領収書について（インボイス開始後）

      〇タクシーの領収書について 現在、弊社ではタクシーアプリを利用しております。（課税事業者） また、タクシー代はfreeeで同期したカード引き落としの内容を確認し、領収書なしで取引登録を行っています。（アプリを公私共に使用していることもあるため、アプリの領収書を貰えてない） 質問は以下2つです。 ①タクシーを利用した時に領収書の添付が必要だという認識でしたが、なくても良いのでしょうか？ ②インボイス制度が始まった後、タクシーを利用するにあたり、注意点はありますか？（領収書必須、仕入税額控除の対象・対象外に仕分するなど）

      • インボイス制度　立替精算書の様式について

        インボイス制度において、 取引先へ適格請求書を発行する際、適格請求書の請求内訳の一部に自社が立て替えた分が含まれている場合に、この適格請求書とは別に立替精算書の交付が必要となるのでしょうか。 それとも、適格請求書1枚で立替精算書も交付したとみなすことができるのでしょうか。 立替精算書の様式や記載要件等、あまり理解できていません。。どなたかご教授お願い致します。

        • 適格請求書における税抜と税込が混在した場合の消費税計算について

          インボイスの消費税計算において、明細に税抜金額と税込金額（交通費）が混在している場合で税込項目の金額が10％で割り切れない場合はどうすればよいでしょうか？ 混在している場合の計算は、各項目の税抜金額または税込金額を個別に計算し、個別計算した金額の合計から消費税を算出すると理解していますが、以下の例の場合はどちらの消費税計算を選択するべきでしょうか？合計金額で1円のずれが発生してしまいます。 また、継続して取引がある場合、請求毎に消費税計算の方法を変更することは好ましくないでしょうか？ 例）税抜10,000円と税込1,132円が混在しているとき（端数は切り捨ています） ①項目すべてを税抜金額に直し、消費税を計算する →1,132円/1.1≒1,030円（税抜金額） 　（10,000+1,030）*0.1＝1,103円（消費税額） 合計：11,030+1,103＝12,133円 ②すべての項目を税込金額にし、消費税を計算する →10,000*1.1=11,000円（税込金額） 　（11,000+1,132）/11≒1,102円（消費税額） 税抜金額合計：11,030円 合計：11,030+1,102=12,132円

          • インボイス請求書　取引年月日

            個人事業主として請負契約で仕事をしています。 一つの仕事を50万という形で請けている場合、インボイス請求書の取引年月日はどうしたらいいですか？ 業務完了日はその月の月末です。 今までは請求書発行日と、着工完工期日を書いて出していました。 （例2023/7/1～2023/7/31のように） 請負契約の取引年月日（納品日？）をいつにしたらいいのか教えて下さい。よろしくお願いします。

            • インボイス制度

              現在会社員をしており、その傍ら副業という形でサイト制作の案件を請け負っております。 やり取りしているクライアントは複数あり、その内の一つからインボイス番号の通知と、現在私が免税事業者か課税事業者であるか、今後課税事業者になる予定はあるかなどのことを聞かれました。 課税事業者にならないとクライアントが減るなどの情報を見まして、課税事業者の申請を行ったのですがこの対応は問題なかったでしょうか？ 調べていますが、分からないことばかりで申請も必要無かったのでは……？と思ってしまいます。 また、これまで確定申告などは行っておりませんでした(副業所得が20万以下であっため) 課税事業者になったことで、今後しなければならない手続きが増えるのでしょうか？ 知識がなく、また資料を読んでも理解できず、自分のやることが分からず不安になっております。 ご教授頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

              • 消費税簡易課税制度選択届出書の書き方について

                これまでずっと売上1000万以下の免税事業者でやってきましたが、インボイス登録しまして10月から課税事業者になります。 消費税簡易課税制度選択届出書を書き始めたのですが、わからない点があるので教えてください。 ・①適用開始課税期間は10月からではなく 令和5年1月1日から12月31日で良いでしょうか。 ・②基準期間は2年前ということですが、 ③の課税売上高とは、 令和3年の売り上げ金額（決算書の左上の売上金額）で良いのでしょうか。 ・ハンドメイドで洋服や布小物を作り、委託販売やネット販売をしているのですが、事業区分は第三種事業で良いでしょうか。 ・インボイス登録は既に済ませていますが、 提出要件の確認欄「イ」に該当するのでしょうか？ 以上4点教えていただけましたら幸いです。 よろしくお願いいたします。

                • インボイス対応が必要かどうかがわかりません。

                  よく見かけるインボイス対応が必要な事業者は、販売業者が多く私が実際にインボイス対応が必要なのか不明です。 現在、英語のフリーランス講師として大学、高校、個人向けに様々な企業を通じて授業をしているものです。 英語授業を提供する会社を通じて授業提供しておりますが、インボイス対応をする場合としない場合のメリットデメリットや、そもそもする必要があるのかないのかがわかりません。

                  • インボイスの発行は行うのでしょうか？

                    事務用品などの卸売りを行っている課税業者です。弊社の売上先は、国・地方自治体などほぼ官公庁向けです。この場合、10月以降は民間向けと同様にインボイスの発行が必要なのでしょうか？そもそも官公庁はインボイスを求めてくるのか、よく分かりません。何卒ご教示願います

                    • 1000万以上売り上げがある個人事業主(開業2年以内)のインボイス経過措置

                      開業1年目の個人事業主です。 インボイスに登録すると開業2年以内の免税事業者であっても消費税の納税対象と聞きました。 ただし、3年間は経過措置がある、と。 私は年間の売り上げが1000万円を超える見込みなのですが、それでも経過措置の対象に入るのでしょうか？

                      • 前受金（一括請求）の請求書について

                        前受金が非課税であり、商品納品時に消費税を計上する必要があることは前提として承知しております。 それを踏まえて以下二点確認させてください。 ①実務上、前受金の金額は消費税抜きの金額で請求し、後から消費税分のみ請求することは二度手間であり現実的ではありません。よって前受金の請求書には、消費税込みの金額だが「消費税」と明記しないことが必要だと考えているのですが、100,000円（消費税抜き）の商品の前受金請求書を発行したい場合、以下のような記載で問題ないでしょうか？ 　　前受金請求書 商品名　　　100,000円 　　　　　　 10,000円 ご請求金額　110,000円 ②インボイス制度導入後は消費税を記載した適格請求書の発行が必須と理解しています。 　前受金請求書発行→入金→納品のあと、消費税を記載した適格請求書は取引先へ送付せずに会社保管でも問題ないでしょうか？（すでに支払い済の案件について二重に請求書が送付されることで、入金が重複することを懸念しております）

                        • 消費税の差額について

                          得意先より先方指定の専用請求書を提出する様に指示がありました。弊社の販売ソフトは、一インボイス毎に消費税を切り捨てて計算しているのに取引先の専用請求書では月締めで税抜合計し、最後に消費税を掛けているので弊社とは消費税の端数が発生します。たとえば、弊社の販売ソフトでは本体4,110+消費税410＝4,520ですが、先方の専用請求書では本体4,110+消費税411＝4,521になります。この場合、先方の請求額に当社の販売ソフトを合わせるのが正しいのでしょうか？それとも、ソフトの処理は変えずに先方からの過入金を1円雑収入で処理するのでしょうか？何卒ご教示願います。

                          • インボイス制度における消費税の税区分について

                            インボイス制度開始にあたり、免税事業者から課税事業者になります。 副業でハンドメイドの販売をしています。 今はfreee会計の無料プランですが、消費税申告のためプラン変更予定です。 今まで免税事業者だったので、税込経理でしたが、10月から税抜経理にすべきかわかりません。 また年度途中から、税込経理から税抜経理に変更できますか？

                            • インボイス未登録免税事業者ですが、消費税込請求の方が支払者は消費税控除で得、私に損なくwinwin？

                              インボイス未登録の免税事業者です。 今まで通りの自由な形式の請求書で10月以降、請求しようと思いますが、 インボイス制度で、3年ほど経過措置で、支払い者側の会社側は、 インボイス未登録の免税事業者からの請求の消費税の80%控除ができると思います。 私からすれば、「額面の金額」が貰えれば問題ありませんが、 例えば、990円請求したとして、 こちらとしては、900円と90円の消費税としてしまえば、 私は特に消費税を納める必要も、確定申告でその消費税について申告する必要もなく 会社側からしたらその消費税のうち、8割の72円を消費税控除できるので、 インボイス制度未登録の免税事業者ですが、消費税込で請求したほうが支払い者の課税事業者である会社に消費税8割控除で得、私に損はないのでwinwinですか？

                            • インボイス制度　宅地建物取引業

                              特例規定ですが、宅建業法の帳簿に仕入の相手の氏名と住所の記載があれば、会計帳簿には住所の記載がなくても、仕入税額控除が出来るという解釈は正しいでしょうか？ インボイス登録がない先からの棚卸としての仕入です。 ご教授いただけますと幸いです。

                              • インボイス制度開始後の請求書について

                                初めまして インボイス制度に伴う請求書についてご教示ください。 適格請求書発行事業者登録番号は取得済ですが、 10月以降の請求書は、登録番号を追加すれば良い「だけ」でしょうか。 他に行うべき変更点や注意点がございましたら、お願いいたします。

                                • 今後1年以内に開業したい場合は

                                  今後1ー1年半以内に開業したいときはインボイスの提出は どのようにしていけば良いでしょうか？ 今年はまずはポートフォリオを作る期間と考えています。

                                  • インボイス制度に伴い、課税事業者登録しようと思うのですが、法人成りをしようかと思っています。

                                    現在2つの事業を個人事業主でおこなっています。 インボイス制度に伴い法人成りをしようと思っていますが、いくつか質問があります。 社会保険料の負担が大変なので、役員報酬をゼロにし、主人の扶養に入りたいと思っています。 ・マイクロ法人を設立し、役員報酬ゼロで扶養に入り、別事業は個人事業主としてこちらの収入は扶養内で考えているが可能かどうか？ ・法人成りでこちらは２年間の免税期間が認められたとして、個人事業の方でも課税事業者登録し、２つの事業でインボイスの交付はできますか？ よろしくお願いします。

                                    • 電気通信利用役務の提供

                                      アマプラ会費の支払いは内国法人に支払っているのですか？外国法人に支払っているのですか？ その場合、消費者向け電気通信利用役務の提供に該当しますか？ インボイスが始まったら、そういった消費者向け電気通信利用役務の提供のインボイスの保存が必要となりますか？

                                      • 宅建業者のインボイス制度特例

                                        ご教授いただけますと助かります。 宅地建物取引業ですが、免税事業者や消費者からの仕入でも、宅建業の帳簿等に書かれた住所と、特例に該当する旨を会計帳簿に記載すれば、仕入税額控除の制限を受けないと聞きました。 ここで言われている宅建業の帳簿等というのは何のことでしょうか？ よろしくお願いいたします。

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