税務等に関する最新の質問・相談一覧(968ページ目)

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  • ひとり社長の「スマホ代・通信費」の経費計上について（個人名義契約）

    合同会社を設立し、「ひとり社長」一年目として研鑽しております。 個人名義で契約している「スマホ代・通信費」について 業務の稼働日数で按分計算して法人の経費計上にできますでしょうか？ もしくは、法人名義に変更しないと 法人の経費として計上できないものでしょうか？ 以下３つの場合について、ご教示頂きたいです。 --------- 1. スマホ代金 2. 自宅作業用の光回線代金 3. 外出先用のポケットWi-Fi代金 （※全て按分計算予定） ---------

  • パートから個人事業主（業務委託）になる際の節税対策

    あまり税金のことに詳しくないため、初歩的な質問で申し訳ございません。 2022年8月まで旦那の扶養内でパートとして勤務（年間97万以内）。 パート先を退職後、現在は業務委託のリモートワークを求職中で、契約先が決まったら個人事業主として働こうと考えております。 旦那は、地方公務員（市役所）で働いています。 子供は3歳（年少）、6歳（小1）がいます。 ①まだ求職中ではありますが、もう開業届を出したほうがよいのでしょうか？ 　その際は青色申告も一緒に申請できますか？（収入０ですが・・・） ②開業届と青色申告申請後、扶養内で働くとしたら、収入１３０万円が最大なのでしょうか？（社会保険扶養内を考えると） ③将来的に、扶養を外れて働くことを考えておりますが、その場合最低でどのくらい稼げば損をしないでしょうか？ ④年度内でパートから個人事業主となった場合、確定申告する際など、なにか気を付けるべきことがあれば教えていただきたいです。 個人事業主になった場合、結局どのくらい稼いでいくのがベストなのかわかりません。なにか良い節税対策があれば教えていただけると助かります。

    • 海外売上をPaypalで外貨入金、外貨のままWISEへ移動、WISEで日本円に変えて法人口座へ

      海外売上をPaypalで外貨入金、外貨のままWISEへ移動、WISEで日本円に変えて法人口座へ　といった仕訳はfreeeでどうすれば良いでしょうか？為替差益損も含めて解説お願いします。 WISEもPaypalも口座はまだfreeeにはありません。

      • システム開発費の引当金計上について

        2年前に導入したシステムのバージョンアップ費用を引当計上したいと考えています。 毎年保守費で200万円、バージョンアップで500万を費やしており、バージョンアップ費用に関してはソフトウエア計上しています。 この場合、引当金としては700万全額を計上しても問題ないのでしょうか。

        • 製品勘定の使い方について

          食品の製造業を営んでいます。 原材料を複数種類仕入れし、製品を作っているのですが、これまでfreee上では製造業用の勘定科目は使用しておらず、以下のような記帳をしていました。 ＜製品の仕入時＞ 仕入高　×××　／　普通預金　××× ＜製品の売上時＞ 普通預金　×××　／　売上高　××× 小規模事業のため、細かな原価計算は一旦なしで考えておりますが（材料費・仕掛品などの振替はしない）、 その場合、出来上がった製品を棚卸在庫として記録しておく場合、 freee上でどのように記帳すれば良いのでしょうか（製品勘定はどのように使えば良いでしょうか）？

          • 赤字の連続の会社の減資について

            売上げはホボゼロの会社で法人税額を下げる為に資本金を１８００万円を９００万円にして資本金準備金を1500万円から２４００万円にしようとしているが、正しい選択でしょうか？ 以前にDESで増資し、投資を受ける準備をしたが投資は行われなかった為、法人税額を下げる目的です。フリーはベーシックプランで利用させて頂いています。

            • 「ひとり社長」個人の税金の支払いについて

              合同会社を設立し「ひとり社長」一年目として研鑽しております。 ——————— 1. 私が設立した合同会社A 2. 合同会社Aの代表社員である私 ——————— 「2」に関して、私個人の税金に関して質問です。 個人の税金の支払いに関しては 個人事業主（フリーランス）のように 確定申告で支払うのでしょうか？ それとも、自分で設立した企業「合同会社A」の従業員として 給料から天引きして支払うのでしょうか？ 基本的な内容で恐縮ですが ご教示いただけると幸いです。

              • 個人事業主の開業費（既存アパートの初期費用）

                ・個人事業主として開業費を計上予定ですが、以下内容に問題がないか確認お願いします。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　【2021年3月】個人でアパートを賃貸契約　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　【2022年5月】　個人事業主の開業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ・個人で契約した既存アパートの初期費用を開業費に計上予定　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　【礼金・手数料・鍵】耐用年数５年で2022年5月簿価算出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　【火災保険・付帯サポート（鍵紛失など）】耐用年数２年で2022年5月簿価算出　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ・開業費（５年償却）の残簿価は任意償却の為、今期に全て償却予定。ご教授の程宜しくお願いします。

                • 役員からの車借り入れについて

                  役員の持っている車を使うにあたり、 あるサイトで、あまりに高額な賃貸料が入ると役員の収入として税金がかかるからほどほどにした方がよいというコメント見ましたが幾ら位に設定するとよいのでしょうか

                  • 法人成り時の費用等の個人事業主側の仕訳

                    個人事業主から法人成りします。 個人事業主の口座から資本金、設立費などを支出しました。 個人事業主口座から引き出した仕訳は「事業主貸」で処理するのでしょうか？

                    • 役員からの貸付金

                      役員からの貸付金を少しでも清算したいと考えていますが、利益というか月次推移の金額のどこを見て返せるのか判断するのがよいですか

                      • 飲食店です。食材仕入れの税区分：課対仕入れ８％（軽）？

                        お客様に商品として、お弁当などがテイクアウトで売れた場合：課税売上８％（軽） お弁当の材料の仕入れをスーパーでした場合：課対仕入れ８％であっておりますでしょうか？ ここだけどうしてもわからず、ご教授いただければ幸いです。

                        • 会社のレンタカーカードを個人で使用

                          社長が会社のレンタカーカードをプライベートで使用しました。 仕訳には事業主貸が適当でしょうか？

                          • 慶弔見舞金を支給する際の証左

                            就業規則に定めた慶弔見舞金（金額は社会通念上の範囲内です）を支給するにあたり、本人からの慶弔申請書を提出させており、特にその（結婚等）の証左になるようなものは徴求しておりませんが、非課税として扱って監査上、問題ないでしょうか。

                            • フリマサイトでの仕入れ　確定申告について

                              せどりを考えている学生です。 フリマサイトで仕入れてメルカリで販売しようと思っています。 一定の額を超えると確定申告が必要になると思うのですが、確定申告の際に仕入れ先の方が購入時にもらったレシートを使うことはできるのでしょうか？ また、公式の値段よりは安く売ろうと思っているのですが、その場合も確定申告は必要でしょうか？（不用品のために購入したということにできないのでしょうか？） また、レシートは公式のもののため、売上金よりも高くつくので、仕入れ値の方が高いという申告書になってしまうのですが、それで成立するのでしょうか？ また、フリマアプリでの仕入れは事実違法とのことですが、それを誤魔化せるような確定申告の書き方はないのでしょうか？（まだやっていないので、ないなら辞めます） ご回答よろしくお願い致します。

                              • 馬券　確定申告

                                馬券購入時、年間50万円の収入までは確定申告は必要ないとなっているそうなのですが、最近50万円を少し超えてしまいました。 少しでも超えた時点で確定申告は必ず必要でしょうか❓ 使った費用は覚えてませんが大体10万円から15万円くらいです。

                                • 商品に同梱する説明書の仕訳について

                                  お尋ねいたします。弊社は化粧品メーカーで、石けんを外注して製造しております。その際に、石けんの箱に同梱する説明書を、弊社から別の印刷会社に外注して、石けんを製造している会社に納品しています。その場合、説明書の印刷費用は、勘定科目としては、どのように仕訳したらよろしいのでしょうか？（石けん製造費用の原価に入れたいと思っております。）よろしくお願いいたします。

                                • 3人で共同経営をする場合の経理処理がわかりません

                                  これから3人で共同出資をして商品の制作販売を行います。私が個人事業主として窓口となり、あとの二人には外注費として支払いをする予定です。このような形の経理処理について、顧問税理士としてアドバイスして下さる方を探しています。どなたかお引き受けいただけないでしょうか？月額費用もお教えいただければと思います。

                                  • 扶養内の個人事業主について

                                    夫の海外転勤へ帯同するため、退職し扶養に入る予定です。 ですが、フリーランスとして日本から収入を得る可能性があります。 収入は継続的でなく案件が発生したときのみで不定期となります。 納税は滞在国になりそうですが、社会保険の扶養の範囲内かの計算は日本同様でしょうか？社会保険の扶養について、3ヶ月の平均×10で計算するようですが、仮に1月目20万でも翌月翌々次は0のような状態ですと、20÷3×10の計算で130万以下となるので扶養内の認識であっていますか？逆に1月目50万だとそれ以降に収入がなくてもみなし年収160万で扶養外になるのでしょうか？ もう1点、海外へ納税する場合も日本での確定申告は必要ですか？

                                    • 出張旅費をfreeeで登録する場合の仕訳について

                                      以下の運用について、freee上での登録方法で迷ってしまい、ご相談です。 ■前提 ・法人（役員のみ） ・場面：出張経費の精算 ・出張旅費に関する規程は制定し、出張日当についても設定がある ・宿泊/交通費は主に法人クレジットカードで支払っている ・役員個人が立て替えた場合は、申請の後、「振込」にて事後に実費精算。 　（仮払金などの運用は原則行わない） ・クレカ、銀行口座はfreeeの自動連係機能を利用 ・クレカ明細で落ちるものは、明細確定後に決済完了取引として経費処理を行う（事前に未払金などでは立てない） ■相談したい論点 ・出張の経費精算を月次で締めて、翌月にその経費分を支払う、といった場合において、 　上記のような運用を取っている場合、 　「クレカ」の決済済み取引として扱う分と、日当などとして支払う分で登録方法が異なるのかなと思っています。 ＝＝＝＝＝＝＝ ①クレカ支払い分の運用 ・クレカ明細の該当取引（宿泊費など）に対し、各々旅費交通費を引き当てて完了 ②出張日当など、クレカが絡まない分の運用 ・日当や、クレカが使えない支払いで役員が立て替えている場合、 　旅費交通費●円／役員借入金●円 　として処理し、後日まとめて当該役員に対し振込（その際に借入金は相殺） ＝＝＝＝＝＝＝ ■確認点 ・上記①②が問題ないか？ ・特にこの②において、貸方の役員借入金を、未決済取引で未払金として処理すべきではないか？ということが気になっております。 　というのも、「日当」は実際のリアルな支払い額と完全一致するわけではないと思うので、 　役員が支払ったという体にすることが流れとして正しいのか？ということが気になっています。 　ただ、もし他の経費立て替え分は役員借入金として処理すると思いますし、 　基本的に出張以外の経費においても未払金で運用するケースはほぼ無さそうなため、 　上記対応で問題ないかの確認となります。 ・ちなみに、上記のように運用する場合、1個の出張明細書に対し、 　取引としては複数個が別々に存在する形になりますが、 　それは特に問題無いものでしょうか？（後から見たときに、出張明細書とどの取引が対応しているか？は分かりにくくなるのかな、と…） 以上、何卒よろしくお願いいたします。

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