税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(346ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • フリーランスと派遣社員の兼業：帳簿の付け方

    個人事業でデザイン制作の仕事を請け負いつつ、週３程度で派遣社員としても仕事をしています。その際の帳簿の付け方についてご教授頂けたら嬉しいです。 派遣時の交通費は出勤した日にち分の往復分が、時給とは別途で給料日にまとめて支給されます。（非課税交通費という名目で明細には別途記載あり） その場合振り込まれた給与と、通勤時に立て替えて払っている交通費はどのように仕分けて記入するのが良いでしょうか？

    • 営業権の税務上の取り扱いについて（一期目決算前）

      お世話になります。 調剤薬局をM&Aしましたが、その際に構造設備他の固定資産の内訳などがなく、基本的に店内にあったものすべて（電子的顧客情報・構造設備・その他すべて）をそのまま譲渡という形で譲り受け致しました。 固定資産台帳には「営業権」という項目で無形固定資産として計上し、減価償却期間は自分で調べた際に会計上と税務上の考え方を合わせてで５年償却のほうがわかりやすいとのことで定額法5年で償却にしてあります。このまま決算で減価償却費として計上し、税務上でも損金として扱う形で問題ないでしょうか？

      • 報酬として受け取った外貨建て株式を売却して外貨現金とした後に日本円に換金した場合、為替損益の計算と税金はどう考えれば良いでしょうか？

        １）外資系企業からユーロ建株式で報酬を受け取り、ユーロ建のまま当日の為替にて日本円相当額に換算の上で収入として所得税を納税済み。 2）さらに株式売却してユーロにて現金化した際にも、ユーロ建のまま当日の為替にて日本円相当額に換算し、譲渡益に対する所得税を納税済み。 ３）今回はここで得られたユーロ（外貨普通預金）を日本円のキャッシュに換金していますが、上記で日本円に換算した際とは為替レートが異なる為、計算上は為替差益が発生した事になります。 この場合、そもそも日本円で購入していない外貨を日本円に換金した事になりますが、為替差損を計算する場合、どの時点の為替レートを使うべきでしょうか？ また、計算上の為替差益に対して所得税対象となるのでしょうか？

        • 法人化に伴う

          個人事業主として複数の取引先と仕事をしておりますが、昨年の売上高が1000万円を超えており来年から課税事業者になります。その為、来年1月から法人化する事を検討中なのですが、法人の場合でもインボイス発行事業者に登録しなければさらに法人化後２年間は非課税事業者となることができるとの理解で良いのでしょうか？ 取引先からはインボイス発行の要求は受けていません。

          • 収益認識基準の返品資産について

            質問させていただきたいのですが、収益認識基準において返品資産勘定は損益計算書上どのように表示するのでしょうか。売上原価を構成しないという事はわかるのですが、期末商品棚卸高に含めるのでしょうか？ 例えば期末商品帳簿棚卸高が1,000円、返品資産が200円だとすると、P/L上の期末商品棚卸高は1,200円になるのでしょうか？それとも返品資産200円と別建てで表示するのでしょうか？

            • 扶養に入る際の注意点について

              結婚を機に退職し夫の扶養に入る予定なのですが、今年の3月に退職し失業保険を受給しており今年の年収が130万超えそうです。 130万を超える時は扶養に入らない方がよいのでしょうか? また、今年の年収が130万超えた場合、税金は昨年の年収から計算されるので来年の入らない方がよいのでしょうか?

              • メルカリ 1枚、100万円のトレカ 確定申告

                メルカリで1枚100万円ほどのスポーツカードを売りたいのですが、確定申告は必要でしょうか。

                • 学生の扶養控除条件に月額上限は？

                  学生が扶養控除を受ける条件に、月額上限はありますでしょうか？ 大学生です。最近バイトの給料が多めな月が続き、不安になって扶養控除の条件を調べていたのですが、「扶養控除 月額 学生」と検索すると、年間103万円以内が控除条件と書かれている記事ばかりで、月額上限について記載されている記事は見当たりませんでした。 「扶養控除 月額」のように検索すると、8万8千円、企業によっては10万3千円といったように書かれた記事が出てきました。ただ、これは社会保険内の月額上限であり、社会保険の加入条件を確認すると「学生では無いこと」と記載されていました。 学生が扶養控除となるか否かは、年間の合算により判断され、月額は関係ないのか、教えていただきたいです。

                  • 大学4年生が扶養から外れる

                    現在大学3年のものです。来年から親の扶養を外れて働きたいと思っています。そこで、 ・支払う税金の種類 ・バイト先（飲食店）が半分負担などしてくれるのか ・いつから税金の支払いが始まるのか ・年収がいくらになればプラスになるのか ・掛け持ちバイトをできるのか 以上の5点について知りたいです。拙い文章で申し訳ありません。

                    • 内装業における材料の勘定科目について

                      内装業をしております。金額が大きくない材料は消耗品費を使ってますが、今回30万ほどの洗面台を取付のため仕入をいたしました。この場合科目は仕入高で大丈夫でしょうか。また、仕入高を使用の場合、消耗品費にしている材料も仕入高にした方がよいのでしょうか

                      • 資本金の返還

                        株式会社を設立しました。 数人で出資し、資本金は100万円です。 最近、そのうちの1人(出資額10万円)が抜けたいということになり、調べてみると法的？には出資金を返す必要はないようですが、返さないのも後味が悪いので返還したいのです。 その際の仕訳は、 資本金／預金でよろしいですか？ また、法務局等への手続き等があれば、教えていただきたいです。

                        • グラフィックデザイナーの源泉徴収税の課税対象について

                          グラフィックデザイン料について源泉徴収税を支払う必要があるとのことですが、 webコーディングなど対象外の業務もあり諸経費という項目を設けて 共通で使用するソフト使用料や光熱費などを割合で計上しています。 この場合の諸経費は源泉徴収税の対象となりますか？

                          • 家族へのトランクルーム貸出（家計は別）

                            娘夫婦（嫁に出しており、家計は別です）の季節物の家具などを自宅倉庫で預かっています。 〈①事業所得に該当するか〉 荷物の預かり代金を娘夫婦が支払うそうで、年間20万以上になりそうです。（月額2、3万程度） これは事業所得となり、個人事業主としての登録し確定申告が必要でしょうか。 〈②経費判定について〉 預かった荷物を届けに行く交通費（高速代や新幹線代。なんだかんだ月1、2回。）や倉庫へのエアコン設置料は経費として計上できるでしょうか。 不動産など、家族間の貸借りは色々と税金処理上の制約があるようなので、気をつける点があれば教えて頂きたいです。

                            • シンガポールでのfx収入における日本での確定申告の要否を教えてください

                              現在住民票は日本で、職業は中国の会社のパート業務をオンラインでしています。そちらの所得税、また健康保険等は日本に納めています。 妻がシンガポール国籍につき、実際の住居はシンガポール、1年の大半(9割)をシンガポールで生活しています。シンガポールの住所とビザ所持につき、今年から開始したfx投資は海外fxを使用しており、登録をシンガポールの住所で済ませています。 昨年、中国の会社から得た収益を日本で所得申告しましたが、私の場合シンガポールで得たfxの収益は日本で申告すべきでしょうか？ 私の場合どちらの国が居住国とみなされますか？居住という概念を調べましたが具体的な基準をご教授いただければ幸いです。fx非課税にするためには住民票を抜く事が必須ですか？

                              • 確定申告と住民税申告について

                                1箇所でバイトをしており 年間約90万円の収入があります。 諸事情で扶養には入っていません。 それだけだとバイト先で年末調整をしてもらい確定申告も不要だと思います。 そして所得税(103万以下のため)も住民税(100万以下のため)も非課税だと思います。 もし フリマアプリや中古販売店でトレカを売却した場合。 所得税は利益が20万円越えなければ確定申告も不要だったと思います。 住民税にはその規定がなかったと思います。 その場合所得合計が100万円以下の場合でも住民税の申告は必要なのでしょうか？

                                • トレーディングカードの売買による税金

                                  直近のトレーディングカード(以下トレカ)の人気により、トレカが高騰しています。2018年ごろよりプレイヤー兼コレクターとして集めていたトレカですが、高額化したことによって管理が不安になり、手放すことを考えてます。 これまで200万円ほどかけて集めてましたが、売値はおそらく500万〜700万ほどになると予想されます。 この場合、まとめて売却場合には確定申告は必要になりますでしょうか？ もしかかる場合に、複数年で分けて売却したら申告不要(年いくらまでの利益であれば不要)などありましたら御教授いただけますと幸いです。 (1枚30万を超えるものは課税対象であることは把握してます。)

                                  • 正社員→無職(雑所得あり)→正社員の場合の確定申告について

                                    同人活動による確定申告について。 三月末に正社員で働いていた会社を退職しました。現在は転職活動中です。 ・転職活動中のアルバイトによる給与所得はなし。同人活動による雑所得あり(黒字が20万以上あり)。 ・1～3月の前職分の収入は100万程 ・親の扶養に入っている という状態なのですが、確定申告が必要なのか、条件で変わってくるのか、調べてもいまいちピンと来ないのでご教授ください。 ①一年以内に正社員期間がある場合、辞めた後の無職期間の同人活動は専業になるのか、副業になるのか。(確定申告が必要になるボーダーが変わってくると思うので…) ②転職後、転職先には雑所得分をどう申告すれば良いのか。転職先に年末調整など任せて良いのか。 ③親の扶養に入る条件は収入103万円以下とのことだが、前職分の収入は除いて、退職後から計算して良いのか。 早く転職したいので失業手当の受給は考えていません。アルバイト代わりの同人活動ですが一応帳簿は付けています。 よろしくお願い致します。

                                    • 売却を予定しているプライベートの車両の取り扱いについて

                                      今年から個人事業主にて中古車の販売業を営んでいる者です。 開業届前に購入（昨年）したプライベートの中古車を乗り換え（売却）しようか検討中です。 そこで、普段利用している業者専用のオートオークションにて売却を検討しているのですが、その場合、所得等には当たらないでしょうか？ それに伴い、成約代金の入金は事業用で使用している口座の方に入金となりますが、帳簿等に記載は必要になりますか？ また、今回は売却せず、事業転用をし、１〜２年程事業で使用してから売却する場合と事業転用せずにこのタイミングで売る場合のどちらが得（節税）に繋がるのでしょうか？ 教えてください。 昨年11月に購入 購入金額660万円（個人売買） 初年度登録 2014年（H26年・購入時8年落ち） 売却予想金額 ・今年　650万円 ・来年　600万円

                                      • 個人間の借用書。キャッシュレスについて。

                                        知り合いに400万円ほど一括現金を貸しました。 額が多いので借用書を作ることになり、相手側も同意してくれてます。 ①相手からはPayPayやLINEpayなどを使って返済してもらってます。 借用書テンプレートを参考に書き方を勉強しているのですが、現金や口座振込の例しか見つからず…。 キャッシュレスでの返済の場合は、｢PayPay、LINEpayにて返済｣との記載をすれば良いのでしょうか？ ②返済期限は決めてますが、｢毎月○万円返済｣とは決めてません。最終返済期限内で返して貰えれば問題ないので、月によっては10万円、3万円、とムラがあります。その場合はどう記載すべきでしょうか？ 教えて頂ければ助かります。 どうぞ宜しくお願いします。

                                        • オンデマンド出版において仕入高になる費用とは

                                          小規模な出版社を設立しました。弊社の出版物のいくつかは、印刷所へ依頼して印刷をしてもらい、その際にかかった印刷製本費・納品送料、そして本の表紙などに使うイラスト/写真やデザイン費用・原稿料・JASRAC使用料などは仕入高としています。在庫として残るため、期末の棚卸商品評価に直接かかわると思うからです。なお著者印税は実売部数に応じて後払いしているので、支払手数料としています。 しかし部数が見込めない出版物は印刷所に出しても在庫過多になるため、注文を受けるたびに、自社の機械でオンデマンド印刷・製本をしております。この場合、各出版物に使用する表紙のデザインやイラストや写真、原稿料や外注編集費用は、どのような勘定項目で処理すればよいのでしょうか。基本的に在庫を持たないため、これらを仕入高とするのは無理がある気がしています（部数が出るたびに売上原価が変動するため）。そもそも原稿料やデザイン料を仕入高とせず販売費及び一般管理費にする方が良いのでしょうか。また、印刷する紙や使用するインクは仕入高として期末に棚卸するのでしょうか（金額としてはあまり大きな数字ではありません）。

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