税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(279ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 仕入高は経費にならないの？

    ハンドメイドでアクセサリーを作っています。 ビーズ代は勘定科目を仕入高で間違い無いでしょうか? (ビーズを使ってアクセサリーを作っています) また、 仕入高は経費にならないと聞いたのですが仕入れした分全て経費に献上できないのでしょうか？ 棚卸しをしたあとにわかる、 今年使った仕入れ分しか経費にならない感じですか?

    • 源泉徴収を含む仕訳について

      業務委託を請け負っており、 取引先が作成した請求書フォーマットで請求書を作成していたのですが フォーマットに不備があったようで翌月の請求で調整をしました。 下記請求時の仕訳方法を教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。 当月 業務委託費　21,600 小計 21,600 消費税(10%) 2,160 源泉徴収税 -221 合計 19,661 翌月 業務委託費　14,400 過大徴収分　 1,894 小計 16,294 消費税(10%) 1,629 源泉徴収税 -1,664 合計 16,260

      • メルカリの不用品販売について

        メルカリの所得区分についてご教授ください。 現在サラリーマンとして給与所得があり、それとは別で過去に趣味で集めていたアニメグッズ(タペストリーやフィギュア等)や本(アニメイラスト本等)をメルカリで売却しています。その結果販売による収入が今年20万円を超える見込みです。 (質問1) 自分で調べた範囲では、1個30万円を超える骨董等を除く生活用動産は非課税とあり、使わなくなったゲームも生活用動産の例とされていました。個人的にはゲームが生活用動産に入るならアニメグッズ・本も生活用動産としても良いのかなと思いましたがこの点はいかがでしょうか。なお、出品しているものはすべて新品で購入したものですが、開封せずに新品として売却したものもあります。また、プレミアがつくことで売却価格が購入時の価格を上回っているものもあります。 (質問2)アニメグッズ等が生活用動産とみなされない場合、これによる所得は雑所得という認識で合っていますでしょうか。(もし一時所得として扱えるなら50万円の控除が受けられるからありがたいと思いまして) また、総所得金額に算入する際は以下の式で計算するものと理解しておりますが、正しいでしょうか。(下記総所得算入額が20万円未満であれば確定申告不要の理解です) 『総所得算入額　＝　（メルカリでの売却額）ー（送料・メルカリからの出金手数料）ー（商品の取得時価格）』 (質問3)上記の総所得算入額の式の商品取得時価格について、当時は売却を考えていなかったため、領収書等購入時の価格を証明できるものがありません。その場合、購入額を0円として見積もるしかないのでしょうか。譲渡所得の場合、譲渡金額(この場合メルカリでの販売額)の5%を取得額とすることができると目にしましたが、これを適用できますでしょうか。 正直大した額でもないので税務調査の対象になるとは思いませんが、最近追徴のニュースがよく目に入り不安なため、ご回答いただけますと幸いです。

        • マイクロ法人の年末調整と個人事業主の確定申告について

          現在自身のみ在籍する法人（合同会社）の役員報酬月5万円から社会保険差し引いた額を受取り、個人事業主で2社から業務委託費を受け取っています。 法人で年末調整をしていませんが必要でしょうか？必要な場合、締め切り後でも手続き可能かどの様な手続きが必要かご教授頂きたいです。 また、現在個人事業主の確定申告を進めていますが、freeeでの入力について、自身の法人から振り込まれている役員報酬月5万円から社会保険差し引いた額は、売上として計上するという処理で合っておりますでしょうか？

          • 漫画家が平均課税の変動所得に記入する金額は「源泉徴収があった原稿料のみ」でしょうか？

            漫画家です。平均課税の計算書入力についてわからないことがあります。 私の収入は全て原稿料ですが、源泉徴収されていない原稿料もあります。 変動所得に記入する金額は「源泉徴収があった原稿料のみ」でしょうか？

            • 個人事業主の自動車利用について

              個人事業主で自動車を仕事用とプライベート用に使用しております。この場合、個人事業主に計上する経費はどのように計算すればよろしいでしょうか。

              • 個人事業主　旅費の一人分を経費にしたい

                個人事業主、青色確定申告です。 自分の仕事に家族がついてきた場合、旅費の自分一人分を経費にしたいのですが、もともと一緒に交通費や宿泊費を払ってしまっています。 合計金額から割って自分の分とし、 出金伝票などにその事情を記載しておくとよいでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                • 不動産用収支内訳書の土地等を取得するために要した負債の利子の額の項目について

                  不動産用収支内訳書の土地等を取得するために要した負債の利子の額の項目についてです。⑩借入金利子のうち、土地等を取得するために要した負債の利子の額の計算方法について伺いたいです。 借入金について建物の取得にまず充てられるとして計算することは可能なのでしょうか。

                  • 営業代行業の簡易課税事業区分について

                    簡易課税制度を検討しており、 自身の事業が第何種なのかご教示願います。 現在、個人事業者として営業代行を 行っています。 クライアントから営業業務を請け負い、商談成立後商品をクライアントから商談先へ納品しています。 また、もし誤った事業区分で申請し納税している場合、税務署から指摘が入るのでしょうか？ 宜しくお願い致します。

                    • イベントの手伝いの謝礼について

                      イベントの手伝いを知り合い8人に頼みました 当日　1人×30000円　2人×5000円　 4人×3000円　計52000円　支払います 仕訳は交際費でいいのでしょうか？ 又、源泉徴収は必要でしょうか？

                      • グッズ販売時の仕訳について

                        イベントでグッズ販売時にスタッフがトレーナー(販売予定)を着用しますが、そのトレーナーを「広告宣伝費」で仕訳して、仕入れ額の原価で経費にしようと思ってます そして、仕入れ額から、そのトレーナー分を差し引いた金額を仕入れ額として、処理しようと思います このような処理でいいのでしょうか❓

                        • 兄が社長である会社の本社事務所の一部を使用貸借したい

                          個人事業の事務所として兄が社長をしている会社事務所の一部を使用貸借したいのですが、何か注意すべき点はありますか？ そもそも会社から使用貸借できるのか、親族企業からできるのか、また契約書は必要なのかとか経費の按分は必要なのか（一つの部屋を区切る形になる）といった点が知りたいです。

                          • アルバイト掛け持ち、うち1つが20万円未満、確定申告必要？

                            現在大学生、掛け持ちでアルバイトをしているものです。 年収が、バイト1:130万円、バイト2:60万円、バイト3:5万円、その他単発バイト:3万円になる予定です。 この場合、年収5万円のバイト3と単発バイトも合わせて確定申告をしなければならないのでしょうか？ それとも、これら2つは合算しても20万円未満なので確定申告の必要はなく、バイト1と2だけの額を申告すればよいのでしょうか？

                            • 会計フリーでの確定申告

                              会計フリーを使って確定申告準備をしています。 確定申告書の作成欄の支払った給与の入力について質問です。 給与は月末締め翌月5日払いです。 源泉徴収税の入力欄は、年末調整で発生した還付金を差し引いた額の所得税預かり額を入力すれば良いのでしょうか？ また、支払い日の関係で源泉徴収票とは金額がずれると思うのですが、問題ないのでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                              • 電子決済（QRコード決済 等）の会計処理について

                                ヘルプページの電子決済会計処理についてを参考にして PayPayの口座を作り、売上データを売掛金で登録しました。 その後に銀行口座の入金明細を口座振替にて振替元をPayPay、振替先を銀行口座にして登録します。（ヘルプページにこのように書いてあります） ーーーーーーーーーーーー これをそのまま現金売上500万、PayPay売上500万の合計1000万を登録し終えたところ 試算表の損益計算書では売上1000万と表記され 貸借対照表の流動資産では現金500、口座500、PayPay500で1500万になってしまいます。 これは正しい処理で間違いないのでしょうか？ それとも消し込み処理や無視などが別途必要になるのでしょうか？ どうか教えてください。よろしくお願いします。

                                • 受託販売についての仕訳

                                  現在委託を受け、商品を販売させていただいております。 委託料金として頂いているお金の勘定科目は何が適切なのでしょうか？ また、受託している商品が売れた場合の仕訳も分かりません。 ①商品販売時、お客様より梱包と送料をいただいております。 ②販売手数料は10％いただいており、売上より差し引いてお振込をしております。 その際の振込手数料も差し引いております。 ③受託する際の委託手数料の勘定科目 ④ペイペイ等での支払いや売上金振込の場合、電子決済は普通預金の項目となるのでしょうか？ 上記４点、ご回答いただけますと幸いです。宜しくお願い致します。

                                  • アルバイトの給料に対する質問です。

                                    個人事業主とし、整骨院を開業しました。 受付のアルバイトを3人雇いました。 給料の支払い方が分かりません。 教えて下さい。 自分は 給料(時給×時間)-所得税=給与 と思っています。

                                    • クレジットカード手動登録後

                                      クレジットカードを手動で登録し、明細をアップロードしました。 口座から月１引き落とされるので口座の科目は「未払い金」にしてあります。 カードの中身に詳細を振り分けても未払い金は減らずに、手動で登録した明細の中身分がカードの名前で新たに作られていて増えています。 カードの中身の詳細をどうすれば未払い金にあてられますか？ 口座振替にもなりません。

                                      • 個人用口座しか持っておらず、freeeの「プライベート資金」のみで取引を記録した場合の貸借対照表について

                                        今年初めて確定申告を行います。 確定申告は青色申告で65万円の控除を受けようと考えています。 freeeで以下の通り書類を作成しました。 ・個人用口座しか持っておらず、freeeの「プライベート資金」のみで取引を記録しました。 ・まだ小規模なシステム開発の事業なので、経費は記録せず、売上のみ取引として記録しました。 ・青色申告で提出する貸借対照表が「事業主貸」と「青色申告特別控除前の所得金額」にのみ金額が記載された状態でそれ以外の科目は空白です。 質問は以下の2点です。 1. 個人口座しか持っていない場合は、事業に関連する取引のみを記載するためにfreeeの「プライベート資金」のみで取引を記録し、個人口座の事業と関係のない生活費等については貸借対照表等の提出書類に反映させなくてもよい、という認識で問題ないでしょうか。 2. 「事業主貸」と「青色申告特別控除前の所得金額」にのみ金額が記載されている状態でも問題ないでしょうか（素人目にはあまり現金等の科目がないものを見たことがないのでこれでよいのか少し不安になっております） よろしくお願いいたします。

                                        • 取引先の立替金について

                                          業務委託を受けている取引先Aの必要経費を立て替えています。 これまで、支払先Bの請求書コピーを添付してAへ請求していましたが、この度のインボイス制度開始により、Aへの請求時にはBの領収証の添付が必要になるのでしょうか。 Bからの領収証発行が難しい場合、別途立替金精算書を作成し、これまでどおりBの請求書コピーの添付では問題がありますでしょうか。 また、Bからの請求書に自社の経費が含まれている場合や、Bへの支払時の振込手数料はどのようにAへ請求すればよいのでしょうか。

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