税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(215ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 現金主義会計について

    現金主義会計というのを知らず、2022年の確定申告を提出しています。 2022年12月案件の振り込みは、1月だったので2023年1月にの売上としていました。 こちらは2022年12月分に修正して再度提出すれば大丈夫なのでしょうか？

    • 医療費控除の際、通院給付金に交通費は含まれるのでしょうか？

      医療費控除の際、かかった医療費と交通費を合算した金額から給付金を引くのでしょうか？ 一昨年肩の手術を受け、去年はそのリハビリに通いました。 医療費は80000円ほどで、交通費は30000円、生命保険会社から90000円の通院給付金が給付されました。この場合、 (80000+30000)-90000と考えるのか、80000-90000=0、30000は満額控除と考えるのかどちらなのか教えていただきたいです。 どうぞよろしくお願いします。

      • 税金について　

        一般課税と簡易課税の違いが分かっても、自分がどちらに該当するのか、また事前申請がひつようなのかがわかりません。（サービス業・売上数千円です） また帳簿記入の際　税外等の意味が良く分からないので、教えてほしいです。

        • 節税対策について教えてください

          現在服飾関係で法人経営をしている一人社長をしている者です。 通常は法人営業主体ですが、 一部で通販サイトでの販売を行っております。 通販サイトで掲載する、 「画像の加工」 を外注で他者へ依頼しております（クラウドソーシングを通じての依頼～支払） この作業は自分でできなくもないのですが、 する場合は、作業時間と作業単価も発生いたします。 他者へ依頼することから、 クラウドソーシング上で、 私自らが受注して（会社規定の時間外、休日などに作業するとして）、 成功報酬とすることは、 ※税務署に所得を分散している と判断される要因となりますでしょうか。 （直接取引ではなく、クラウドソーシング上での取引となります） 「画像の加工」→個人事業主として「通販サイトの運営」に変更すれば、 上記の※部分にみなされない、等のご意見をいただきたく、 ご確認お願いいたします。

          • 太陽光発電システムの確定申告について

            昨年太陽光発電システム工事を開始して入金しました。 今年に入ってから工事が終了して使用開始しました。 国と都からの補助金が出る予定ですがそちらはまだ入金されていません。 減価償却を開始するのは実際払っているのは昨年でも今年になるのか 確定申告をどうすればいいのか知りたいです。

            • 海外と日本の確定申告について

              現在海外で生活しており、日本ではウェブ制作事業を個人事業主として、海外では契約社員として仕事をしています。確定申告をする際に、日本と海外の現在地それぞれで確定申告を行おうと思っているのですが、こちらは可能でしょうか。 日本の所得と経費は日本の確定申告で、海外の所得と経費は海外の確定申告で...と考えています。

              • 副業での「事業主貸」と「普通預金」の仕訳

                副業として、個人口座・個人クレジットカードを利用して事業を行っているのですが、以下のようなケースでの適切な仕訳方法/勘定科目をご教示ください。 （例） ①消耗品費を1/5に個人クレジットカードで決済 ②2/27に個人クレジットカードから個人口座で引落 ① 取引日：1/5 借方：消耗品費 貸方：事業主貸 ② 取引日：2/27 借方：事業主貸　 貸方：普通預金 事業用クレジットカードの場合①、②の「事業主貸」が「未払金」になると思いますが、どちらもプライベート利用の場合は②は省略した方がいいでしょうか？

                • 業務委託先から支給される交通費の年度またぎの仕分けについて

                  業務委託で仕事をしており、翌月または翌々月に業務委託料と立て替え交通費が振り込まれます。 業務委託料（源泉徴収済）は売上、交通費は立替金で処理しています。新年度になると「立替金の残高がマイナスになっている」というメッセージが表示されてしまいます。立て替えた月と立替金が支払われた月が年度をまたぐ際はどのようにしたらいいのでしょうか。

                  • 請求書金額とは違う金額が振り込まれた場合について

                    適格請求書発行事業者登録済みの 個人事業主です。 請求書を先方に送付し 翌月入金と共に支払明細書が 送られてきます。 明細書には請求書額の他に 事務手数料0.5%と記載され 差し引かれた金額が入金されます。 請求書金額 小計400,000 消費税10% 40,000 合計440,000 支払明細書 小計400,000 消費税10% 40,000 事務手数料 0.5％ -2,200 合計437,800 （解りやすいよう必要最低限の記載にしました） このようなかたちで差し引かれた金額 437,800円が振り込まれます。 特にそういった手数料がかかることも知らされていませんでした。 1.請求書の訂正依頼などはありません。 インボイス制度への影響はどうなりま すでしょうか? 2.このような取引は1万円以下なので許 されるのでしょうか? 3.この場合、事務手数料の勘定科目は 雑費になるのでしょうか? ご教示いただければ幸いです。

                    • 事業外の収益が誤入金されました

                      個人事業主で自分の事業収益外で、企業勤めて報酬をもらっています。 企業からの報酬は、freeeに紐づけていない別口座へ入金してもらっていて、確定申告時にまとめて給与収益として処理しています。 しかし、企業が誤って事業用口座へ報酬を入金してしまっています。返金してまた別口座に再入金してもらうのも面倒なので、会計処理でどうにかしたいのですが、どのように処理すればよろしいでしょうか。

                      • 開業前に受講したセミナー費が80万円の場合、開業費で計上できますか？

                        表題の件ですが、サイトによって様々な記載が飛び交っているのでご質問させていただきます。 個人事業主、免税事業者です。 Q1.下記の場合の経費計上（開業費で計上できるか）についてご教示いただきたいです。 2023年3月26日　 事業に関わる講座代（4月~10月受講）を一括で支払う　80万円 2023年6月17日　 初めて収入を得た日 2023年12月25日　開業（開業日はこの日） 1. 受講費は30万円以上だけど開業費として計上可能 2. 受講費は30万円以上なので固定資産として減価償却で計上可能 3. 受講費は30万円以上なので通常経費の諸会費として計上可能 Q2. また、開業日（2023年12月25日）までにかかったお金が200万近くかかっているのですが、 事業に関係があるものであれば30万円未満のものは全て開業費で計上可能でしょうか。 ※接待代なども含んでいます よろしくお願いいたします。

                        • 売上(収入)金額の明細での記入について

                          青色申告決算書での売上先名や売上の所在地、登録番号についてご相談があります。 ネイルサロンをしており売上先名や所在地は個人の方の名前や住所になってしまいます。 その際必ず記載しなければならないものなのかお伺いさせて頂きたいです。 お忙しいところ恐れ入りますが何卒宜しくお願い致します。

                          • 支払明細書について

                            R５年4月からR6年3月までで5回働いた支払い明細書ですが、5回分の支払日はR６年2月18日一括になっています。この収入の登録方法を教えて頂きたいです。この場合、収入に計上するのはR6年2月18日でしょうか。

                            • 12か月で減価償却できますか

                              事業車を買い替えようと思っています。3年10か月落ちの普通車を年始の1月に購入した場合、12か月で減価償却は可能でしょうか？可能であれば同じ年に倒産防止共済掛金を解約しようと思っています。売り上げが落ちている中で使用する車の更新は不可欠であると同時に唯一の高額な出費でもあるためタイミングよく購入したいと思っております。どうぞよろしくお願いいたします。

                              • 音楽家、音楽講師　音楽留学時の海外家賃　海外での個人レッスン費用

                                下記の項目が経費計上可能かを判断していただきたく投稿させていただきました。 昨年の９月から自身の技術向上のためオランダに音楽留学中です。 現在はネット物販、オンラインレッスン、現地でのアルバイトで生計を立てています。 ・月々の家賃（日本の口座から引き落とし） ・住居の契約手数料（日本の物件紹介サイトに支払い） ・現地での個人レッスン費用（日本の口座から支払い） ・交通費用 基本的に日本の口座と紐付いた方法で決済しています。 よろしくお願いいたします。

                                • 電子帳簿保存におけるクレジットカード売上票の扱いについて

                                  実店舗にて経費となる商品をクレジットカードで購入した際に①「レシート」と②「クレジットカード売上票の客控え」を別々で貰う場合があります。 ・インボイス対応の観点で電子保存する際に①と②のどちらも保存が必要でしょうか？ ・freeeにて取引にレシート類データを登録する際にも①と②のどちらも必要でしょうか？

                                  • 保証料が勘定科目にない場合の方法は？

                                    融資をうけて信用保証料の支払いにおいてFreeeの会計ソフトでは勘定科目があてはまらず困っています。どのように入力したらよいでしょうか。

                                    • 家の口座を事業主用口座として使っています。家の貯金のデータがわからないように決算書を作るにはどうしたら良いですか？

                                      家の銀行口座を事業主用口座として使っています。銀行口座を連携して決算書を作ったところ、家の貯金のデータが決算書に関連付けられて、記載されているようです。 資産に普通貯金がマイナスで記載されます。仕分けをした後、連携を外せば良いですか？

                                      • 在庫棚卸方法・計算方法について

                                        古本通販で2023年より個人事業として開業しました。 今年、初確定申告なのですが「在庫棚卸」項目について棚卸方法・計算方法が分かりません。 商品（古本）市場にてまとめて仕入しています。 1冊での単価での仕入れでははなく1山（数十冊～数百冊）で仕入ていますが 1回の仕入で1山とは限ら数山（数百冊）単位になることもなります。 1日の仕入が金額は分かりますが仕入れた商品（数百冊）に対しての単価まで計算したことはなく仕入れた冊数も分かりません。 また、仕入日がつづくと在庫置き場が山積みになるためどの商品がいつ仕入れた物かも分かりません。 また、仕入れた物でも汚れが酷い物は廃棄したりします。 分かっているのは仕入日・仕入金額・月の売上です。 この場合の在庫棚卸方法・計算方法を教えてください。

                                        • 還付ではなく納付？

                                          現在６７歳で雇用延長により働いており、給与収入は３００万円、年金は１８０万円です。 医療費控除の確定申告書を作成したところ、還付ではなく追納７千円ほどとの結果になりました。 これは年金自体は課税されなくても、確定申告書では雑所得として課税対象となったのでしょうか？ 医療費控除の額が２０万円を超えているのに残念なことです。現在年金から住民税が徴収されて いますが、多少は安くなるのでしょうか？お教えいただければ幸いです。

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