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大学生でアルバイトをしています。 今年1年間の給与が130万円を超えてしまった場合、 ①健康保険が親の扶養から外れることになりますが、学生（自分自身）が1年間でおよそどのくらいの保険料を払うことになるでしょうか。 ②親が会社に提出した年末調整は私が扶養に入っている想定で出しているのですが、もし外れた場合親の税金が増える他に何か課されることはありますか。
- 投稿日：2023/12/24
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
登録残高と同期残高が去年から合わず、今日気づいたのですが、マイナス分が家族に貸した額とほぼ一致することに気づきました。その場合、去年の確定申告は訂正し直すことになるのでしょうか？またそれはどう言うやり方で処理するべきなのでしょうか？
- 投稿日：2023/12/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
私は青色申告で事業所得の確定申告を行っております。 今回事業用資産ではなく、家財(中古のテーブルとか)をリサイクルショップで買い取っていただいたのですが、こういった入金も雑収入などで計上が必要でしょうか？ それとも現金／事業主借で計上しておけば大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2023/12/24
- 確定申告
- 回答数：3件
請求書の売上の計上するタイミングについて。結婚式ペーパーアイテムのオーダー作成・販売をしております。制作前に入金いただき、制作→印刷→納品となるのですが、売上を計上するタイミングは「商品引渡し日＝納品日」となりますでしょうか。freeeeにて口座連携をしているので、入金された日が発生日として表示されていますが、取引の消し込をする場合には発生日を納品日に変更する必要がありますでしょうか。 また納品日が別々の商品が、同請求書内に存在する場合、最終納品日に合わせて、請求書を一括で計上したら宜しいでしょうか。 業態的に入金と納品までが、数ヶ月開いてしまう場合もあり、売上高が大きく変わりそうなため、教えていただきたいです。 ご多用のところ恐れ入りますが、お力添えをいただけましたら幸いです。
- 投稿日：2023/12/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
株式繰越控除とふるさと納税の考え方についてご教示いただきたい
昨年まで株式で損失を繰り越しておりますが、本年の利益が生じた分を翌年の確定申告で相殺予定です。 その場合、本年の利益分について、ふるさと納税額の上限増はどのようになりますでしょうか？ 例えば、以下の場合、ふるさと納税額の上限額はどのように考えればよいでしょうか？ ・昨年までの繰越損失：100万 ・本年の利益：100万 ・確定申告にて、繰越損失を相殺予定（本年の利益に対する税額が還元される） ①本年の利益による増減はない ②本年の利益分、ふるさと納税額の上限が増える。
- 投稿日：2023/12/23
- 税金・お金
- 回答数：1件
個人事業主兼マイクロ法人経営者です。 ・個人事業の売上はマイナス150万、 ・法人からの給与は年96万、 ・毎日デイトレードしているFX所得1000万 ・株式配当金50万がプラス ・株の売買マイナス60万 という様な状態で青色申告です。 ①今からFXトレードを個人の事業内容としてプラスして損益通算事する事は可能でしょうか。 ②ふるさと納税や小規模企業共済、医療費控除などは 【給与プラス、FXの所得】から控除できますか？ 事業はマイナスなので、ふるさと納税のシュミレーションするのに、どの金額でしたら良いかが分からず… どうぞ宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/23
- 節税対策
- 回答数：2件
個人事業主兼会社員、 青色申告一年目です。 事業、上場株式等の譲渡は赤字、 株式配当金、FXの収入があります。 毎年年末にFXは両建てをしてある程度、 課税の繰り延べをしています。 事業はあと数年毎年150万の赤字が積み上がっていきそうです。 経営セーフティ共済を始めようかと思うのですが、 FXの利益に対しての節税になるのでしょうか。 例えば年間 給料 96万 事業 マイナス150万 配当金 50万 株式 マイナス30万 FX 1000万 社会保険や寄付金、医療費控除など 所得から差し引かれる金額 200万 とした場合、 意味がある(節税になる) なら始めたいと思っています。 どなたかアドバイスお願い出来ませんでしょうか。宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2023/12/23
- 節税対策
- 回答数：1件
フリマサイトで何点か事業用商品を売って貯まった残高を銀行振込申請する際に例えば間違えてプライベートの売れた物の金額をあわせて申請して事業用口座に振り込まれた場合、会計計上する際にはプライベートで売れた物は除いて事業用の分だけ会計計上すればいいですか？ または他にやり方があるのでしょうか？
- 投稿日：2023/12/23
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
先月父が死去した為、相続税の発生有無確認を含めて税理士に相談に行きました。 結果、相続税の発生はないものの申告は行う方向で話しています。 その際、父が１ヵ月前に亡くなった母へ、毎月の小遣いとして母名義の定期預金に毎月振込 んでいたのを見つけ、これは父の財産だから相続分割協議書へ記載するよう言われました。 それを含めても、相続税基礎控除額を超えることがないので、何故そのような事を言うのか 問質したところ、父の遺産総額を増やして手数料を稼ぐためだと言われました。 当該税理士法人への手数料は遺産総額の１％です。 当税理士への信頼は失せてしまったのですが、これは税理士法違反を問えるのでしょうか。 または、本人に翻意を促しても駄目なら、当税理士の所属法人または税理士会へクレーム すべきでしょうか。 それとも、彼の行為は税理士として普通のことなのでしょうか。 以上質問です。
- 投稿日：2023/12/23
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
転職先からサインオンボーナスを頂きました。雑所得としての取り扱いとなります。 確定申告の際、この雑所得の必要経費として何を計上すれば良いのか教えて欲しいです。なお、転職元は関東、転職先は関西であり、この転職の際の無職の期間はなく重なることなく連続しています。関西への引越は転職二か月前であり、引越業者への支払い、新居を契約する際の手数料、礼金等を必要経費として算入したい。転職元が退職までは関東の住所から引越すことを許可しなかったため、関西の家は転職元の有休消化時に住み、転職先の準備諸々行っておりました。
- 投稿日：2023/12/23
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
1年後から支払いが開始する24回払いと、来月から支払いが開始する24回払いで同じ金額（借入額, 手数料）を払う場合、実質年利は等しくなるのでしょうか？
- 投稿日：2023/12/22
- 税金・お金
- 回答数：1件
不動産の取得時の税金について。 仮に利益200万円のうち、 160万円で購入したら 40万円に対して法人税が かかるのか？ それとも200万円に対して法人税がかかるのか教えてください。
- 投稿日：2023/12/22
- 税金・お金
- 回答数：1件
中小企業倒産防止共済の掛け金を、保険積立金として資産で申告し、別表4にて減損処理する方法について
中小企業倒産防止共済を保険料としての損金ではなく、保険積立金として資産で申告し、別表4にて減損処理する方法について知りたい。具体的に別表4のどの箇所に何を記載すれば良いのか？
- 投稿日：2023/12/22
- 法人決算
- 回答数：1件
GMOステーキングでは暗号資産ステーキング報酬から暗号資産手数料控除後、口座に暗号資産報酬配布から、 口座にステーキング暗号資産報酬配布後に、暗号資産手数料が控除される仕組みになりました。 この場合は暗号資産で商品購入と同じで、 手数料支払い損益(時価*手数料数)-(平均取得価額*手数料の数)＝所得が発生しますか？
- 投稿日：2023/12/22
- 確定申告
- 回答数：1件
はじめまして。今年１月に親から山林を受贈し、林業を営む個人事業主として開業しました。 所有する立木を自ら伐採し、それを家具などに自ら加工し、さらにインターネットなどで自ら販売する、いわゆる「６次産業化」を営んでおります。 そこで２点質問です。 １点目ですが、伐採した所有木を外部に売却せず、製材加工する場合、仕入の処理はどのように行えばよいでしょうか？ 外部売却の時価額で「事業消費」として収入処理し、同額を「材料仕入高」で計上すればよいでしょうか？また、腐っている木などの時価額が算定できないものを材料として用いる場合は仕訳は不要でしょうか？ ２点目ですが、第三者から無償で庭木の枝や幹などの時価を算定できないものを頂き、それを原材料として薪や家具などの製品を製造して販売した場合はどのように処理を行えばよろしいでしょうか？ ご多忙とは思いますが、ご指導よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/12/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
一般社団法人の理事をしています。 役員兼スタッフは2名で、私1人だけ役員報酬（定期同額給与）を2023年は受け取っていました。 報酬額は少額のため、「源泉所得税の納期の特例の承認」も受けています。 ただ、来月から売り上げの見込みが悪くなるため、役員報酬の支給をやめようと思っています。 法人の決算は12月なので、来年1月から役員報酬の支給をやめることになります。 このような場合、私自身の健康保険・年金の資格喪失届の提出が必要なのは把握していますが、それ以外に必要な対応を教えていただけますでしょうか。 ①源泉所得税の納期の特例を受けているため、税務署への手続きは必要か。 ②給与支払報告書について、年末調整が済んでいるため報告のみの状況ですが、役員報酬をやめる場合の手続きは必要か。 この2点が特に気になっていますが、その他調べきれていないところもあるためご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2023/12/22
- 税金・お金
- 回答数：1件
海外からの入金（SENDING CHARGE / 円為替取扱手数料)
海外からの入金時にかかる 1.中間銀行のSENDING CHARGE 2.国内銀行で発生する円為替取扱手数料 それぞれの取引先、仕訳、税区分を教えて頂けませんでしょうか？ 宜しくお願い致します。
- 投稿日：2023/12/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
父親が亡くなったため、急遽事業を引き継ぐことになりました。 不動産の仲介業です。 （貸主 個人A→私→借主 法人B のような感じの契約が8件ほどあります） 支払調書ですが、私のような不動産仲介業の場合も提出必要ですか？ 3件ほど個人の貸主さんに地代を払っています。 それとも借主Bさんが作成するべきなのでしょうか？ 国のHPを見ると、「不動産業者である個人のうち、主として建物の賃貸借の代理や仲介を目的とする事業を営んでいる方は、提出義務がありません。」と記載があるので 不動産業者である法人は提出するべきなのでしょうか。
- 投稿日：2023/12/22
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
乳がんにて入院・手術をし、健保と保険会社から給付金を受領しました。 手術は患者申出制度にて実施したため、健康保険適用外で38万円でした。 手術以外の検査などは健康保険適用となっており、差額ベッドや食事代含め12万円でした。 後日「保険金などで補填される金額」として以下を受領しております ①健保からの給付金（7万円） ②民間の保険会社より入院給付金、手術給付金（19万円） そこでご質問なのですが、 ①については保険適用された入院費からのみ差し引きますか？ ②については、保険適用、適用外の両方から差し引きますか？ 計算としては以下となりますでしょうか？ ・12万円-7万円 = 5万円（保険適用分） ・（5万円+38万円）-19万円 = 24万円 また現在も放射線治療で通院しており、年内には終了する予定です。 こちらに関しても後日健保と民間保険会社から給付金が入る予定ではありますが、確定申告時には給付金額が確定しないと思われます。その場合はどのように記載したらよろしいでしょうか？ お忙しいところ申し訳ございませんが、ご教授お願いいたします。
- 投稿日：2023/12/22
- 確定申告
- 回答数：1件
24年(来期)に実施する業務委託作業につき代金を23年(今期)に支払うことは可能ですか
- 投稿日：2023/12/22
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件