税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(211ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • Freee会計で、「有価証券評価益」「有価証券評価損」の勘定科目を設定したいです

    お世話になります。設立1年目の会社で、間もなく決算を迎えようとしています。 いずれ売却する予定の有価証券（売買目的有価証券に当たるかと思います）をいくつか保有しております。 そこで、下記の「経理COMPASS」の記事のように、 https://advisors-freee.jp/article/category/cat-big-03/cat-small-08/12931/ ①【有価証券評価益】 ②【有価証券評価損】 の勘定科目を、Freee会計で作成したいです。 その場合、 ①【有価証券評価益】 勘定科目のカテゴリー： 営業外収益 決算書表示名（小カテゴリー）： 有価証券評価益 税区分： 対象外 ②【有価証券評価損】 勘定科目のカテゴリー： 営業外費用 決算書表示名（小カテゴリー）： 有価証券評価損 税区分： 対象外 で、合っていますでしょうか。 ご教示いただければ幸いです。宜しくお願い申し上げます。

    • 納める税金が0円だったら、過去の経費計上漏れの修正申告は必要ないのでしょうか？

      フリーランスでデザイナーをしています。 今年度の確定申告の帳簿を作成している中で、去年とおととしの計上ミスを発見しました。 去年は経費の二重計上が3点（金額は合わせて2万円いかないくらいです） おととしは減価償却費（1万5000円ほど）を計上し忘れていました。 修正申告をしようとイータックスの作成コーナーで書類を作成しましたが 最後の画面に「修正申告の必要はない可能性があります」というような文言が赤字で示されました。 夫の扶養範囲内で仕事をしていますので、去年もおととしも総収入は100万程度です。 納める税金は0円で、源泉徴収された金額はすべて還付されています。 計上ミスを正しても、去年は所得が2万円程度増えるだけ、おととしはやや減るだけで収める税金は0のまま、還付金の金額も変わりません。 この場合には修正申告は必要ないのでしょうか？ 減価償却費の計上は個人ですと強制だということなので、このままでいいのか気になっています。 また過去の申告を修正しない場合、今年度の帳簿で修正をどのようにしたらいいのか分からず困っています。

      • 見積・発注・請求書がない場合

        会社員で副業としてSNSの運行代行を行なっています。 20万以上の収入があるため確定申告を行う必要があると思うのですが ふと、取引先の企業から発注書をいただいてないことに気がつきました。 また、わたしの方から見積書や請求書も発行しておりません。 わたし対企業の取引になりますが このような書類がなくても問題ないのでしょうか？ ※勤めている会社には副業は申告しておりません。副業で開業届は出しておりません。

        • メルカリで中古物販をやっています。売り上げた際の仕分けについて質問です。

          下記はメルカリで購入から取引完了までの一連の流れとその仕分けです。これを見ていただいた上で下記の2つの質問お答えいただけましたら幸いです。 前提として ・メルカリの販売手数料は10% 
・収益計上基準は出荷基準を採用

 2/20 
 1万円の商品が購入される
購入者がクレジットカードで支払い
 →仕分け無し 

2/22 商品発送

 （借方）売掛金10,000（貸方）売上高10,000 

2/25

 相手から受け取り評価があり、取引が完了して、売上金がメルカリの残高に反映される。手数料は1000円、送料は700円だった。

 （借方）預け金　　8,300（貸方）売掛10,000
（借方）支払手数料　1,000
 （借方）荷造運賃　　700

 2/27

 メルカリ残高8300円を、売上金を受け取る専用の事業用口座に振り込んだ。振り込み手数料は200円だった 

（借方）普通預金　8,100 （貸方）預け金8,300
（借方）支払手数料　200 
 質問1: 2/25及び2/27の預け金という勘定科目について、この勘定科目の代わりに、『メルカリ売上金』というものを独自に作り、これを使用しても大丈夫でしょうか？ヤフオクで売るなら『ヤフオク売上金』みたいな感じの勘定科目を独自に作ってこれ等の仕分けに使うみたいな、、 

質問2: 2/25の取引について、実際に取引が完了してメルカリに売上が反映された日付について、メールでしか通知されず取引完了画面には購入日時しか記載されてないのですが、この場合、取引完了日の証憑として、そのメールのスクショを保存したおいた方がいいでしょうか？

          • 免税事業者に戻ることについて

            ３年前に課税事業者になり消費税を納めていましたが 2023年度分は売り上げが下がり1000万円超えませんでした。 免税事業者になり消費税を納めないことは可能ですか？ （消費税課税事業者選択不適用届出書は提出していません。） だめであれば、次年度から消費税を 納めなくていいようにするにはどうしたらよいですか？

            • 個人事業主で免税事業者です。源泉が引かれていない場合

              妻の相談です。 妻は個人事業主で免税事業者です(インボイス登録なし) 舞台関係で出演したりスタッフしたりの仕事です。 仕事を終え、源泉引かれる事に了承済の請求書を出したところ、発注元(納税事業者　インボイス登録あり)から、引かれていない金額が振り込まれました。 返還を申し出たところ、今回は大丈夫ですとの回答を頂きました。 取引先とも良い関係を続けたいので、ご迷惑をお掛けしたくないのですが、どのように対応するのが良いか、困っています。

              • 不動産売却後の確定申告について（償却費相当額）

                ６年前に2,110万で購入した投資用マンションを昨年2,200万で売却しました。 おおまかな金額では、 取得費（登記費用等）30万 譲渡費（登記費用、仲介手数料等）90万 でした。 これだけだと、トータルがマイナスになるため確定申告は不要かと思っていました。 しかし、確定申告サイトを見た際に「償却費相当額」も入力しないといけないことがわかりました。 過去の確定申告書類を見ると償却費相当額は80万/年かかるようになっています。 償却費相当額を入力すると、売却時の納税額が70万と出てくるのですが、これは合っているのでしょうか。償却費相当額とは必ずしも入力しないといけないものなのでしょうか。

                • 見積・発注・請求書がない場合

                  会社員で副業としてSNSの運行代行を行なっています。 20万以上の収入があるため確定申告を行う必要があると思うのですが ふと、取引先の企業から発注書をいただいてないことに気がつきました。 また、わたしの方から見積書や請求書も発行しておりません。 わたし対企業の取引になりますが このような書類がなくても問題ないのでしょうか？ ※勤めている会社には副業は申告しておりません。副業で開業届は出しておりません。

                  • 開業届について

                    開業届も業種も異なる２つ目の個人事業を始めたのですが、２枚目の開業届を提出する必要はございますか？

                    • 開業前に使用した費用の仕訳について

                      開業前に個人のクレジットカードを使用し、事業用に21万のパソコンをアマゾンで10回の分割払いで購入しました。 開業日は11月11日。アマゾンでの注文日は10月21日。 その場合どのように仕訳したら良いですか？

                      • 年またぎの税金の計算について

                        2017年に50万円ほどでイーサリアムを25個所得しました。 2024年に1000万円で全利確したあともう一度イーサリアムを全額で買い直した場合後で買ったイーサリアムを経費として計算できるのでしょうか? また2024年に3000万で利確した場合と一度1200万で利確したあと全額買い直して3000万で利確した場合とでは後者のほうが税金は安くなるのでしょうか?

                        • 事業と関係のない支払いについて

                          スポーツインストラクターをしております。 毎月、賃貸物件に関連して、 10,000円を管理会社にお支払いしております。 10,000円のうち8,000円は月極駐車場代であり、事業で車を利用するため、車両費として処理しているのですが、残りの2,000円は事業と全く関係がなく、どのように処理するべきでしょうか？

                          • 公共交通機関が3万円以上の出張旅費又は定期券代を、出張後に職員に支給する場合

                            ・職員が、公共交通機関(遠方で新幹線を利用するなど)を使用して出張した後、事業所が旅費の規程に基づいて3万円以上の旅費を支給する場合、出張旅費等特例は適用されますか？ ・また、出張期間が数ヶ月にわたるため(毎日通うため)、公共交通機関の経済的な利用を図るために定期券代を、出張後に職員に支給する場合、出張旅費等特例は適用されますか？

                            • 市役所からの職場改善意見の募集に応募して、図書カードをもらった場合

                              公立病院(地方公営企業)に勤めていますが、 毎年秋ごろに、市役所の方から、職場改善に関する意見募集が来ます。 意見を応募して、市役所から図書カードが1枚送られました。 次のケースの場合、課税はされますか？ 1. 自分と上司の連名で意見応募し、自分が上司経由で図書カードを受け取った 2. 自分が意見を考え、上司が上司の名前で意見応募し、自分が上司経由で図書カードを受け取った 3. 自分の名前で意見応募し、自分が図書カードを受け取った

                              • 購入時に共済組合からの医薬品あっせんにて受ける補助について

                                私が加入している市町村職員共済組合では、毎年1回、共済組合から送られる医薬品のカタログから購入(市販薬、歯ブラシ、マスク等々)すると、2,000円までは補助してくれます。 このような医薬品あっせんにて受ける補助は、課税対象ですか？ 厚労省サイト(医薬品のあつせんについて) https://www.mhlw.go.jp/web/t_doc?dataId=00ta1194&dataType=1&pageNo=1

                                • 売上漏れ 更生の請求必須か

                                  よろしくお願いします。 90万程収入漏れがあり 市役所から市民税の追加支払い書が来ました。 確定申告を修正しようとしたところ 源泉徴収は支払っていたため 更生の請求になりました。 税務署に行ったところ経費や支払調書の提出を求められましたが 既に契約終了している会社の為 支払調書は出さないと言われてしまい… 還付金になりますが、 もしこれを更生の請求をしなかった場合 税務調査等入ることはありますか？

                                  • メルカリ不用品売却したいが高額（フルート）確定申告は必要ですか

                                    フルートの売却の話しがすすんでいます。不用品なのですが、金額が100万円を超えるので、確定申告することになってしまいますか? また、不用の金ネックレスも数日前に古物商に35万円で売却済みです。

                                    • 商品が売れた場合

                                      法人です。 例えば原価1,000円の商品が 2,000円で売れて預金に振込があった場合は、 預金の収入で売上として2,000円計上するのですが、 その場合商品（在庫）を1,000円減らすのには どのような仕訳にすればよいのでしょうか？ また決算時の棚卸で、商品（在庫）の中で不良品や欠品があった場合、 どのような科目・仕訳で処理して商品の額を減らしたらよいか 教えてください

                                      • 事業者としての稼働が減った分の減価償却経費を、特定の年だけ「事業主貸」にする、または「事業専用割合」を減らすべきか

                                        ２０２２年まで個人事業主１本で生計を立てており、 ２０２３年より正社員になり、副業で自身の事業を続けています。 そのため２０２３年確定申告では、給与所得と事業所得が発生しております。 また、会社員としての稼働時間が増えたため、自身の事業の稼働時間が昨年比の50%となりました。 このとき、 ●事業で使用していた車の「車両運搬具」という経費として５年間の減価償却を行っており、 ２０２３年度も１０万円ほど経費として償却予定なのですが、 この「車両運搬具１０万円」について、 ２０２３年は車両を使用して事業を行わなかったこともあり、 ２０２３年度の確定申告では 「車両運搬具」ではなく「事業主貸」にする、または「事業専用割合（これまでは５０％）」を減らして２５％などにすべきでしょうか。 個人事業主の場合は減価償却したら償却するまで毎年経費計上する必要がある と言う情報も聞いたのですが、判断しかねておりまして、 ご教示いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいいたします。

                                        • 預託金の勘定科目について

                                          当社は、任意後見契約及びそれに付帯する委任契約にもとづきサービスを提供する一般法人 社団です。 亡くなった後の事務委任契約にもとづき、葬儀費用、遺品整理費用、お布施の費用及びその 執行報酬分等を預託金として預かり、口座に入金しています。この預託金の勘定科目は「預かり金」でよろしいのでしょうか?

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