税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(211ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 源泉徴収の入力の仕方

    昨年末から個人事業主になりfreeeを使い出したのですが 源泉徴収の登録の仕方がイマイチ分からず 今まで口座に振り込まれた収入金額を売上高として登録してたのですが 源泉されてる場合どういう登録をすれば良いのでしょうか？ 例）￥244,500＋税￥24,450の物が￥243,987(税込)で振り込まれた場合どうしたら良いか教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします

    • 専業主婦の妻を一人会社の合同会社の従業員として雇う場合の手続きについて

      今月から、一人合同会社の第２期が始まりました。スケジュール管理や経費管理を専業主婦（現在無職）の妻に従業員として手伝ってもらうことを考えています。税法上の配偶者控除や健康保険上の扶養家族のままにすべく、給与は月８万円にします。 役員ではないので、変更登記は不要と思いますが、税務署、年金事務所などへの手続きは何か必要でしょうか？一般管理費として会社の経費として扱う場合の注意点がありましたら、合わせてアドバイス願います・

      • トレーディングカード 売買の税金について

        トレーディングカードを趣味+売買目的で購入、売却をしています。 1年間で50枚ほど売却し 1枚売って＋5万のものもありましたが、 1年間での売却益は-100万になります。 1年通しての利益はマイナスなのですが確定申告は必要でしょうか。マイナスの場合税金は支払う必要はございますか。 また、本業は会社員ですがトレーディングカード売買でマイナスになっていた場合 の補填制度はございますか。

        • 新卒の確定申告について

          新卒の年末調整、確定申告について。 大学四年生の1月～4月に ① A社のバイト給与所得(甲欄) ② B社の業務委託の報酬 の収入があるとします。 4月からはA社のバイトを辞め、新卒でC社に正社員として就職しました。また、4月からもB社の業務委託はつづけています。 この場合は、 『12月の年末調整で、A社の源泉徴収票をC社に提出し、まとめて年末調整を行う。 その後、2月の確定申告の時期に、C社から貰った新しい源泉徴収票(A社の分も計算済み)を使って、B社の収入を含めて自分で確定申告をする」 という流れで良いのでしょうか。 また、B社の業務委託の分だけを自分で納付にチェックした場合、4月以降も続けた業務委託がC社にバレることはありませんか？ よろしくお願いいたします。

          • インボイス未登録かつ消費税免税事業者の接待交際費の経費処理方法（23年10月以降）

            インボイス未登録かつ消費税免税事業者の接待交際費の経費処理方法（23年10月以降）の 質問です。２点教えてください。 ◆質問① 対象の飲食店の状況によっても違うと思うのですが、以下２パターンのいずれも、食事した側の事業者が経費処理する場合は、インボイス未登録かつ免税なので２３年１０月以降も特に追加の対応は不要という認識で正しいか ＜パターン１＞ ・食事した側 インボイス未登録かつ免税事業者 ・食事する店 インボイス登録済（＝消費税納付事業者） ＜パターン２＞ ・食事した側 インボイス未登録かつ免税事業者 ・食事する店 インボイス未登録　かつ　消費税免税事業者 ◆質問➁ 個人事業主かつ免税かつインボイス未登録かつ白色申告の場合、２３年１０月以降に飲食店で接待交際費にて領収証を切る場合、お店側に自分のインボイス登録可否を伝える必要はあるのでしょうか？ （領収証を発行された側のインボイス登録状況によって、お店側が消費税を還付するかどうかの判断があるため）

            • 法人成りの際の資産引継ぎ方法について（内装工事、フランチャイズ加盟金）

              個人事業主でフランチャイズ加盟をして店舗ビジネスをスタートさせます。 法人成りを検討しています。 法人成りをしたときに、 個人時代の内装工事（減価償却資産）、フランチャイズ加盟金をどのような方法で引き継ぐのが一般的ですか？ また引き継いだ時の会計処理はどのように行えばよろしいですか？　 お手数ですがよろしくお願いします。　

              • 帳簿上での半額負担の仕方

                友人が経営する会社と自分が経営する自社とで費用を半分づつ受け持ち、製品を購入・販売します。 自社名義で全て行い、この事業に関係する全ての経費も半分づつ負担する場合、帳簿上での適切な仕分け方法を教えて下さい。 製品は大量に仕入れ、随時販売による収益の半分を友人の会社に支払う時の勘定項目もご教授下さい。 宜しくお願いします。

                • 返還インボイス

                  返還インボイスを発行しないとどうなりますか？ 相手が免税事業者の場合は発行しなくてもよいとなっていて、双方が課税事業者であった場合に、返還インボイスを発行することになるようです。 発行義務は売り手にあるようですが、発行しない場合に買い手が困るようには思えません。返還インボイスが必要な理由を教えてください。

                  • 傷病手当受給中の子供扶養について

                    9月中で退職して、傷病手当をもらっています。 体調が優れずしばらく働く事がでない状態です。 そこで、子供（大学生、無職）の扶養について 妻（パート勤め）の扶養にできないかと思っています。 健康保険の支払いは、暫時任意継続としていますが支払いも 厳しいので良いアドバイスあればお教え下さい。

                    • サラリーマン大家

                      昨年親から相続を受け兄と共有で1棟15世帯の鉄骨物件を取得しました。可能な限り経費計上できるものを模索しています。家事按分についてですが持家自宅を一部事務所利用とし一部経費計上可能でしょうか？兄がほぼ賃貸管理運営に携わっています。

                      • 外注で源泉徴収を引き忘れてしまった際の対応や会計処理について

                        法人から8万円の業務を個人に外注したのですが、 うっかり請求書で源泉徴収を引き忘れてしまいました。。 調べていると、後々、会社側に税徴収されてしまうとのことで、 どのように対応したらいいでしょうか？ 経費処理を含めて教えていただけると幸いです。 外注先には継続的に依頼しているので、売上からの控除などイレギュラーな 対応も受けてくれる状況です。

                        • PCを買い替えるタイミングについて

                          今使用しているPCの買い替えを検討しています。 今年で4年目となり減価償却も済んでいます。 次も10万円以上の機種を購入するつもりです。 減価償却等も含めて、今後いつどうやって （現金一括かローンか等）購入するのが ベストか教えてください。

                          • 雑所得が1000万で課税事業者登録は必要？

                            医学部の教授を務めています。給与所得は1500万円くらいで、講演料などの雑所得が20ヶ所くらいから年間合計900〜1500万円あり、毎年確認申告しています。昨年の雑所得は合計950万円で、一昨年が1500万円くらいでした。ある製薬会社に頼まれて学会参加費を立替、その請求をする際に登録番号を求められました。課税事業者としての登録が必要なんでしょうか？講演は私が専門とする内容ですが、全て企業の依頼によるもので、事業として行なっているものではありません。

                            • 利用明細は領収書になりますか？

                              事業用に購入したものの支払い方法をコンビニ払いにし、その際発行された利用明細票は領収書として認められますか？ それとも、購入したページからちゃんとした領収書をダウンロードしプリントアウトしたのち保存をした方がいいのでしょうか？

                              • 住宅ローン控除で副業が会社にバレないようにするには

                                住宅ローン４年目の者ですが、昨今の物価高や電気代の高騰で生活が苦しく副業を始めたいのですが、会社が副業禁止です。 それで雑所得にできるネットで副業をして、普通納税に変更し副業分を自分で支払えば会社に秘密にできると考えたのですが、住宅ローン控除で会社にバレる可能性があると聞きました。 年末調整で住宅ローン控除の書類を会社に提出しています。 住宅ローン控除での会社への副業バレを防ぐ方法はあるのでしょうか？

                                • 個人事業主の経費について

                                  個人事業主をしている者です。 雇用契約はしていませんが、知り合い3人を従業員として働かせています。 僕と従業員3人で、慰安旅行に行くのですが、その際僕の分も従業員の分も全額経費で落ちますでしょうか？

                                  • 開業日以前の事業に関する支出について、事業支出として認められるか？またその場合の経費の勘定科目について

                                    開業日が8/1だとして、8/1以前に、開業にあたってかかった費用は、 経費として青色申告時に申請できますでしょうか？ また、経費の勘定科目としては「開業前準備」のようなものにするべきなのでしょうか？ それとも、普通に「消耗品費」、「雑費」のように仕分けしてしまっていいのでしょうか？ 例えば、下記などです。 ・事業に必要で登録したサービスの料金「雑費」 ・事業に使用する机や椅子など「消耗品費」 ・パソコンのモニター「消耗品費」

                                    • 正社員しながら個人事業主をやってる育休（男性の場合）の手当もらえますか？

                                      現在の私の状況は以下の通りです。 ・2023/08/01に開業届し「会社B」からフリーランスライターとして業務委託の案件（2023/9スタート～未定）をうけました。※契約終了は未定なんですが一応1年間を想定しています。 ・2023/08/13に「会社A」に正社員として入社しました。 ・2023/09/01に正式的に「会社B」の仕事に参画しました。 ・「会社A」の人事に2024/03/10に二人目の子供が生まれる予定で2か月間育休を取得したいと伝えています。 質問： 「会社A」で2024年3月から2024年5月まで育休をする予定ですが「会社B｣で育休の間、引き続き個人事業主として働いたら育休の手当をもらえますでしょうか？

                                      • インボイス制度の家賃経費について（個人・扶養内）

                                        ①家賃の一部経費計上は今までどおり可能ですか？ ②簡易課税、本則課税どちらがいいのでしょうか？できるだけ手元に売上を残したいです。 ③消費税はどこにかかるのか？ ④その他、懸念点や知っておいた方がいい注意点あれば教えてほしいです。 下記、詳細と質問になります。 自宅の一部を使って個人事業主を開業、 その後、出産、引越し、コロナなどのため、確定申告のみをして、数年は仕事がゼロの状態でした。 この度、企業から在宅事務の仕事の話があり、受けたいと思うのですがインボイス制度についてあまりに無知な為、教えていただきたいです。 依頼企業からは、 インボイスに登録してほしいと言われています。 おそらく売上が月10万（1年で120万）ほどです。※仕事量で多少変動 不安な点としては、上記の仕事に加えて週2パートに出ており、合算で扶養内でおさめたい希望があります。 家賃の一部を経費とできない場合には 扶養をこえてしまうので仕事を受けるべきなのか迷っています。 ①家賃の一部経費計上は今までどおり可能か？もしくは貸主の登録番号が必要になりますか？ （無稼働の際に引越した為、住居の一部で在宅事業をやっている旨は貸主会社には伝えていない為登録番号が必要な場合、貸主に伝える必要があり、そもそも仕事を受けられない可能性もあるのではないかという点も気になっています。） ②私のような仕事内容・給与の場合 簡易課税、本則課税どちらがいいのでしょうか？できるだけ手元に売上を残したいです。 仕事内容は事務でPCのみで行います。 基本的に私が何かを仕入れることはありません。 経費も家賃の一部くらいです。 売上10万 経費4万 ③事務作業のため、仕入れなどはありません。 シンプルに売上の消費税が引かれる認識でしょうか？ それとも、家賃など経費を引いた手元に残る売上に消費税が引かれるのでしょうか？ ④その他、懸念点や知っておいた方がいい注意点あれば教えてほしいです。 急遽、仕事の話をもらったため、 基本的なことが分かっていない質問かもしれませんが教えていただきたいです。 よろしくお願いします。

                                        • 民泊で不動産を購入した場合

                                          法人で民泊として物件を貸し出す目的で不動産を取得した場合。減価償却費は何という科目で計上されますか？販管費になりますか？

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