経理・記帳・仕訳に関する質問｜質問No.12256

Question

業務委託先から支給される交通費の年度またぎの仕分けについて

業務委託で仕事をしており、翌月または翌々月に業務委託料と立て替え交通費が振り込まれます。
業務委託料（源泉徴収済）は売上、交通費は立替金で処理しています。新年度になると「立替金の残高がマイナスになっている」というメッセージが表示されてしまいます。立て替えた月と立替金が支払われた月が年度をまたぐ際はどのようにしたらいいのでしょうか。

Answer 1

年度またぎの交通費立替は、立替時に「立替金/現金」で計上し、入金時に「普通預金/立替金」で消込みます。年度をまたいでも処理方法は同じです。残高がマイナスになる場合は、入金を先に入力している可能性があります。立替日順に再入力するか、未収入金勘定の使用をご検討ください。