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個人事業主で、１０年以上前に購入した車両（事業使用割合６割）を１０万円で売却し、個人口座に入金してもらいました。（購入価格 200万円・帳簿残高 1円） この時の仕訳は、 「事業主貸 100,000 / 車両運搬具 １、事業主借 99,999」でよろしいでしょうか？ また譲渡所得の内訳書は各額以下の通りでよろしいでしょうか？ 売却価格 60,000円、購入価格 120万円、償却費相当額 199,999円 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2025/02/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
私は動画編集をしています。前年よりも売上が減り、2024年は本業の収入よりも、もろもろの経費の金額のほうが多くなりました。 本業収入3153815円 経費759707円 青色申告特別控除額650000円 健康保険+年金1372620円 寄附金控除額11000円 収入からもろもろを引くと－119512円となりました。 この年は予定納税を1229600円していて、納税額は0円でそのまま1229600円が返ってきました。 この場合、この年の－119512円を今年の2025年の確定申告に繰越損失することは可能ですか？またそのための書類の提出は2025年の確定申告の時に提出しても大丈夫でしょうか？
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：2件
現在相続中です。母親名義のアパートがありますが、平成6年度のアパート収入とアパートの修繕等の支出は、兄の私が管理しています。相続人は、兄（私と）弟の２人です。平成6年度の確定申告は、私と弟それぞれ１／２ずつ確定申告を行う必要があるのでしょうか。 また、私は、現在サラリーマンで、給与収入がありますが、私の平成６年度の給与を含めて、確定申告をするのでしょうか。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：1件
私は動画編集の副業をしており、開業届を出して青色申告で確定申告をしています。 適格請求書発行事業者の登録は行なっておりません。 この度、海外で納税している現地在住の日本人の方から お仕事を受注することになりました。 請求書を発行するにあたり請求書について下記、ご教示ください。 請求書上の消費税：非課税or課税or免税 源泉徴収税：有りor無し 【補足】 ご発注者様から前任者の方の請求書を参考までに受領したのですが そこでは『課税』となっていたので、違和感を感じ質問させて頂いております。 質問に不明点がございましたら何なりとご指摘ください！ ご教示の程、宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2025/02/16
- 税金・お金
- 回答数：3件
自宅（賃貸住宅）で業務委託として仕事をしている個人事業主です。 確定申告で家賃の一部を経費として計上する際に、家賃に付随する費用をどこまで含めて良いか迷っております。 家賃として引き落とされている金額は「家賃・共益費・駐車場使用料・自治会費・保証委託料・その他費用（数百円程度）」の合計となっております。 車は所持していますが事業には使いませんので、駐車場使用料は経費からは除外と考えておりますが、その他はまとめて家賃として扱って良いのでしょうか。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：1件
お世話になっております。 私は業務委託の歯科医師として歯科医院で勤務しております。 その際、スタッフの方と昼ごはん、夜ご飯に行くことがあるのですが 私がすべて食事代を支払っています。 この場合、食事代は経費にできるのか、経費になるのであれば勘定科目は何かを教えていただきたいです。 また、接待交際費と会議費について気をつけるべきポイントがあれば教えていただきたいです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：1件
2023年12月に、経営コンサルタントとして起業（個人事業者）しました。 きっかけは、前職企業退職後、職を探していたところ、経営コンサルティング会社（法人）とフランチャイズ契約を結んだからです。 ところが、契約後、フランチャイズ本部からの案件を獲得することができませんでした。 会計上は、開業時の2023年12月に計上した、開業費：約30万円（任意償却）、長期前払費用（フランチャイズ加盟金）：約200万円（5年償却）を固定資産として計上しました。 2024年の事業収入は０円、利益はマイナスです。 収入がない2024年分の固定資産の減価償却、そもそも赤字の場合の確定申告について、どのように処理したらよいかアドバイスいただきたいです。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：2件
少量多品目栽培の野菜農家です。農業用確定申告の際に、収穫物の数量（㎏）、農産物期末棚卸残高（㎏）（金額）を正直言って分かりません。種類も色々あり、大きさ、重さも複雑です。（いちいち量ってない物もあります。）どのようにしたらいいでしょうか。 農産物以外の期末棚卸し（農業用資材など）は全て使用済みということでゼロにしても問題ないですか？ 以上、２点、ご回答よろしくおねがいいたします。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：1件
農作業ヘルパーさんに支払った作業費の、青色申告決算書の勘定科目は何になりますか？
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：2件
これまで個人事業主で活動してきましたが、2025年4月より、公務員として勤務することが決まりました。 その際、税務署への廃業届の提出をすると思うのですが、いつまでに提出したらよいのでしょうか？ また、それ以外にするべき手続きはあるのでしょうか？ そして、2025年1月〜3月までの収支については、2025年4月〜12月の公務員勤務分の源泉徴収票とあわせて、2026年2月17日〜3月16日頃の間に自身で確定申告をすることになるのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：1件
お世話になっております。 個人事業主として中国輸入の小売業をしています。 中国輸入の仕入単価の計算について教えていただきたいです。 例： 仕入数：1000個 金額：100,000円 種類：300種類（それぞれの価格が違う。1.2元、1.1元、1.0元等。合計金額は上記100,000円） 関税：5,000円 国税：5,000円 地方消費税：2,000円 通関税：200円 の場合 (100,000+5,000+5,000+2,000+200)÷1,000=112.2（112円） 単価112円で計算してもいいのでしょうか。 それとも300種類それぞれ仕入単価が違うのでそれぞれで単価の計算が必要でしょうか？ 2023年の確定申告では、上記のやり方で申告しました。 ご教示いただけると幸いです。 よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
同期しているクレカから読み取った取引情報の中で、年額払いした取引情報があった場合の対応
自動で取り込まれた取引情報の中で年額払いものがあった場合の登録方法をご教示いただきたいです。 年額払いの場合は今期と翌期以降を分けつつ「前払費用」という勘定科目を使うというところまではなんとなく理解できているのですが、登録方法としては以下で問題ないでしょうか。 2025/01/01（※１） （借）通信費16000円 / （貸）前払費用16000円 2024/09/04（※２） （借）通信費8000円 / （貸）クレジットカード8000円 2024年度分 （借）前払費用16000円 / （貸）事業主借16000円 2025年度分 ※1：振替伝票を使って手動での登録を想定。 ※2：自動で取り込まれた取引情報。詳細画面にて行を追加して今期分と翌期分で分けて登録する想定。
- 投稿日：2025/02/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
KPOPのグッズを中古店へ売却して合計20万円を超えたら確定申告は必要ですか？
今月引っ越しをするので、荷物の整理を行なっています。 それに伴って、2年前まで集めていたKPOPグッズ（アクスタ、トレカ、うちわ、cd、DVD）を全て売却しようと思っています。 K-BOOKSやBOOKOFFなどで買取に出そうと思います。 定価以下の買取がほとんどになると思いますが、過去のものでプレミア価格となるものや、サイン付きのものなども定価以上で売れるものもあります。この場合、合計20万円を超えたとき、確定申告は必要となるのでしょうか？ どなたかよろしくお願いします。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：3件
青色申告を行う個人事業主です。 売掛金の入金において、何度か行われた取引分を合計して入金される場合に、1～10円程度の差額が発生することがあります。 この差額は、取引ごとに消費税を算出してから合計する方法と、全体をまとめて計算する方法の違いによる誤差と考えています。 このような差額について、雑収入または雑損失として処理する場合、税区分は「対象外」で問題ないでしょうか？
- 投稿日：2025/02/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
昨年の9/1から個人事業主として活動を開始したのですが、9月分の家賃を8月末に支払っている場合は以下のように登録すればいいのでしょうか。 2024/09/01 （借）地代家賃XXX円 / （貸）前払費用XXX円（※） 2024/08/25 （借）前払費用XXX円 / （貸）事業主借XXX円（※） ※手動で登録しようとしていて、その場合は振替伝票で登録する考えでいます。
- 投稿日：2025/02/16
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
お世話になります、 2024年末で事業を廃業して今年から会社員となっております。 2024分の事業収入を確定申告で消費税が発生する予定しております。支払する予定消費税は、未払い計上しないで今勤めている会社で年末調整して頂くことができますか？ できない場合は、来年に自分で確定申告すれば還付を受けられますか？ 青色申告を廃業の際に取りやめをしております。 お忙しいところ恐縮ですが、 ご伝授頂けると助かります。 どうぞよろしくお願いします。
- 投稿日：2025/02/16
- 税金・お金
- 回答数：5件
仕分けについてご教授いただきたいです 個人事業を始めたばかりで、初歩的な質問で申し訳ありません 2024年度(1～12月)の確定申告の準備中です 2025年6月開催のスポーツ大会に向けて月１程度の練習会や練習のサポートなどを行う プログラムを2024年10月から提供しており、現在も進行しています プログラムの参加費（大会の参加費込）は2024年９月に参加者から全額入金され、 練習会の講師に指導料として2024年10月に500,000円を支払いました プログラムは2024/10～2025/6大会当日まで継続的に提供します この場合の以下の仕分けをご教授いただきたいです ・2024/9 参加者からの入金 1,000,000円 ・2024/10 練習会講師へ支払い 500,000円 また、この件に関わる会場費や消耗品などの経費は支払った時点で前払費用とし、 プログラム終了の2025/6に振り替えればよいのでしょうか 宜しくお願いいたします
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：2件
税理士の先生にお願いをすると、費用はどれくらいかかりますか？相場が知りたいです。また、特定路線価の調査回答取得書面作成について、具体的な詳細が知りたいです。（作成する必要がございますか？） 相続財産調査とは、具体的に何をしますか？遺言執行者がいらっしゃる、弁護士の先生が遺言執行者なのに、税理士の先生が相続人全員の戸籍謄本や住民票を取得する必要がございますか？ 準確定申告書の作成費用の相場が知りたいです。
- 投稿日：2025/02/16
- 相続・事業承継・M&A
- 回答数：1件
今回初めて、消費税を申請する人です。FREEEという会計システムで申告しますが、 以下の理解でいいか教えていただければ嬉しいです。 1. 「適格請求書事業者になった日」は令和６年１月１日で大丈夫ですか。 ・個人事業になったのは６年８月１日ですが、郵便でもらった 適格請求書発行事業者の登録通知書には登録年月日 が６年１月１日になっています。 2. 「2022年度の課税売上高」の場合、まだ会社員の時のため、０円で入力で 問題ありませんか。 3. 「中間申告」消費税の一部を前払いと思います。 今回初めて消費税を申請する場合、対象外の認識で問題ありませんか。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：2件
ハンドメイド作家をしています。雑所得の範囲内で販売していたのですが、雑所得の範囲を超えると判断し、6月に開業届を出しました。1月から5月までの間の売上は事業所得として処理するのでしょうか。その場合、開業日に1件ずつ売上を入力していけば良いのでしょうか。または事業所得ではなく、雑所得として処理するのでしょうか。 また、2023年12月の売上が2024年1月に入金されました。このお金はどのように処理すれば良いのでしょうか。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：7件