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消費税課税方式において「簡易課税」を選択すべきか否かのポイント（判断基準）について
今期3期目となる法人です。今期、初めて消費税の申告をすることになりました。freeeで「消費税額計算表」を開いたところ、「課税売上高が5億円以下かつ課税売上割合が95％以上のため、本則課税（全額控除）を選択しましょう」とのメッセージが表示されておりました。現在の事業はコンサルティング業で、仕入れなどはなく、経費において人件費（給与支払い）が90％以上を占めている状況です。また、売り上げは年1,000万円以上5,000万円以下です。今期はもう間に合いませんが、来期は恐らく簡易課税（第5種事業）を選択したほうがよいのではないかと考えておりますが、どこを見ればその判断ができるのかわからず、質問させていただきました。例えば、freeeの「消費税額計算表」のここを見て、こういう状態であれば「簡易課税（第5種事業）」を選択したほうがよい等、freee上で見れるデータで判断できるポイントがあれば、教えていただけますでしょうか？もし、簡易課税を選択する場合、届出を来期が始まる1日前までに提出しなければならないため、少々焦っています。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/01/30
- 法人決算
- 回答数：1件
既に締めた期で取引登録内容に間違いがあった場合のfreee上および税務上の対応について
既に締めて、決算申告も完了した期において取引登録の内容に間違いがあることが分かりました。具体的には売買目的有価証券（国内上場株式）の取引登録において間違があり、①株式取得時の手数料に含まれる消費税（10％）を仮払消費税として分けず、税込み手数料の金額を売買目的有価証券の金額に含めておりました（具体例：取得株価10,000円、手数料100＋消費税10円＝110円だった場合、「売買目的有価証券/10,110円（税区分：有価証券）」で取引登録しており、消費税部分を「仮払消費税/10円（税区分：課対仕入10％）」と分けて登録していませんでした）。②①で誤って手数料の消費税額を売買目的有価証券の金額に含めていたため、売却時の利益または損失金額が、利益は消費税分少なく、損失は消費税分多くなっていました。また、①および②以外に、③売却時の手数料の税区分が「課対仕入10％」ではなく、誤って「対象外」で取引登録していました（具体例：手数料が手数料100+10円＝110円だった場合、「支払手数料/110円（税区分：対象外）」と取引で登録していた。本来は、「支払手数料/110円（税区分：課対仕入10％）が正しいとの認識です）。これら、①、②および③の取引登録の間違いについて、freee上で行う必要がある対応、税務上で行う必要がある対応（修正申告等）、また他に注意すべき点があれば教えていただけますでしょうか？なお、これら①、②および③の登録内容の間違いが発覚したのは、過去2期分です。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
ヨガスタジオ退会時の支払いについて領収書の但し書きの内容はどのように書いてもらうのが正解であるのか教えていただきたいです。 ヨガスタジオに、１年間の在籍必須という条件がある（２か月間会費無料の）キャンペーンで入会しましたが、諸事情で退会することにしました。 入会同意書には、その期間に退会する場合は、「違約事務手数料（5500円）と、在籍月数分の正規月会費と割引月会費の差額分をお支払いいただきます。」と明記されております。 その総額を支払う際に領収書発行していただけるかスタジオのスタッフさんに尋ねたところろ、領収書はその総額で「違約金として」と書くことならできる言われました。 しかし、私としてはこの入会同意書の文言通りに解釈しますと、領収書には5500円分は「違約事務手数料として」書いていただき、月会費の分は「該当月分の会費として」書いていただくのが妥当かと考えております。 領収書の但し書きについて、店側が書き方を限定することは普通なのでしょうか。 また、既に支払い済みである他の月の会費は、会費として領収書発行できますと言われていますが、例えば退会時に支払うものと全て合算して、ヨガスタジオ利用料として書くことは法律など考慮して間違いとなるのでしょうか。 ご教示お願いいたします。
- 投稿日：2022/01/30
- 税金・お金
- 回答数：1件
医療費控除の還付金について質問です。 医療費控除計算シュミレーターなどで計算 された還付金の額と、国税庁の申告書作成フォームで計算された額が違うのは何故でしょうか？国税庁の方が低く、2万円程差があるので国税庁の方では何の金額がが引かれているのか知りたいです。
- 投稿日：2022/01/30
- 確定申告
- 回答数：1件
個人事業主が趣味の音楽活動でエキストラ代を頂いている場合、どこまで経費にできるか？
去年よりフリーランスのエンジニアになり、青色申告をはじめました。 つまり、業務内容がエンジニアの個人事業主です。 本業のエンジニア以外に、音楽活動（オーケストラでのコントラバス）を趣味で続けており、 年に数回演奏会に参加しているのですが、そのうち、年１，２回ほどエキストラで出演しています。 その際、交通費名目で5000円程度支給されます。 その支給された金額を「雑収入」として申請した場合、音楽活動に掛かる費用はどれくらい経費として申請することは可能でしょうか？ また、年によっては、エキストラ依頼がない場合があります。その年も経費として申請することは可能でしょうか？ 例えば、下記のような費用がかかっています。 これらがそれぞれ経費として申請できるか否か、教えていただけるとありがたいです。 ・エキストラで出演する演奏会の練習や本番で掛かる交通費 ・エキストラで出演する演奏会の休憩時間に食べる弁当代 ・楽器の維持費（弦交換）、修理費、 ・演奏備品代（譜面台、松脂、譜面に書き込むための筆記用具） ・プロの先生によるレッスン受講代 ・技術力向上のための楽譜代 ・楽譜印刷代 ・個人練習するための場所代（カラオケ等） ・所属している団体（アマチュア・オーケストラ）の団費（経験を積むことで、技術力が向上しエキストラ依頼を受けやすくなる） ・演奏会後の打ち上げの参加費（今後のエキストラの話を頂くのに繋がる）
- 投稿日：2022/01/30
- 節税対策
- 回答数：1件
夫婦それぞれが個人事業主となるか、どちらか一方が青色専業事業者となるか、どちらが良いのでしょうか？
夫婦2人で、臨床心理士・公認心理師として働いています。 私（妻）は非常勤勤務が多いため、次年度から個人事業主になって業務委託として仕事を受けることを検討しています。夫は、有資格者として週5回のアルバイト勤務をしており、事情により業務委託への契約変更はできない状況です。 ここからご相談です。 次年度から新しく、夫婦共に同じ会社から業務委託を受けることになったのですが、この場合、次のうちどちらの方がメリットがあるでしょうか？ ①夫が個人事業主となり、妻が青色専業事業者となる ②夫・妻それぞれが個人事業主となり、それぞれ青色申告をする ※事業に関する業務時間は、夫が月2～3日程度、妻が週4日～5日程度となる予定です。 ご回答のほど、よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/01/30
- 節税対策
- 回答数：1件
退職金を受け取った後に株式売買損が残っている場合の確定申告について
2021年に退職し，同年中に退職金を受け取っています。（「退職所得の受給に関する申告書」は提出済み） この場合，基本的に確定申告は不要ですが，株式売買損がある場合には，あえて確定申告することで還付金を得られることはありますでしょうか。
- 投稿日：2022/01/30
- 確定申告
- 回答数：1件
当方は合同会社になります 起業初年度に商品仕入れや必要な備品購入する際に 会社資金が十分でなかったために代表社員で立て替えて購入しておりました。 上記の費目として「立替金」として扱うのは問題ないかと考え １期目の決算を行い貸借対照表を作成し税務署へ申告しておりました。 次年度にとある金融機関へ融資相談をおこなった際、 上記のような場合「立替金」ではないはずと指摘されまして。 税務署への確認と必要あれば決算報告書を修正し再提出して欲しいを依頼されました。 上記のような場合、金融機関の指摘にありますように 「立替金」は間違っており修正が必要なものでしょうか。
- 投稿日：2022/01/30
- 法人決算
- 回答数：1件
来年度65万円控除の青色申告を予定しています。 フリーランスとして個人事業主になったのでパソコン購入をしました。 15万円以上のパソコン購入 量販店のあんしんサポート入会費 事業用のカードで決済しました。 以上の仕訳を会計ソフトにどのように入力したら良いか分かりません。 10万円以上の通信経費に関しては別途なにかするのでしょうか？ 初めてでよくわからないのでご教授ください。
- 投稿日：2022/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
freee会計とpaypay銀行の同期についてですが、paypay銀行の「メモ」の内容は同期されないですよね。同期されていてどこかで見れたりするのでしょうか。「メモ」の内容をfreeeの中に残したければ、「備考」に入力するしかないですよね。ご回答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2022/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
サラリーマンの不動産所得 65万円の青色申告特別控除受けられる？
本業はサラリーマンで、確定申告が必要な程度の年収があります。 副業として不動産所得があり、6室、駐車場5台で不動産所得として500万円ほどの収入があります。 青色申告特別控除で65万円の控除を受けられますか？
- 投稿日：2022/01/30
- 確定申告
- 回答数：1件
個人の開業社労士です。初年度は研修中心で売り上げも少ないと思い、開業届けの提出だけをしました。 青色申告承認届けは次年度など、随時可能ですか。
- 投稿日：2022/01/30
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
開業したばかりの一人開業社労士です。会計フリーの初期設定から始めるのですが、事業専用ではないプライベート混在利用の銀行口座を登録しても問題ありませんか？ 問題無しとした場合、プライベートの出入金はどのようになるのですか？
- 投稿日：2022/01/30
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
現在アルバイトですが、毎月所得税が引かれていました。 給与所得は20万ちょいしか無かったので、全額還ってくるかとおもうのですが、源泉徴収票をみてもいくら徴収されたかは分かりません。 また、どのような手続きが必要ですか？
- 投稿日：2022/01/30
- 確定申告
- 回答数：2件
【確定申告に関して】事務所の記載項目に関して（地代家賃OR家事按分）
質問失礼します。 青色申告済みで、家賃按分の事務所がある場合、 地代家賃としての項目は未記入で、経費に家賃按分として記載すればよいでしょうか。
- 投稿日：2022/01/29
- 確定申告
- 回答数：2件
支援金および国保・市税・年金・金融公庫への返済の申告について
初めまして。去年から個人事業主として活動することになりました。 タイトルに記載させていただきました件について、ご教授いただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。 ①支援金の申告について 北海道特別支援金の給付を受けているのですが、こちらの申告は必要でしょうか？ →必要な場合、勘定科目は雑収入・消費税区分は10%(または非課税？)になるのでしょうか？ ②国保・市税・年金・金融公庫への返済の申告について 調べていてもいまいちしっくり来なかったのですが、こちらは課税対象という認識であってますでしょうか？ 会社員時代は、会社で年末調整を行っているため、申告は不要だったと認識しているのですが、個人事業主となった場合は、必須で計上する必要があるということですよね？
- 投稿日：2022/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
自宅での副業の収入があり、開業届も提出したので、初めて確定申告をしたいと思います。 副業の収入はまだ数万円と少額で、経費(按分した家賃など)のほうが上回っている状況です。 本業の収入については勤め先で年末調整を受けています。副業で源泉徴収されているものはありません。また、勤め先に副業が知られる事は問題ありません。 Freeeで確定申告書類を作成したところ、還付金が発生したとなったのですが、正しいのか不安です。 ご回答のほど宜しくお願い致します。
- 投稿日：2022/01/29
- 確定申告
- 回答数：1件
不動産投資で物件を購入し、リフォームを行いました。 リフォーム費用の区分けに関してですが、 リフォーム全体の費用では、１２０万程かかったのですが、リフォームの項目別に 修繕費と資本的支出を区分して、経費計上しても良いのでしょうか？ 例えば ・駐車場増設（３０万）：資本的支出 ・畳の表替え（１０万）：修繕費 上記のようにリフォームの項目別に資本的支出と修繕費を分けて計上すべきか リフォーム全体の費用が120万であれば、それをまとめて計上すべきか 教えて頂けると幸いです。 宜しくお願い致します。
- 投稿日：2022/01/29
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
3点質問があります。 １、クラウドファンディングで得たお金も売り上げに入りますか？ ２、 2021年の12月に開業資金調達としてクラウドファンディングを行いました。 2021年12月20日に終了し約60万円達成しました。 達成金額が振り込まれるのは、2022年2月ですが、これは2022年の確定申告の際に売り上げとして申告する必要があるのでしょうか？ ３、 手数料として20%とクラウドファンディング会社に取られます。売り上げとして記載する場合は、大元の60万を記載するのでしょうか？それとも手数料を引かれた分でしょうか？ よろしくお願い致します。
- 投稿日：2022/01/29
- 確定申告
- 回答数：1件
確定申告の際に発生する還付金ですが、国民健康保険税の未納がある場合、そちらに充当されるのでしょうか
- 投稿日：2022/01/29
- 確定申告
- 回答数：1件