確定申告に関する質問・相談一覧(ページ目)

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確定申告の質問一覧

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  • 「調整費」の勘定科目について

    業務委託（準委任契約）の支払い調書に記載されている「調整費」についてです。 契約しているエージェントから届いた支払い調書の内訳に業務委託費の他に調整費というものが記載されています。 この調整費の勘定科目は何にすべきでしょうか？ ※エージェントに確認したところ、適格事業者ではない（インボイスではない）ことによる調整費とのことです。 ※2025年の売上は600万円程度です。

    • メルカリ確定申告の判断について

      普段アルバイト・パートとして働いております。 今年メルカリだけで150万円程の金額になりました。 出品している内容については、不要になった服、雑貨、新品のバドミントンラケット、趣味で集めて使わなくなった新品の野球グローブ、またはラケットグローブ新しいままで友達から貰い使わなかったものを出品しておりました。断捨離のつもりでやっておりました。購入金額より高く出品はしておりませんが課税対象になるかもしれないと考えておりました。 新品のものが多かったためそこも含め ご回答よろしくお願いいたします。

      • 自宅兼事務所兼社宅について

        個人事業主です。賃貸アパートを自宅・事務所・社宅として使っています。使用人は社宅というより倉庫代わりに使っており、出張ばかりで社宅で生活するというのは、年に1週間も無いほどです。私も出張がメインなので、仕事の用事で書類を取りに帰るくらいで1-2ヶ月に3.4日間ほどしか帰りません。この場合、家事按分はどうなりますか？また、使用人から天引きしている賃料は何の項目で登録すべきでしょうか？事務所として、パソコンや工具など置いています。よろしくお願い致します。

        • 譲り受けた中古車を開業してから業務用として使っています

          私は個人事業主です。インボイス登録済みです。 去年開業して、すぐに業務用に使える車を名義変更のみで良いよと譲ってもらいました。 この場合、100%事業用で使いますが、減価償却の金額等はどうなりますか？2017年式の古い軽バンです。車検は今年です。整備等にかかった金額はETCをつけたくらいで５万円程です。 どうぞよろしくお願い致します。

          • freee会計で集計された消費税2割特例の金額が高すぎます？

            法人なりして、今回freee会計を使用して初めて決算を行ったところ、消費税の2割特例を適用した消費税集計に誤りがあります。 売り上げ3300万円（税抜き）で2割特例を適用して50万円と集計されました。これは高すぎます。適用前の消費税は250万円になります。つまり、課税対象額は2500万円です。 課税原価が800万円なんて、事業としてありえません。システムエラーなのでしょうか？

            • 確定申告書第一表の記載についてNo2

              家内労働者等の必要経費の特例を受ける場合、事業所得と雑所得（個人年金）がある場合で雑所得ですべて控除額を使える場合、〇特の記載について質問しましたが、７年分「家内労働者等の事業所得等の所得計算の特例の適用を受ける場合の必要経費の額の計算書」には〇特の記載表現がなくなり、措法２７の記載のみでした。またE-TAXソフトも第一表所得等枠に〇特の記載ができなくなっています。第一表の記載は不要でよろしいでしょか。

              • 確定申告書第一表の記載について

                家内労働者等の必要経費の特例を受ける場合、事業所得と雑所得（個人年金）がある場合で雑所得ですべて控除額を使える場合、〇特の記載は「所得金額等ー雑ーその他」の枠のみでよろしいでしょうか。それとも「所得金額等ー事業ー営業等」と「所得金額等ー雑ーその他」の両方に〇特の記載が必要でしょうか。

                • 平均課税を利用したい。計算につかう変動所得額は、青色控除金額（按分後）を含める？

                  平均課税を利用したいです。計算につかう「今年の変動所得」や「前年・前々年の変動所得」の金額は、「収入ー経費ー青色申告特別控除金額(按分後)」ですか？　この式のように青色控除の金額も含めるのか、経費だけ引けばいいのか、ご教示いただければ幸いです。

                  • 業務委託報酬（源泉徴収あり）の売上計上・処理方法についての確認

                    お世話になっております。 確定申告の入力を進める中で、業務委託報酬（源泉徴収あり）の処理について確認させてください。 業務委託先へ請求書を発行し、 ・報酬額＋消費税を請求 ・源泉所得税が差し引かれた金額が振り込まれる という取引があります。 現在考えている処理方法は以下です。 売上は、源泉徴収前の請求総額（税込）で計上 実際の入金額との差額（源泉徴収された金額）は、 　事業主貸（前払所得税）として処理 確定申告時に、源泉徴収税額として精算する 具体的には、 請求総額 539,000円 振込額 488,971円 差額 50,029円（源泉徴収税） というケースです。 このように 売上は請求総額 源泉徴収分は「一時的に税務署へ預けているお金」 として処理する認識で問題ないか、ご確認いただけますでしょうか。 また、freee上では 売上：課税売上10% 源泉徴収分：事業主貸 として処理しようと考えています。 税務上・実務上の観点で問題がないか、もしくは修正した方がよい点があればご教示いただけると助かります。 よろしくお願いいたします。

                    • 固定資産税の家事按分手法について

                      自宅の一部屋を事務所として使用しており、面積比率は12％です。 固定資産税を12％按分としたいのですが、この考え方でよろしいのでしょうか？ また、計上月は年4回の支払い月に合わせて良いのでしょうか？ ご教示願います。

                      • 期首残高について

                        昨年3月末まで市役所で働き、昨年5月より飲食店を知人から引き継いだのですが、その際の期首残高はどのように計算するのでしょうか？ 口座は、引継ぎ前まで個人用で使用していました。引き継いでからは、飲食店でかかる費用と、国民年金保険の支払いのみです。

                        • 開業費の出金口座を「プライベート資金」とするべきところを「現金」としてしまった場合の対処法

                          2025年分の確定申告の準備をしていたところ、「現金がマイナスになっている」というメッセージが出たため、ヘルプを参照して確認したところ、2024年に発生した開業費を現金で登録していることが分かりました（原則現金はしようしません）。 ヘルプを参照して口座を現金からプライベート資金に変更しようとしたところ、「現在選択している会計年度の期首日以前の取引を編集することができません。発生日を期首日以降にするか、年度締めを巻き戻してください。」というメッセージが表示されました。 この場合、年度締めを巻き戻すか振替伝票で修正のはどちらが対処法として適切ですか？ なお、2024年の確定申告では開業費は償却しておらず、2025年もする予定はありません。

                          • 確定申告の家事按分について

                            昨年の12月に開業したのですが、今回の確定申告では家事按分はしなくて次回からしても良いのでしょうか？

                            • 専従者給与と企業年金について

                              66歳夫ですが、個人事業主の妻から専従者給与で年間96万貰っていますが、企業年金が年間2万2千円振り込まれています。確定申告はするべきでしょうか？

                              • 施術で使用する鍼や灸は売上原価なのか消耗品費なのか

                                鍼灸院を経営しております。 白色申告です。 施術で使用する鍼や灸が売上原価(棚卸対象)として計上するのか、消耗品費(もしくはその他の勘定科目なのか)として計上すべきかわかりません。 販売目的のものではございません。 売上原価＝物販するものという認識であれば、収支内訳書裏の売上（収入）金額の明細と仕入金額の明細も無記入で良いということでしょうか。

                                • 業種変更について

                                  焼き菓子屋（１人で製造、販売）を２０２２年より営業してます。 去年の確定申告ではフリーの業種設定箇所を製造業にしていましたが、販売もしているので 業種は小売業が正しいのではないかと思い調べましたがどちらが正しいか判断がつきません。 焼き菓子屋の場合どの業種で提出するのが正しいのでしょうか❓ （売り上げは１０００万円以下でインボイスも登録はしておりません） もし、業種が小売業が正しい場合に今年の確定申告分から業種を製造業→小売業へ変更しても問題ないでしょうか❓ それとも製造業のままで問題ないでしょうか❓ また去年はバターなどの仕入を区分：（製造）仕入高にして登録しており、そのせいなのか提出用の申告書の仕入額が極端に少なくなっていました。 通常の区分：仕入高を使用するので正しいのでしょうか❓単純な質問で申し訳ございません。 お忙しいとは思いますがお答えいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 山中

                                  • freeeを解約するタイミングについて

                                    昨年４月まで個人事業主、５月からは会社員です。昨年の分は確定申告をする予定ですが、確定申告が無事終わればfreee会計を解約しようと思い、年払いを月払いに変更しました。リスクがないよう解約のタイミングをお教えください。

                                  • 開業時の事業用車輌について

                                    2025年の２月に開業した個人事業主です。インボイス登録済みです。 業務用の軽バンを2025年２月に譲ってもらいました。従業員が一名いるので、その軽バンは従業員用。私はプライベートと兼用で一台所有しております。 この場合、開業時の固定資産には登録した方がいいでしょうか。 (プライベートと兼用の車は2024年に新車で一括購入しました。) どうぞよろしくお願い致します。

                                    • 繰延資産　後からの値引き分、返金があった場合

                                      繰延資産についてです。 取得した数年後に、値引きがあった場合、 会計ソフトに取得価額を登録する場合どのように処理したらいいでしょうか。 取得価額を値引き後の金額に変更していいのでしょうか。

                                      • 海外投資口座の税金について

                                        海外投資をしていて詐欺にあいました。表面上は500万円んほどあるのですが口座を凍結されています。保証金を払わないと引き出せないと言われて放置する旨を取引所のカスタマーセンターに言うと、日本の税金がかかると言われました。 それまでに所得税やデポジットがいると言われ払ったのですが‥。 こういう場合でも日本の税金がかかるのでしょうか？ 確定申告はどうなるのでしょうか？ よろしくお願いします

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