経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 保険金収入の勘定科目と消費税区分について

    自動車販売業(法人)の経理をしております。 レンタカーに出しておりました車が全損しました。保険会社（自社が加入）から、保険金が振り込まれましたが、勘定科目は「雑収入」、消費税区分は「対象外」でいいでしょうか。

    • 雑収入について

      法人（自動車販売業）です。 先日、取引のある板金屋さんにお客様を紹介したところ、紹介料をいただきました。 本業ではないため、売上ではなく雑収入（税区分：課売上五種）としましたが、問題ないでしょうか。

      • 立替金について

        お忙しい時期に質問失礼いたします。 立替金について教えてください。 A社に払う地代家賃　50万のうち、管理費　5万円を当社がB社に支払っているので、差し引いた金額45万円の地代家賃で計上しています。（家賃契約は50万） 地代家賃　50万/立替金　▲5万の仕訳に変更する必要がありますか？ 尚、立替の概念がなかったので、今まで立替精算書をA社に立てた事はありません。 B社への支払いも当社の経費としております。もし立替処理をするとなると、A社に立替精算書を作成し、B社のものと一緒にA社に送る必要があるという理解は正しいですか。また、その立替をしないで現状のままでも問題はないでしょうか。金額は億単位ですが。宜しくお願いいたします。

        • 期末棚卸し品の金額について教えていただけませんか

          個人事業主として、海外から輸入した商品を日本国内で販売しております。そこで、棚卸し金額の算出について2点教えていただけないでしょうか。 ①輸入商品は売買プラットフォームを通じて、クレジットカードでドル決済をしております。 質問:棚卸しは、最終仕入原価法を用いて年度内最終仕入れ単価を仕入当時のレートでドルから日本円換算した金額でよいでしょうか。もしくは期末の為替レートで日本円換算するのが正でしょうか。 ②無償提供品の棚卸し 質問:海外の工場が私の発注内容とは異なった材料で誤って製造してしまった商品を、国際送料のみ私負担（別発注品と同梱して輸入）で無償提供を受けております。この材料誤りの商品も販売はしておりますが、この場合の材料誤りの商品の棚卸しは必要でしょうか。必要な場合、費目と計上額についてご教示いただきたく。 過去のどなたかの質問で、簿外資産としないために仕入1円で備忘登録するなど見受けましたが、1円も支払いをしていないため帳簿上の金額に相違が出るのではと懸念しております。 ご多用のおり恐れ入ります。

          • 通販で仕入れた際の計上基準の決め方を教えてください。

            商品を仕入れた際の計上日のタイミングについて質問させてください。 ①せどりを行なっており、 仕入れ先の8割はメルカリなどのフリマサイトから、残りの2割がヤフーショッピングやAmazonといったネットショップから行っています。 Amazonなどのネットショップなどからの仕入れは、出荷日の証明のしやすさなどから出荷基準を採用したいと考えています。 しかしフリマサイトからの仕入れではフリマサイトの性質上、不良品や取引キャンセルが頻繁に起こってしまいます。その為「商品受け取り後の受け取り評価時」に仕入れを行ったとして検修基準を採用したいです。 基準を統一しなければならないことは理解しているのですが、 基本的には「出荷基準」を採用、フリマサイトからの仕入れのみ「検修基準」を採用、としても良いのでしょうか。 仕入れ先によって基準が変わっても、基準が一貫していれば良いのか、仕入れ先や仕入れ先の性質に問わず全て統一しなければならないのかが分からずいます。 ②また、仕入れでいずれかの基準を採用した場合、消耗品など備品の購入時にも同じものを適用しなければならないでしょうか。 仕入れはフリマサイトからが多い為「検修基準」を採用、 そのほか消耗品などの購入はネットショップからが多い為「出荷基準」を採用、というかたちでも構わないでしょうか。

            • 試作品の制作代の勘定科目について

              製品の試作品の勘定科目について質問をさせていただきます。 協力工場に製造を依頼し、自社ブランドの製品を販売している小規模のメーカーです。 製品の量産前に試作品（サンプル）を制作してもらっているのですが、試作品の制作代をfreeeに登録する際の勘定科目を教えていただきたく問い合わせをいたしました。 試作品の用途は量産前の仕様の確認、展示会で展示するサンプル及び取引先への営業時に見せるサンプル品です。 「研究開発費」は「製品の量産化のための試作に要した費用は研究開発費に計上できない」と知りましたが、試作品の仕上がりに問題なければ、同じ仕様で製品を量産化します。不具合がある場合は修正して量産したり、取引先の反応が悪ければ量産化を中止することもあります。 この場合の勘定科目は何がよいのか教えていただけますと幸いです。

              • 開始残高の設定について

                今回、初めて確定申告(青色)する個人事業主です。 freeeで準備を進めておこうと段取りしている時点で開始残高を設定していないことに気づきました。 3/1開業日なので、それ以前の経費は交通費や交際費も含め勘定科目を開業費としてプライベート資金で処理しています。 事業用の資本金としていくらと決めてなく、必要に応じてプライベート資金から支払っている状況です。 この場合、開始残高は3/1以前の経費だけでよいのでしょうか？ それとも資本金いくらと今からでも決めた方がいいのでしょうか？ その他、アドバイスありましたらよろしくお願い致します。

              • 勘定科目の登録について

                freeeの勘定科目に、新たに「リース解約損」を登録しようと思うのですが、カテゴリーは「特別損失」、税区分は「課対仕入」、収入取引相手勘定科目は「未収入金」、支出取引相手勘定科目は「未払費用」でいいのでしょうか。

                • 新幹線のチケットの会計処理について

                  法人のクレジットカードで新幹線のチケットを購入後、 キャンセルし、取り直しました。 freee上に出金と入金（同額）の明細があがってきております。 両方とも勘定科目「旅費交通費」で登録すれば相殺されると思うのですが、 税区分は、「課対仕入」のままでいいのでしょうか。両方とも「対象外」にすべきでしょうか。

                  • 国家資格の受験費用

                    業務に必要な国家資格（保育士）の資格取得試験の費用の勘定科目について教えてください。 私は保育園を経営しておりますが、保育士ではありません。 私の受験費用は、研修費？福利厚生費？給与？何になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

                    • ハンドメイド材料購入から完成品販売までの勘定科目や振替方法など教えてください

                      ハンドメイドで個人事業主になり初めての確定申告で青色申告を予定している者です。 Freeeでの記帳について質問させて頂きます。 ① 材料の仕入れは数年前から在庫にしており領収書のある分を合算して開業日に 勘定科目「仕入高」として記帳。の予定です。合っておりますか？ ② 開業後の材料購入も勘定科目「仕入高」として購入の度に記帳。合ってますか？ ③ 完成品が売れた時、勘定科目「売上高」として記帳。ここまでは大丈夫でしょうか？ そして、ここから、一番お聞きしたい事になります。 ④小規模ハンドメイド個人事業主の場合 「使った分だけの材料を経費として計上する」 「振替をする」とお聞きしますが、その時方法、勘定科目などがわかりません。 こちらを詳しく教えて頂けますか？ ⑤また、その処理はどのタイミングで行うのか（その都度？それとも12/31付？） ご回答どうぞよろしくお願いいたします。 Freeeのヘルプでお聞きしたのですが 「小規模ハンドメイドでの勘定科目や方法などは税理士さんにしっかりしたことを教えてもらって下さったら作業方法はコチラでも誘導させて貰えますので」 と言われました。 他の方の参考にもなるかと思います。どうぞよろしくお願いいたします。

                      • 【期末棚卸し】中古品をまとめて仕入れた際の原価決定方法を教えてください。

                        メルカリにて中古せどりを行なっています。 恥ずかしながら昨年の期末棚卸しができていない為、緊急で質問させていただきます。 メルカリにて数点まとめ仕入れを行うことがあるのですが、年末棚卸しのための1点ごとの按分基準の求め方が分からず、以下やり方でも問題ないかご教授願いたく思います。 前提として ・特に申請はしていない為、「最終仕入れ原価法」を用いる予定 ・一度の購入に含まれている点数は、まとめ仕入れの場合2〜4点程度。内容はバラバラ(パンツとシャツとジャケットなど) ・少なく仕入れ少なく売るスタイルな為、ほとんどの商品は年内に売り切ってしまう。年末にあまり在庫が残らないので普段は手間削減の為、1回のまとめ仕入れの総額を商品の数で等分したものを商品ごとの仕入れ価格とし、個別管理している。 (例:3点まとめ売り9000円なら、それぞれ違う商品でもすべて仕入れ値3000円とする) 基本的には上記を前提とし、 期末棚卸し時に残っている商品にのみ原価を再計算するかたちを取りたいと思っています。 具体的には、 ・単体で仕入れた商品については期末に関わらずすべて個別に管理するので、仕入れ値=原価とする。(同じ商品であってもすべて中古品で状態が違う為別商品と判断→実質個別法のような管理) ・まとめ仕入れで仕入れた商品については、期末在庫がある場合、単品で仕入れた同商品(または類似品)の最終仕入れ価格をもとに按分比率を決定し、比率に基づき合計額を按分→商品それぞれの原価を決定する、 という方法を考えています。 例:6/1に、10000円で3点まとめ仕入れをした商品のうち、2点が期末在庫として残っている場合(内容:ジャケット、パンツ、シャツ) 同商品または類似品を単品で仕入れた場合の最終仕入れ価格が ・ジャケット(10000円) ・パンツ(6000円) ・シャツ(4000円) ならば、比率は5:3:2な為 ・ジャケット(5000円) ・パンツ(3000円) ・シャツ(2000円) を仕入れ原価とし、売れ残ったパンツとシャツのみ上記金額で棚卸し表に記載。 「仕入れ時の時価をもとにまとめ仕入れ合計額を按分する」方法も教えていただいたのですが、手間がかかりすぎてしまい現実的ではありません。 その為上記方法でも問題ないか、お教えいただければ幸いです。よろしくお願い致します。

                        • 設計審査手数料の勘定科目について

                          不動産を購入した際に、設計審査負担金を支払いました。勘定科目は何で計上すればよいでしょうか。

                          • 固定資産の事業供用日と取得日の月ズレについて

                            12月に会社でPCを購入し、PC本体代の請求書が届いています。 ただ、PCの設定を別会社に依頼中で、まだ使用できる状態にはありません。 1月中に設定が完了し、その費用は別途請求書が届く予定になっています。 この件で、固定資産の登録作業において疑問点があるので、3点質問させていただきたいです。 ①取得価額としてはPC本体代+設定費用の金額で登録するのか。 ②取得日・事業供用日ともに設定まで完了した1月の日付にするのか。 ③12月に届いている請求書は、通常通り12月計上で工具器具備品で仕訳を切ってよいのか。それとも設定費用と月を合わせて1月に計上すべきか。（減価償却は1月から開始かと思うのですが、それに先立って工具器具備品の科目を使用して問題ないのでしょうか？） ご教示いただけますと幸いです。よろしくお願いいたします。

                            • イベントでの取引仕訳

                              イベント業務をしております。 商品などの仕入は当社で行い、催事場を取引会社に手配をしてもらい、その催事場で得た売上金と当社で仕入をした金額を相殺して差額を入金もしくは支払いをしております。 このような場合、当社で仕入をしたものを売上とし、催事場での収入を仕入として問題はございませんでしょうか。 ご教授お願い致します。

                              • 不動産(賃貸物件)付帯している地震保険料の経費計上の費目を教えてください。

                                不動産(賃貸物件)で貸している家屋に地震保険をかけています。経費計上するための費目を教えてください。

                                • 期末と期首にSuicaのチャージ残高を取引情報として手動登録する方法

                                  交通費専用で使っているSuicaの残高について、下記記事を参考に取引情報として手動登録したいと考えています。 https://k-society.com/creditcard/6053 [期末] 借方：貯蔵品 貸方：旅費交通費 [期首] 借方：旅費交通費 貸方：貯蔵品 これを踏まえていくつか質問事項がございます。 1. 手動登録できる画面(freee会計で[取引]タブ > [取引の一覧・登録]の操作で表示される登録画面)では選択した収支によって貸方/借方のいずれかは口座が自動設定されてしまうことで「借方：貯蔵品、貸方：旅費交通費」のように1取引として登録できないようです。この場合は分割して登録することになると思うのですが、どのように登録すればいいのでしょうか。 2. 上記1にも関連してきますが、上記の期末/期首の取引情報を登録する際には収支は「収入/支出」のどちらで設定すればいいのでしょうか。

                                  • 赤字の取引の場合の仕訳

                                    商品Aを仕入れて販売した結果、赤字となってしまった取引はどのように仕訳すべきか教えてください。（メルカリやヤフオク等での取引） 【例】 1月10日　商品Aを10,000円で現金で購入（仕入）　 1月14日　商品Aを9,000円で売却 1月15日　商品Aを発送（送料500円当方負担） 1月18日　売上金10,000円から販売手数料1,000円が差し引かれ9,000円がB銀行に入金された 単純に通常通りの仕訳で良いのか、赤字の場合に特別な仕訳があるのかわかりません。 よろしくお願いします。

                                    • ストックイラストの報酬の換金率が変わった時の仕訳について

                                      発生主義に従い ダウンロードされた際に『売掛金』として記帳し、 入金された際に『売上』として記帳する予定です。 売上を記帳する前に換金率が変わってしまった時、 売掛金と売上金の金額が合致しないことになってしまいます。 この時、どのような対応をするとよろしいでしょうか？ ご回答をいただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                                      • 棚卸資産　経費の書籍について

                                        私は、古物商とネット通販を営んでいる青色申告個人事業主です。 2020年ごろに、購入した、経費に計上してはない、事業に関する書籍があります。 その当時から2023年まで白色雑所得枠で申告していました。 2024年に、フリマアプリで、経費に計上してない事業に関する書籍が売れ残り、棚卸資産として計上する余地は、あるのでしょうか？ プライベート品なら棚卸資産計上不要、経費にしてるなら、棚卸資産計上必要と税務署から回答は、得ていますが、仕入れた時は、経費にはしてなかったが、売却時には、経費に該当する物は、棚卸資産の対象でしょうか？ ご回答よろしくお願いします。

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