経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • ドル（＄）で収入が入った場合の売掛処理・回収処理について

    ブログアフィリエイトにより収入を得ています。 商品単価が「円」ではなく「ドル」であるため、発生月時点ではそのタイミングのレートで日本円に換算して売掛処理をしていました。 その後PayPalに正式に入金されるのですが、その際レートの変動やおそらく各種手数料などで売掛金額と差異が生じてしまいます。 このような場合の記帳処理は、実際に振り込まれた金額に合わせて売掛金の額を調整する、という方法でよろしいのでしょうか？ ちなみに、PayPalではシステム上、振込時のレートや発生して手数料などを確認することはできません。 拙い文章で恐縮ですが、何卒ご教示のほどよろしくお願いいたします。

    • 取材経費（立替金）と報酬を合算した請求書について

      取引先の取材経費（交通費・宿泊費）を立て替えました。 先方から仕事の報酬金額と立替金を合わせて一式とし、その合計から消費税を計算した金額で請求するように求められました。 仕事の明細は書かず、全てを一式で計上する形になる為、このままだと請求書を見てもどこまでが報酬でどこまでが立替経費かわからない状態です。 領収書は先方にメールで送っているのですが、このような請求書で入金された場合、全てが売上として見られるものなのでしょうか。 領収書は手元に残っています。 また立替金ごと源泉徴収で引かれてしまうようになるのですが、どうなのでしょうか？ 確定申告の際は、立替金と報酬を分けても大丈夫でしょうか？ ご回答いただけますよう、よろしくお願い致します。

      • せどりにて同一商品を仕入れた場合、棚卸し表の「品名」は同じものが複数あって構わないのか

        中古せどりの棚卸し表記載について、記載方法がよくわからないので教えてください。 前提として、特に申請はしていないので今のところ最低仕入原価法を使う予定です。 同じブランドのほぼ同じような商品をいくつも仕入れているのですが、中古なので棚卸し記載上は個別管理する必要があります。普段業務上はほぼ同一商品として扱っているのですが、棚卸し表で個別記載する場合商品名は全く同じでも問題ないでしょうか。(あとから判別可能なよう、仕入れ日を備考に記載する予定です。) (ブランド名　パンツ　紺(M) ブランド名　パンツ　紺(M) がいくつもある、というイメージです。) よろしくお願い致します。

        • メルカリ　仕入れの際の「おまけ商品」を破棄した場合の仕訳は？

          メルカリにてせどりを行なっております。 メルカリにて数点まとめ仕入れを行うことがあるのですが、年末時点での棚卸しのための1点ごとの原価計算はどのように行うことが良いのでしょうか。(フリマアプリでの仕入れな為、まとめ仕入れに含まれている商品はバラバラです。) 棚卸しの評価方法は最低仕入れ原価法から特に変更しておりません。 また、フリマアプリは不用品販売の場な為、「おまけ商品」として目的の商品に付随して不要な商品が付いてくる場合があります。 仕入れ後すぐにこの「おまけ商品」を破棄した場合、会計上の処理は必要でしょうか。 よろしくお願い致します。

          • セット販売前提の古着の棚卸し記載単位はどうすべきか

            当方ネットで古着のせどりを行なっております。セット販売前提の商品の棚卸しについて、不明点がございました為質問させていただきます。 商品は基本的に1点販売が多いですが、物によってはコーデ販売(セット販売)することがあります。 1点仕入れまたはまとめ仕入れにて古着を仕入れ、こちらでコーディネートしたものを撮影し1セットとして販売する流れです。 この場合、年末時の棚卸しは1コーデ=1品としても良いのでしょうか。 もしくは、コーデではなく1点ずつ品名を付与し記載していくべきでしょうか。 撮影をお願いしている外注先にはコーデの状態で撮影していただき、データ納品済みです。 素人質問で恐縮ですが、お力をお貸しいただければ幸いです。

            • 個人事業主が外貨定期預金する時、解約も換金もしないなら期末レートでの洗い替えは不要か？

              個人事業主です。Freee内に外貨口座を作成し事業用資金の一部を外貨定期預金として管理しています。元本や利息を各々の入金当日の為替レートで日本円換算して記帳していますが、期末のレートとは金額が違ってきます。期末レートで換算して差分を為替損益として計上すれば金額は合致しますが、実際には定期解約も日本円換金もしていないので含み益に過ぎない為替差益から税金が発生する可能性があると思います。この場合Freee上での記帳処理はどうすれば良いのでしょうか？所得税法施行令第167条の6第2項から、同一金融機関に同一通貨での預貯金なので期末レートでの洗い替えは不要であり、Freee上で為替差損益を記帳する必要はないと考えて良いですか？その場合、期末レートでの日本円換算額と入金日のレートで日本円換算された帳簿上の金額が異なりますが、何か問題あるでしょうか？

              • チャットGPTの不透明な収支の仕分けついて

                チャットGPTを9月から利用し始めたのですが、分からない収支があり困っています。 9月分　9月19日に-2927円　9月21日に-20円 10月分　10月19日に-3093円　10月22日に＋6円 11月分　11月19日に-3188円　11月21日-2円 12月分　12月19日に−3165円　12月21日に−88円 という履歴が銀行にありました。 最初は手数料かと思っていたのですが、日にちが2日遅れなのとプラスの場合もあるので何かと思っています。 雑収入よりも明確な科目で処理したいと考えてるのですが、この場合の後日にある不明の収支は何の料金で、どの収支で処理するのが適切か教えていただけると幸いです。 よろしくお願いします。

                • 役員報酬未払金の場合の、法定福利費の仕訳

                  役員報酬が未払金の場合の、口座振替の法定福利費の仕訳は、未払金/役員報酬，立替金/法定福利費でよろしいでしょうか？また、報酬が支払われた場合は、役員報酬/現金とし、法定福利費は、預り金/法定福利費になりますか？ご教示のほどよろしくお願いいたします。

                • 前年度（2023年度）の仮払金の入力ミスについて

                  前年度（2023）の確定申告の内容を確認していたら、おそらく入力ミスと思われる仮払金（現金）がありました。 他の仮払金は相殺をされている状態でしたが、一つだけ把握できていない仮払金を見つけました。 なので現状の貸借対照表に、 仮払金➖（マイナス）15000となっています。 前年度ということもあって、どのような処理をしたら良いのか悩んでおります。 アドバイス頂けたら幸いです。よろしくお願いいたします。

                  • 経費の立替処理について

                    初めまして。 出張時にクライアントの経費を立替え、月末に業務委託費と共に振り込んで頂きました。 freeeの「自動で経理」では、上記取引に該当する銀行口座への売上高(経費込)振込とクレジットカードからの経費分の引落とし明細があるのですが、確定申告時の処理はどのようにすべきでしょうか？ 調べた限り、一時的に私が立て替えているので立替金に該当するのかと思い登録したのですが、経費処理がシステム処理されず困っております。(売上に立替分も計上されているため、その分を減額したいです)

                    • 売上から技術指導料を減額した請求する場合の仕訳について

                      当社は、委託契約にて業務をしています。翌月、請求書を発行するにあたり、技術指導料を支払う必要があるため、技術指導料をマイナス表示して差し引き請求しています。どう仕訳すればいいのか分からないため、この請求の仕訳の仕方をご教示願います。よろしくお願いいたします。

                      • 前の期に開業費として処理した物品に不良が見つかり今期に返品しましたが、どのように処理すれば良いでしょうか

                        個人事業主として2023年に開業しました。 開業に当たって必要な物品を予め購入していたため、それらを開業費として表にまとめ、2024年2月頃の確定申告時に提出しました。 その確定申告時には任意償却費は0円とし、まだ1円も償却しておりません。 開業費に含めているデスクチェアに不具合が見つかり2024年に返品しましたが、開業費に含めている物品を返品した際の会計処理をどのようにすれば良いのか分からなかったため質問させていただきました。 インターネットで調べたところ返品時は「仕入戻し」という勘定科目を使用するとのことでしたが、実際どのように記載するのが正しいのでしょうか。 また、今回の質問では開業費に含めている物品についての内容になりますが、今期より前に購入した物品を今期に返品した際も同様の会計処理で良いかも併せて教えていただければと思います。 お手数をお掛けしますが、よろしくお願いいたします。

                        • 自身がインボイス未登録時の請求書の書き方と取引登録、仕訳について

                          インボイス未登録の個人事業主です。クライアント様からお仕事をいただいたのですが、請求書の作り方について、『クライアント側で消費税分を納めるため、請求書からは消費税を含めない旨の記載をして消費税分は請求しないで欲しい』というか旨の指示がありました。 消費税分を請求しない、含んでいないことを記載すること自体は納得しています。 この場合freeeでの取引登録時の勘定科目売上高、税区分は課税売上10%で登録して問題ないでしょうか。 適切な税区分の記載があればご教授いただきます思います。 よろしくお願いいたします。

                          • クラウドファンディングの代理支援の処理について

                            個人事業主です。クラウドファンディングの代理支援について質問です。支援者の方がクラウドファンディングサイト上で支援ができない場合、実行者が支援者の方に代わってサイト上の操作を行い、代理で支援を行う「代理支援」を行いました。 その時、①支援者から受け取った時の支援金、②代理でクレジットで送金した時、この二つの勘定科目は何になるでしょうか？ 【流れ】 支援者から支援金を現金で受け取る→実行者がクラファンのサイトへアクセスし操作を行い、代理で支援金を送金する。（クレジット決済）

                            • 仕訳の仕方

                              下記の仕訳で合っているか教えて頂けると有難いです。 1/1海外へ送金のためwise等の中継銀行に普通預金より300,000円送金。振込手数料200円 (借方)仮払金300,000 支払手数料200 /(貸方)普通預金300,200 1/1 wiseより海外の自身の口座に送金。手数料1000円 (借方)海外A銀行普通預金290,000 支払手数料10,000/(貸方)仮払金300,000 1/2商品を販売 (借方)売上10,000/(貸方)売掛金10,000 1/3海外サイトより仕入れ10000円 (借方)仕入10,000/(貸方)海外A銀行普通預金10,000

                              • 勘定科目の登録

                                賃貸マンションの受取った礼金の仕訳を立てようとしていますが、会計ソフトに勘定科目として礼金がありません。 この場合、以下のように勘定科目の登録をしようとしていますが、問題ないでしょうか？ 決算書科目:売上高 勘定科目:礼金 税区分:対象外 いかがでしょうか？ よろしくお願いします。

                                • 家事按分のプライベート資金からの支払いにおける年度末処理方法について

                                  水道光熱費の電気代をプライベートのクレジットカードから支払っています。 開業時にfreee会計の確定申告＞確定申告の準備＞家事按分を登録し、毎月電気代（総額）を記帳をしてきました。 2024年度の総額が計算され、事業利用分と按分の金額がわかりました。 プライベートのクレジットカードの支払いなので、事業主借を相殺したいのですが、 その際の記帳方法をご教授いただけますと幸いです。

                                • 夫が支払っている家賃の家事按分の設定方法

                                  今年個人事業主になった会計初心者です。 会社員の夫が地代家賃（家賃+共益費で65000円）を支払っていますが、同一家系なので妻側の経費として計上出来るとの事を学びました。（間違っていたらすみません） まず、freee会計画面の「家事按分」エリアで「地代家賃（20%）」の設定を行いました。 この経費は「事業主借」扱いになると学びましたが、取引入力上で「地代家賃」で登録しないと紐付かないでしょうか？ 夫が支払っている場合の適切な家賃の処理方法を教えてください。 取引入力画面での操作方法を教えていただけますと助かります。

                                  • 法人解散後の社会保険料の取り扱い

                                    会社解散を3月2日にした場合、社会保険料の納付が3月末の分は、どのように会計処理したらよいでしょうか。

                                    • 小口現金の仕訳起票について

                                      本来会社が負担するべき費用で、小口現金より従業員にお金をお渡しした際の会場についてお伺いさせて下さい。 事前に購入するものや金額がわかっている場合は、仮払金を計上せずに経費/現金の計上でもよろしいでしょうか？先にメールでの依頼や稟議書などが商標として頂くことはできると思いますが、後程、レシートや領収書をもらうことになると思います。 逆に内容や金額が不確定あるいは不明であった場合は、現金を従業員に手渡しをした日に仮払金を計上する必要があるでよろしいでしょうか？ その場合経費/仮払金の起票をする日付は、実際に費用が発生した日（物を購入した日）なのか、それとも領収書など必要な証憑を受け取った日なのかいつで計上するべきですか？ また、現在仮払金を立てずに現金を渡した月の末日ですべて経費/現金の起票をしておりますが、こちらの処理は問題ないのでしょうか？？ ※このように引き継ぎを受けております。

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