税理士「🌟Empower Your Dreams🌟【起業から上場まで変えられる未来に伴走します】公認会計士長南会計事務所」が回答した質問・相談一覧(85ページ目)

レビューを期待されて提供された商品サンプルの税金について

当方一般会社員です。事業主ではありません。 普段務めている会社とは別で、「商品サンプルを無料で提供してもらえる代わりに商品レビュー活動を期待される（レビューを書く事を見込んだ商品提供であるが、レビューは必須ではない）」というプロジェクトに参加しました。サンプル品の提供以外貰えるものはありません。雇用契約等も結んでおりません。 今年の時点で既に、合計数十万円ほどの商品サンプルを提供して頂いております。（価格はサンプル受取時点の正規商品の価格で計算しています） 確定申告が必要になるのではないかと考え、地元の税理士に相談した所、「確定申告が強く必要になるものとは考えないが、申告したいのであればしてよいだろう」という回答でした。 個人的に調べた範囲でも同じ企画に参加している方で確定申告を積極的に行っている方が少ないように感じました。 質問としては、 ・この場合、確定申告は必要か、不要か。 →レビューのために提供された商品サンプルは「雑所得」として確定申告が必要、レビューという業務遂行のための「経費」にあたるため確定申告は不要、サンプル品には価格がないため確定申告は不要…など、理由も併せて知りたいです。 ・確定申告が必要となる場合、サンプル品はどのように価値を計算すべきか。 ・「雑所得」にあたる場合、概算金額を所得に含めてふるさと納税の控除上限額の計算を行ってもよいか。 税に詳しくない一般人のため、なるべく噛み砕いたご回答を頂けますと幸いです。宜しくお願いします。

• 投稿日：2025/02/19
• 確定申告
• 回答数：5件

確定申告の社会保険料控除について

不動産収入があり確定申告をしますが、社会保険料控除は私と夫の「公的年金等の源泉徴収票」の「社会保険料の額」を合算して記入してよいのでしょうか？ 確定申告をするのは私だけですが、一応「公的年金等の源泉徴収票」は私名義と夫名義の２枚を年金機構に再発行してもらいました。 よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/02/18
• 確定申告
• 回答数：4件

住民税の天引きについて

昨年末に一人法人を設立し、今月から自身への給与（役員報酬）の支払いを開始します。 昨年11月に会社を退職、その後、普通徴収に切り替わったため市から住民税の徴収があり2025年6月分までの支払を済ませました。 そこで質問ですが、給与から住民税を天引きするは2025年7月支給分からで良いのでしょうか？その際の天引き額は、前年の1月～12月の所得が基準になるのでしょうか？（←つまり勤めていた時と同じ額でしょうか？） 宜しくお願い致します。

• 投稿日：2025/02/18
• 税金・お金
• 回答数：3件

確定申告するときの鍼灸賠償責任保険について

個人で鍼灸院をやっている者です。営業日数が週5なので、通信費などプライベートと同じスマホを使っている経費については按分計算をしています。週5営業なので確定申告するときの鍼灸賠償責任保険は按分計算したほうがいいのでしょうか？

• 投稿日：2025/02/18
• 確定申告
• 回答数：4件

【確定申告】売上の計上漏れについて

※前提条件 ①青色申告 ②個人事業主 ③今回相談する2023年は非課税 2023年(令和5年度分)の確定申告の売上の計上漏れが発覚しました。 しかし金額は1万円程度かつ、修正したとしても非課税なのに変わりはありません。 ※2023年は体調を崩しており、収入が少なかった。 上記の内容でも、修正申告は必要でしょうか？ ご回答のほどよろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/02/18
• 確定申告
• 回答数：3件

数名への借金返済の注意点について

この度勤務していた企業を定年退職したのですが、その退職金で5人程の友人に借りた借金を返済してしまおうと思っているのですが、銀行のATMから現金を下ろして借りてる友人それぞれに返済しようと思ってますがこれって贈与税の対象になりますか?

• 投稿日：2025/02/18
• 税金・お金
• 回答数：2件

過去１年まえの医療費控除申請

１年まえの医療費控除をしてなくて、追加で再申請できますか？

• 投稿日：2025/02/18
• 確定申告
• 回答数：2件

freeeの家庭状況欄にある「他の納税者の扶養親族」について

初めてfreeeで確定申告をします。 私は夫の扶養に入っておりますが、個人事業主として仕事をしています。 今年は確定申告を自宅からしようと思い、freeeでしています。 去年までは税務署に行ってしていたので、freeeでの確定申告書の入力に慣れていません。 家庭の状況という欄で、「配偶者はいますか？」に○をつけ、氏名と生年月日に記載し、同居にチェックを入れ確認したところ、勝手に配偶者控除と定額減税に金額が入りました。 配偶者控除と定額減税に金額が入るのはどうしてでしょうか？ また、「他の納税者の扶養親族」というのは、どういう意味でしょうか？ 今は、該当しないにチェックを入れています。 ご教示いただきますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

• 投稿日：2025/02/18
• 確定申告
• 回答数：2件

TOB成立後に上場廃止となりスクイーズアウトとなった場合の確定申告について

東芝や永谷園など、近年比較的有名な企業が公開買付を行い、上場廃止となるケースがあります。公開買付に申し込まず、上場廃止となり、スクイーズアウトの手続きが行われ金銭交付された場合、仮にNISAや特定口座で保有していた株式でも確定申告が必要と聞いています。このとき、「確定申告をするべきタイミング」について、正しい知見をお持ちの税理士の方いらっしゃいましたら、ご助言お願いいたします。 例えば東芝の場合 2023年12月20日：当社株式の上場廃止日 2023年12月22日：本株式併合の効力発生日 2024年4月11日：端数株処分代金の金銭交付 永谷園の場合 2024年9月27日 当社株式の上場廃止日 2024年10月1日 本株式併合の効力発生日 2025年1月下旬 端数株式相当分の処分代金の交付開始 この場合、確定申告は以下①、②のどちらの年で実施することが正解でしょうか。 ①「金銭交付」が行われたタイミングで株式の譲渡が成立したとみなす考え方 （東芝：2024/4に譲渡成立とみなし2025/2-3に確定申告、永谷園：2025/1に譲渡成立とみなし2026/2-3に確定申告） ②「株式併合」が行われた時点で株式の譲渡が成立したとみなす考え方 （東芝：2023/12に譲渡成立とみなし2024/2-3に確定申告、永谷園：2024/10に譲渡成立とみなし2025/2-3に確定申告）

• 投稿日：2025/02/18
• 確定申告
• 回答数：1件

課税事業者の申請とインボイス

令和6年度1003万ほど 確定申告完了 今後 課税事業者となるのでその手続き 更にインボイスの手続き 今後について知りたい 帳簿は電子で保存でしょうか？

• 投稿日：2025/02/18
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：1件

設立直後の社用車購入の経費計上について

一般社団法人を設立直後に社用車が必要になり新車を購入予定ですが、資本金を設定していないうえ、まだ売上のない一般社団法人の車のローン審査が通らない場合、個人でのローン審査が通って新車した場合、どのようにしたら法人の経費計上できますか？ また個人が法人に車両を貸し付ける車両賃貸契約書を交わせば法人としての経費計上が可能ですか？

• 投稿日：2025/02/17
• 節税対策
• 回答数：4件

私費と経費が混在するレシートの処理について、正しい処理を知りたいです。

私費と経費が混在するレシートの処理について、以下の処理が正しいか知りたいです。 １．レシート上の項目　経費：文具¥100（外税8%：¥8）　私費：食材¥200　（外税10%：¥20）、合計：¥108+¥220=¥328 合計は¥328だが、経費分入力したいので、¥100＋¥8（税8%）=［¥108］を入力で合っていますか？経費分を分けるために【¥100＋¥8（税8%）=［¥108］】をレシートにメモを残した。 ２．レシート上の項目　経費：菓子¥100（外税10%：¥10）　私費：食材¥200　（外税10%：¥20）、合計：¥110+¥220=¥330 合計は¥330だが、経費分入力したいので、¥100＋¥10（税10%）=［¥110］を入力で合っていますか？この時、レシート上では消費税は合算で¥30となっているが、自分で計算し経費分の消費税は¥10だとして、【¥100＋¥10（税10%）=［¥110］】をレシートにメモを残した。

• 投稿日：2025/02/17
• 確定申告
• 回答数：4件

• 経費・計上

賃借対照表の事業主貸、借欄について

個人事業主7年目不動産業です。 これまで白色申告を行なっておりましたが今年度より青色申告する事になったのですが、賃借対照表について疑問があり下記ご教示頂けますと幸いです。 1.口座が公私混同しているため所得が700万程に対して事業主貸、借が共に1000万程記載されています。 原因としては知人からの事業資金借入と毎月のカード支払いと住宅ローンの支払いを事業主借で計上している為です。 この様な状態ですと税務調査が入りやすいと思いますが、プロの方の見解はいかがでしょうか？ 2.事業主貸、借欄は載せないで賃借対照表を作成しても良いのでしょうか？ 3、これまで白色申告だったせいか、流動資産の欄に3000万程の金額が記載されておりこちらも所得の額に対して大きく感じるのですが、こちらも税務署の目に付くような数値でしょうか？

• 投稿日：2025/02/17
• 税務調査
• 回答数：3件

中古車減価償却の仕方

令和5年９月に中古車購入し耐用年数は2年です。令和5年１２月までの4ケ月分を初年度に減価償却し、今年令和6年度分として１２ケ月分を減価償却でいいのでしょうか？その場合、残りの8ケ月分の減価償却できる分として残っている分の仕訳を教えて下さい。

• 投稿日：2025/02/17
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：4件

自社ブランドの仕入れの計上タイミングについて

個人事業主として数年活動しており、freeeを使ってこれまで青色申告しております。 新しく自社ブランドを立ち上げることになったのですが、仕入れの計上タイミングについて質問です。 商品を作っていただく工場側の決まりで、初回の取引は前払いと言われました。 2024年12月10日に工場へ約60万円の発注書を発行し、2025年1月6日に銀行振込しました。（振込期限は3月2日） 商品は3月7日までに納品予定です。 この場合、発生日を2024年12月10日として、仕入高60万円計上すべきでしょうか。 それとも、出荷基準か検収基準かを決めて、出荷もしくは検収の日（2025年3月7日ごろ）を発生日として計上すべきでしょうか？ ちなみに普段の経費や売上の計上は発生主義で行ってきました。

• 投稿日：2025/02/17
• 確定申告
• 回答数：2件

仮払消費税と仮受消費税の確定申告による決算処理について

インボイス事業者で、特例の2割を使用して税込経理を行っています。 昨年までは出てこなかった、確定申告に進むと「仮払・仮受消費税の残高を振り替えましょう 仮払消費税、仮受消費税の勘定科目に残高があります。振替伝票を登録してください。」 と出ますがどうしたらよいのかわかりません。 アドバイスお願い致します。 ちなみに固定資産を上げた際に、税込み処理をしていたら税抜きで登録という項目も出てきてそちらを修正しました。 また、住居兼事務所で経費按分計上しており、2023年度までは気づかずに課対仕入10%のままにしていても決算報告書は税込みで計上されていました。しかし、今回は課対仕入10%のままだと消費税分が引かれて記載されてしまうため、非課仕入れに変更して2023年度と変わらないの経費計上に変更していました。 こちらが問題なのでしょうか？

• 投稿日：2025/02/17
• 確定申告
• 回答数：2件

所得がゼロでも所得控除は記入した方がよいですか？

今年は赤字で所得はゼロになりそうですが、それでも所得控除の欄はきっちり書いた方がよいでしょうか？それとも空欄でもよいでしょうか？

• 投稿日：2025/02/17
• 確定申告
• 回答数：2件

確定申告について

先年末個人売買で土地を売却しました。 300万円で売買したのですが、その際に抵当権がついていて土地を担保に銀行から借入していた240万円をその利益の中から返済しました。 その際に、実際の利益は60万円ですが確定申告では税金がかかるのは60万円と思っていましたが返済に充てた240万円にも税金はかかってくるのでしょうか？

• 投稿日：2025/02/17
• 税金・お金
• 回答数：4件

借入金の仕訳について

開業時、店舗改修のため１０年返済の予定で350万円の融資を受けました。店用の通帳に９月２５日に350万円振り込まれ、利息と印紙税を差し引かれ、同日の９月25日に施工業者に3501540円支払われています。この場合の仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか？ 融資を受けた分は350万円を長期借入金／店舗用銀行口座の仕訳でよいと思うのですが、銀行から業者に支払われた分、預金口座の残高が減ります。業者に支払った分を記載しないと銀行の預金残高が合わなくなり、また、350万円の融資の分を記載しないと、今年度の長期借入の支払い分が貸借対照表でマイナス表示されてしまうので困っています。 仕訳方法を教えていただきたいです。よろしくお願いします。

• 投稿日：2025/02/17
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：3件

現金、その他がマイナスとなっており、その改善方法を教えてください

現金が大幅にマイナスになっております。おそらく支払いを現金だけにしているので現金の入りどころの入力が抜けていたためだと思います。銀行通帳金額はあっており、こういった場合はどうやって改善すればよいのでしょうか

• 投稿日：2025/02/17
• 経理・記帳・仕訳
• 回答数：3件