税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(315ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 組合員の手当の勘定項目について

    労働組合において 執行役員以外の組合員が組合の仕事を手伝った場合に謝礼として支払う手当を会計処理する場合の勘定項目が何になるのでしょうか？

    • 扶養別居家族の年収について

      1月に息子の扶養に加入しました。 60歳別居家族で仕送りは月6万円です。 6月からパートで働き始めましたが ネットで確認したところ、「仕送り額が年収額を超えているかつ、仕送り+年収が130万以上であること」とのことですが… 勤務時間が不規則で7月の給料はおそらく8万円超えです。 しかし仕送りの6万円を下回る月もあると思います。 扶養範囲内の月108344円内には抑えます。 月8万円は扶養条件アウトでしょうか？ 因みに扶養申請時には無職無収入でした。 保険は共済組合の保険加入です。

      • 外貨利息分の為替差益の確定申告要否について

        為替差益は20万を超えると雑所得として確定申告の必要がありますが、ドル定期預金で得た利息分について質問させて頂きます。 日本国内の銀行で円→ドルに換金して定期預金を組み、利息で増えたとします。 この利息も含めたドル全てを円に戻して為替差益が出た場合、利息分も含めて為替差益として考慮する必要があるのでしょうか。それとも利息分は除いてもよいのでしょうか。 例） ・日本国内の銀行で100\/$のレートで100万円をドルに換金し、1万ドルのドル定期預金を組んだ。 ・定期預金の利息として100ドル（税引き後）を得た。 ・利息を含めた1万100ドル全てを130\/＄のレートで円に換金して、131.3万円を得た。 ・ドル換金時の100万円に対し為替差益が20万円を超えているので雑所得として確定申告する必要がある。 この時の確定申告ですが、ドル定期の利息受け取り時に税金がひかれていますが、利息の100ドル分である1.３万円も含めて、雑所得＝31.3万円として申告する必要があるのでしょうか?

        • 扶養親族に入れると被扶養者に実質かかる負担について

          今年4月より、62歳の母親を同居しており、所得もなかったので、扶養にいれました。 現在はアルバイトを始め約月3-4万の収入があります。 ここで質問なのですが、扶養にいれた事で被扶養者にかかる税負担はどういったものがありますでしょうか？ 自分の知ってる知識であると健康保険、厚生年金に関しては人数によって変化はなしと聞いています。 かかる負担についてどういったものとだいたいのかかる金額を知りたいです。

          • 入院にあたり医療費控除と保険の給付についての質問

            主人が病気で入院しました。 2022年分だけ医療費控除をして2023年以降に保険の請求をすれば控除の時に補てん金の入力をしなくて済みますか？

          • 法人成り前後の確定拠出年金（イデコ）の登録について

            個人事業主から法人成りをした前後の確定拠出年金（イデコ）の登録について 個人事業主から法人成りをした際に イデコは法人名義に変更をしています イデコは当月分が翌月引き落としとなりますが 発生主義のfreeeでは イデコは発生日で「未決済」で登録して 引き落とし時に引き落とし日で決済完了と登録しますかと思いますが 法人設立月に「引き落とし」されたイデコは 法人の「退職給付引当金」としては登録できない という解釈をして合っていますでしょうか 「イデコは法人設立月の翌月の引き落としから 法人の退職給付引当金として登録できる」 という解釈をして合っていますでしょうか よろしくお願い申し上げます

            • 学生アルバイトの扶養について

              大学2年生でアルバイトを掛け持ちしています。 親の扶養に入っていて、6月の現時点で、このままいくと1年間の収入が103万を超えてしまいそうです。 勤労学生控除を受ければ年間で130万まで稼げると聞いたことがあるのですが、年度の途中で、年間の収入が103万を超えそうだから130万まで制限を増やしたい場合、どうすればいいのでしょうか。 また、扶養に入ったまま103万を超えた場合、親の税金も増えてしまうとありますが、年度途中で130万までの制限に変えた場合、親にはどのような影響があるのでしょうか。この場合も親の収入に対する税が増えてしまうのでしょうか。

              • アフィリエイト収入を雑所得→事業所得に切り替えてよいタイミングについて

                2022年5月に開業したのですが、アフィリエイト収入の帳簿づけで悩んでいます。 ブログからのアフィリエイトのため、開業前からぽつぽつと収益が発生していました。開業前の収益は雑所得でいいかと思うのですが、開業した5月の収益は、もう事業所得としても良いのでしょうか？ 5月の収益は4月に発生・実現したものであること、収益額が数千円単位であることから、正しい付け方が分からずにいました。 どなたかご教示いただけませんでしょうか。

                • 消費税輸出免税不適用連絡一覧表について

                  自社で輸出代行を行う際、実際の輸出者と消費税輸出免税不適用連絡一覧表を取り交わしますが、 一度に２社分の輸出代行を行う場合、輸出者は輸出許可証はコピー保管で良いでしょうか。 また一つのInvoiceの中で、該当する金額分のみを消費税輸出免税不適用連絡一覧表に記載する事で問題ないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                  • フリーター 親の扶養内 社会保険について

                    今年20歳になるフリーターです。親に130万までは大丈夫と言われたのですが、調べてみたところ1年のうち3ヶ月の給与の平均(？)×12で130万を超えると推定されると扶養から外れると書いてありました。ここ半年で１ヶ月10万～15万ほど稼いでしまったのですが、今から10万以下で働いたとしても扶養から外れてしまうのでしょうか？

                    • 金額の大きい接待交際費について

                      代表が取引先と2名で会食を行い、ランチ代で1人税込14,000円程でした。 会社として会食の上限は規定がないのですが、弊社の中ではランチ代としては高すぎるため、接待費として受領していいのか、経費申請を拒否する場合、何か根拠があって出来るものか、アドバイスを頂けますと幸いです。 よろしくお願いいたします。

                    • アルバイト103万超えてしまったことについて

                      令和3年分の給料なのですが、通常1月から12月までの収入が源泉徴収の対象となると思っていたのですが、12月に働いて1月の収入も入っていて103万を超えてしまいました。アルバイト先にお願いしても今更無理と言われました。どうにかできないですか？

                      • 個人事業主として運営する株式投資の雑所得としての入力方法について

                        お世話になっております。 65歳の前期高齢者です。今年度から個人事業主として青色申告することとし、freee会計を導入しました。 給与所得（約900万）、不動産取引（100万円）、事業所得（設計業務の指導：150万）、株式取式譲渡益（100万）があります。 今年度から、株式投資を本格的に始めるため（今までもやっていましたが）、セミナーにも積極参加し、それなりの利益を上げられそうです。 これを確定申告する場合、分離課税で申告するのは今までも白色申告でやっていましたのでわかりますが、それではセミナーの経費（10万円を超えます）や証券会社の取引経費を経費として計上できません。 この場合、雑所得として申告したらいいようですが、単純に年間取引報告書に記載のある譲渡利益と源泉徴収額を記入したらいいのでしょうか？ また、その場合、証拠となる領収書等（ずべて保管しています）は入力できませんが、提出は不要なのでしょうか？ 株式投資は500万円くらいを資金として投資しており、利益は100万円程度となります。そもそも、雑所得として計上していいものかどうかもわかりません。事業所得として計上するとさらに有利なようですが、この程度の金額で事業所得として認められるとも思いません。 五月雨に記載しましたが、株式投資を雑所得として計上する場合の注意点をお伺いしたいです。 よろしくお願いいたします。

                        • 扶養控除内で働くパートさんの給与に源泉徴収は必要ですか？

                          一般社団法人で、扶養控除内で働くパートを雇っています。時給計算で一ヶ月の平均給与は５、６万円くらいです。このような場合でも給与から源泉徴収をするべきなのでしょうか？ また、単発でお仕事を頼む方もいるのですが（同じく扶養控除内の方）この場合でも源泉徴収は必要でしょうか？

                          • 外貨で外国株を購入した場合の為替差益の申告について

                            外資系の会社で以前勤めていた際に、会社で自社株を毎月購入していて、退職の際に外貨受け取りを選択し、外貨預金に入れていました。その数ヶ月後に、その外貨を証券口座の口座に移し、外国株を購入している状況です。 外国株は特定口座源泉ありの取扱いにしておりますが、為替差益について申告の必要があるかもしれないことを知り、色々ネットで調べていますが株価も上がりドルベースでも外貨が増えており、どこを基準に申告したら良いのか分からず質問させていただいた次第です。 税務署に相談に行けば教えてもらえますでしょうか。税理士さんへの相談の方がいいですか。今年家を住み替えしているため、確定申告は必ず必要な状態です。よろしくお願いいたします。

                            • 確定申告用 為替差益の計算について

                              ２点ご相談したいことがあります。 １．長期に渡って保有した外貨でその平均購入価格が不明の場合差益をどう見積もればよいのか（外貨自体銀行の撤退により外貨のまま保有期間に幾度か銀行を移動させております） ２．上記差益を現在行っているFX投資における差損と相殺させることは（差益が確定したとして）可能でしょうか？ ・現在保有しております外貨（ドルとユーロ）ですが、昨今の円安の折、一部円へ換えて利益確定を行いたいと考えておりますが、１０年以上前からコツコツと行っており（1ドル86円ほどの円高の期間に購入したものもあります）平均購入価格の記録を取っておりません。 また、その外貨預金もHSBC、シティと日本から個人向け取引を撤退した銀行で行っており、撤退に際して外貨のまま、現在の銀行へ移動させております（そもそも購入価格のトレースは可能なのでしょうか？購入してから一度も戻した経験がないのでその辺りも不明です。）。 現在の為替レートからすると円へ転換する場合、かなりの差益が生じることは確実なのですが、確定申告でその差益を計算するにはどうすれば良いでしょうか？ 稀なケースなのかFAQに当たるのかちょっとわかりませんが、お教えいただけませんでしょうか？

                              • 開業前の期首棚卸しについて

                                棚卸しについて 今年５月に開業し、開業前から商品に使用する大量の材料を 持っていて、現在期首棚卸しをしているのですが、 ２点質問があります。 １、随分前に購入したもので、領収書などない場合でも、ネットなどで 金額を調べて登録してもいいのでしょうか？ ２、全額ポイントで購入したものや、一部ポイントを使って材料を購入した場合 ポイントを使う前の金額を棚卸しに記載するのでしょうか？ ３、糸やリボンなど調べるのが難しい材料は、どのように金額を調べればいいでしょうか？

                                • 使用済み下着などを売って48万超えたら申告必要ですか

                                  使用済み下着や母乳や靴下などを男性に売れるサイトを使用しています。 ネットでは専業主婦だと48万超えると確定申告が必要と書いてありますが、生活用動産にはならないのでしょうか？ 申告が必要なのかよろしくお願い致します

                                  • パートの雑所得と扶養について

                                    パート主婦です。主人の扶養範囲内（129万以下）で働いていますが外貨預金で80万円程利益が出そうです。確定申告する予定ですがそれとは別に主人の扶養からは抜けてしますのでしょうか？また手当もなくなり主人の税金も高くなってしまうのでしょうか？ この雑所得は今年だけで来年からはありません。 この雑所得を受け取るに当たってのデメリット（引かれる金額等）を教えて下さい。

                                    • 収支予算書における役員借入金の返済について

                                      初年度の収支予算書を作成しています。 創立時の役員借入金が100万円あります。 事業活動収支差額は20万円です。 そのうち10万円を役員借入金の返済に充てる予定です。 その際、以下の記載で適切でしょうか？誤っていましたらご教示ください。 『収支予算書には、事業収支差額、次期繰越収支差額ともに20万円のまま記入する。 そして補足資料として、借入金予定表で10万円返済と書く』

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