税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(311ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 新規開業の内装費について

    美容室を開業し、内装工事の内容が以下のとおりとなっております。 経理はまったくの初心者で、freeeへの登録をはじめ、どのように処理をするべきかわかりません。 ご教示いただけますと幸いです。 よろしくお願いいたします。 １．仮設工事 ２．解体工事 ３．床上げ工事 ４．軽鉄工事 ５．建具工事（１０万未満） ６．造作・家具工事 ７．塗装・左官工事（１０万未満） ８．表装工事 ９．照明器具 １０．電気設備工事 １１．空調・換気設備工事 １２．水道設備・ガス工事 １３．音響器具・弱電設備工事（10万未満） １４．サイン工事（10万未満） １５．外部工事 １～１５の合計額に対して端数調整、値引きあり。 【その他】 設計・デザイン費 会社経費 現場管理費 現場諸経費 追加工事(家具組立費・10万未満)

    • 相続税調査と確定申告について

      現在亡くなった家族(祖父)からの相続の相続税を支払ったところで、額と経験上、来年か再来年に確実に税務署からの立ち入り調査が入るものと思われます。 自分は夜職をしていて、それを親に伝えていないのですが、来年の最初の確定申告をしないでいた場合、相続税の立ち入り調査でその件がバレてしまう可能性はありますか。

      • 事務委託業者を挟んだ場合の記帳作業について

        フランチャイズ店のオーナーです。 本社の方で事務委託業者と契約しており、毎月、売上からロイヤリティ、消耗品費、従業員給与などが差し引きされた金額が私へ振り込まれます。 freeeに売上、ロイヤリティ、消耗品費、給与、源泉所得税、とそれぞれ預り金として登録したのですが、私の口座には差し引きされた金額が入金されるので預り金を消し込むことができません。すべて手動で消し込みをしたら良いのでしょうか？ また、口座を同期しているので差し引きされた金額が入金されたときは重複してしまうと思うので「無視する」で良いのでしょうか？ よろしくお願いします。

        • 内装工事

          内装工事の支出は建物附属設備や器具備品を除いて建物勘定で計上すると思います。このことで教えて頂きたいです。 ・建物勘定で処理するのは、資本的支出に該当する修繕と考えるからでしょうか ・建物勘定に計上する金額（建物附属設備や器具備品の計上額を除く）が20万円未満だったり、3年以内周期で支出する場合は、建物勘定に計上する金額は支出時の損金になりますでしょうか ・建物附属設備と器具備品は、その計上額が30万円未満だったら、少額減価償却を適用して、全額損金にできますか 宜しくお願いいたします。

          • FX　未実現スワップの記帳、勘定科目について

            法人FX(営業外）の決算で 未実現スワップの記帳時の勘定科目を教えていただけませんでしょうか？ どうぞ宜しくお願い致します。

            • 「重要書類｣の電子データ保存期間制限について

              freeeでのクレジットカード決済したレシートスマホでスキャンしてファイルボックスに保存していますが、 最長2ヶ月と7営業日とありますが、 クレジットカードの取引の同期が遅いので 2ヶ月と7営業日を超えて同期される取引もありますが、登録しなくてもファイルボックスに未登録で電子保存していれば、大丈夫でしょうか？

              • 小規模企業共済の掛け金の減額について

                44歳女性です。主人の扶養に入っております。 開業し。確定申告をする予定なのですが、節税のために小規模企業共済に加入しようと思っています。 50までは満額7万にしようと思うのですが、それ以降はそこまで働けるか分からず かなり減額となりそうです。 その場合、「減額された分の掛け金はその後運用されないままになってしまう」 とあったのですが、どういうことでしょうか？ 今までの収めてきた金額の運用はそこでストップしてしまうということでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                • 在宅の家の修繕について　会計の仕訳をご教授ください（一人法人企業です）

                  在宅の家の修繕の費用について経費計上可能ですか 年に冬をメインに在宅で新潟在宅（実家）しております。 （普段は奈良が住所で奈良での在宅（社宅）がメインです） 実家のトイレと、消雪ポンプがこわれてしまい、業者がはいっての修理となりました。 簡単な修理ではなおらないといわれ トイレは約１２万　消雪ポンプは掘削からのため１２０万ほどかかります。 この2点は生活するには、なおさないといけないものとなります。 経費計上の仕分け方をご教授くださいますよう希望します。 よろしくおねがいいたします

                  • 外国人従業員の退職に伴う年末調整について

                    海外出国時の年末調整についてご教示下さい。 弊社にはインドネシア人の従業員が在籍しているのですが、 7/30付で退職・その翌日7/31にインドネシアへ帰国することになりました。 勤怠が16日～15日締めの25日払いのため、 最終給与支給日は8/25となります。 出国時に年末調整を行う必要があると認識しておりますが、 不明な点があるため下記2点についてご教示頂けますと幸いです。 ①所得税の精算は出国前までに確定した1月～7月給与に対して行うのでしょうか。 　その場合、税率は20.42％で合っておりますでしょうか。 ②7/31以降は非居住者となりますが、8月最終給与に所得税はかかりますか。 なお、インドネシアとの租税条約は結んでおりません。 勉強不足で恐縮なのですが、お詳しい方がいらっしゃいましたらご教示頂けますと幸いです。 何卒よろしくお願いいたします。

                    • 経費について

                      ①IT関連仕事をしておりますが、通信制大学でIT関連学部で通学する予定です。IT関連科目については経費として申請できますでしょうか ②住宅ローンについては、総面積のうち、事務で使う比率が４０％ほどでありますが、この場合、経費は（毎月のローン費用、管理・修繕費、固定資産費、水道光熱費）の４０％申請可能との認識あってますでしょうか？また住宅ローン控除は年４０万のうち、６０％で２４万控除するのでしょうか？経費として申請するのと、全部ローン控除するのがどっちがお得でしょうか？

                      • 居住者で非永住者の海外からの収入の税金

                        国際結婚で現在オーストラリア在住です。外国人の主人が個人事業主としてウェブ制作の仕事を１０年以上しています。海外のクライアントから仕事を得て、海外の銀行口座に収入が入ってきています。 主人の仕事が完全にリモートワーク可能ですので、主人の配偶者ビザを取得し、今年の８月末に日本に移住することになりました。 期間は最短１年～最長３年の予定です。 主人はこのまま、リモートワークで海外のクライアントから収入を得て、そこから生活費を日本に送金することになります。所得税は海外で支払います。 この場合、主人は日本居住者ですが外国籍で、日本には１０年で５年以内の滞在なので、日本居住の非永住者となり、日本国外の利益や所得は申告する必要はないとみていいでしょうか？そうすると、日本での主人の所得税はなし、住民税は均等割分のみとなりますか？ また日本に銀行口座を作り、そこに仕送りのような形で月５０万以下の金額を海外の主人の口座から日本の口座に毎月送っても日本で相続税はかかりませんか？その場合、日本の銀行名義は日本国籍の妻の私の物でも良いでしょうか？それとも主人名義であるべきでしょうか？ また、私が週２０時間、月に8.8万円以上で日本で仕事をした場合、主人は日本での収入がないので、私の扶養に入れることは可能でしょうか？ 回答お待ちしています。よろしくお願いします。

                      • 期末FXの記帳方法について

                        FXを法人で営業外でやっています。 期末日の決算の記帳をしたいのですが、freeへの仕分け、記帳の入力方法を詳しく教えて下さい。 （ポジション損益、未実現スワップ、年間損益は全てマイナスです。） ①収支　は収入、支出どちらの入力か ②未決済/完了　どちらか など どうぞ宜しくお願い致します。

                        • ｆｘ取引の期末会計処理について

                          決算時、期末の（保有ポジション損益）の仕分のfreeへの方法を教えて下さい。 ①借方（為替差損益）　貸方（　？　） ここは現金でよいのでしょうか、、、？ ②未実現スワップの記入方法 ③Fx会社からのキャンペーン入金額の記入方法 ④年間損益計算書の損益合計額の記入方法 どうぞ宜しくお願いします。

                          • 法人税の予定納税（中間納付）の法人市民税、県民税について

                            昨年法人税を20万以上納めたので、法人税の中間申告を行います。 仮決算ではなく、予定納税だけ行おうと思うのですが、納付書の内訳項目の書き方がわかりません。 まず、予定納税で均等割額は支払うのでしょうか。 その場合、昨年支払った均等割額と法人税割を1／2にして、それぞれ内訳項目に記載して書くのでしょうか。 宜しくお願いします。

                            • 扶養内でのアルバイトと業務委託について

                              現在扶養内でアルバイトとして働いているのですが、業務委託を始めたいと思っています。 業務委託は月4万×12ヶ月の48万円以下なら扶養内で働けるとおみかけしたのですが、不安なので下記にて質問させて頂きます。 1、今のアルバイト収入に業務委託の収入合わせて10万程になります。 年130以下になる予定なのですが出来ますでしょうか？ 業務委託としての収入は4万以下です。 2、1の場合が出来ない場合 アルバイト収入＋業務委託合わせて8万に押える場合が出来ますか？

                              • コンサルティング料

                                お世話になっております。 知人から紹介された方に火災保険を使用して、家の修繕費に当てました。 コンサルティング料が35%というのは仕方なしに納得したのですが、それにプラス消費税が加算されました。課税対象になるのですか？ お相手は名刺を頂いた時は法人名だったのに、振込みは個人口座に振込みしろと言われているのですが、それは可能なのでしょうか？ 請求された金額も多少違っております。

                                • インボイス制度について

                                  会社員をやりながら個人事業主として副業をしているのですが、本業と副業の給与と売り上げを合わせても1000万以下で副業方は一人親方として働いています。 今は消費税を頂いているのですが、インボイス制度始まったら消費税を付けずに請求すれば的確請求書ではなくても大丈夫なのでしょうか？ それと副業の売り上げは仕入れとかは特に無く人工代で頂いています。この場合はどうでしょうか？課税事業者になるか、今まで通り非課税ままで良いのか分かりません。アドバイス、ご回答の方よろしくお願い致します。

                                  • 副業における税金問題

                                    2022年から新卒として働いている正社員です。副業における税金問題について相談させていただきます。私の会社は副業は禁止なのですが、1年目の場合は1-3月のアルバイトの給与があるので、バレにくいという記事を拝見しました。 まず現状の説明をさせていただきます。 1-3月に、固定のアルバイト先と派遣サイト・アプリを通して、40万ほどの収入がありました。 次に、4-12月ですが、派遣サイト・アプリを通して、推定29万弱の副業収入が予想されます。 1-3月の収入に関しましては、特にまだ本業先には提出するような機会はありませんでした。 ちなみに12月以降の副業は考えておりませんので、あくまで今年のみの副業収入になります。 以上より、1-12月で合計およそ70万円ほどの収入があるわけですが、この場合やはり本業の就職先にバレやすいでしょうか？ また、この場合どのぐらいの住民税が掛かるのでしょうか？ 長いご相談になってしまい申し訳ございません。どなたかご教示よろしくお願い致します。

                                    • Vアプリをもらった場合の勘定科目

                                      Vアプリをもらった場合の勘定科目と、どこに紐付ければいいのか教えて下さい。

                                      • 経費の取得日について

                                        ネットで経費になるものを購入することが多いのですが、「取得日」というのは購入した日、決済完了した日、領収書に記載された日、届いた日のうちどれでしょうか？ また、開業前に購入したものの取得費は「開業日」か、実際開業前に購入した日かどちら記載すればいいでしょうか？ （ちなみにパソコンを一括償却資産処理する予定です）

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