税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(314ページ目)

by

スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

  1. 税理士TOP
  2. 税理士相談Q&A
  3. 質問一覧
  4. スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧
回答者について詳しく見る >

7526件中6261-6280件を表示

  • 地代の徴収代行分を前納のため、立替えた時と、立替分を回収する時の振替伝票について

    マンションの管理組合で、地代を徴収代行していますが、前納のため最初の年度に10ヶ月分を支払いました。その会計年度では３ヶ月分しか徴収できていません。その後は12ヶ月分を徴収し、12ヶ月分を地主に支払っています。各年度で、地主への支払いと、管理組合への地代徴収の入金しか記帳していません。最初の年の７ヶ月分の地代の立替分を今期で回収する事になりました。今年度は12ヶ月分の地代を徴収し、地主には5ヶ月分を支払います。振替伝票はどのように記載するのでしょうか。立替ている金額は327,040円です。

    • 確定申告 経費

      公式ストアにて携帯を購入して 原価＋多少お礼を貰い友達に新品のまま携帯を渡しました。 そのまま友達はその携帯を買取業者に流して利益が3万程でたみたいです 質問としては、宛名が私の領収書ですが友達はこの領収書で経費として適用されるのか？ ということと、もし適用されないのならば20万以上の買取業者での値がついた場合確定申告が必要なのか？ 中々検索しても答えが見つからない為是非専門の方の答えが欲しいです よろしくお願い致します

      • リノベーション物件の登録方法と耐用年数について

        ①リノベーション物件の耐用年数について リノベーションして貸し出すための築22年以上の中古物件を3棟購入。取得価格は、A棟：1,172,000円、B棟：147,500円、C棟：411,600円（土地代は含まない）。再取得価格は、A棟：1799万円、B棟：935.9万円、C棟：635.88万円。リノベーション費用は3棟合わせて2830万円を支払い済み。工事は未着手で費用の配分は確定していない。 この場合、それぞれの建物の耐用年数はどのように求めたらよいでしょうか。取得した中古物件の耐用年数がそれぞれ4年、リノベーションした建物部分の耐用年数が22年というように分けて考えればよいのでしょうか。 ②上記物件の固定資産台帳への登録について 上記の３物件、購入した土地と建物は、物件ごとに土地と建物を分けて登録したが、貸し出しを始めていないので、事業開始日を来期以降に設定し、建物の減価償却は行っていない。freeeの今期分の固定資産台帳には土地は記載されているが、建物の記載はない。 購入した建物の記載がない状態で適切でしょうか。 ③上記物件の税金の登録について 事業開始日前だが、不動産取得税と固定資産税は発生しており支払い済み。 これらの税金は租税公課として今期計上してよいのでしょうか。 ④法人税申告時の上記物件の記載について 法人税申告書類、勘定科目内訳明細書の「固定資産の内訳書」には、上記の３物件の土地と建物は記載すべきものでしょうか。 以上、教えていただけますと幸いです。よろしくお願いします。

        • 法人設立前の立て替え払いの処理について

          本年６月に一人法人として合同会社を設立したのですが、７月に仕入れ先開拓のための海外出張の予定があり、６月に入ってからの発券だと大幅に航空券の値上がりが予想されたことから、５月のうちに個人のクレカで購入・発券いたしました。 現時点では法人口座は開設出来ておらず、資本金は個人名義の口座に置いてあります。 この場合、 ①勘定科目としては役員借入金として計上し、法人口座開設後に資本金を法人口座に移す際に役員借入金として相殺するという処理で宜しいでしょうか。 ②この航空券代を開業費として計上することは可能でしょうか。内容的には開業費に相当すると思うのですが、航空会社への支払いは法人設立前に行われているので無理なのかとも考えております。

          • 外注費の線引きを教えて下さい

            1人社長の法人です。 9割が下請け、1割が元請けの建設業者です。 ①下請けで受けた業務を、通常は私一人でこなしていますが、納期が間に合わない時に、人工払いで1人親方に助けて貰った場合の勘定科目は外注費で良いですか？請求書はなく、銀行振込みか現金払いで支払。現金の場合は領収書を貰っています。 ①-1下請けで受けた業務で、通常は私一人でこなしていますが、その中でも、技術的にできない建設業務内容は、一人親方や他社にお願いをしています。勘定科目は外注費ですか？請求書を頂きます。請求書内容は交通費や諸経費、技術料を含めた一式￥000,000-で請求書が届きます。銀行振込です。 ②元請けで受けた業務で、私の出来ない範囲の建設業務を1人親方や他社にお願いした場合の勘定科目は外注費で良いですか？ 他に ③週1でお店をしております。そのお店の番を11時～17時（1時間休憩あり）までお願いしており、雇用保険も掛かっていないです。勘定科目はどの項目が適切でしょうか？ 教えて頂けると助かります。宜しくお願い致します。

            • 祖母の家を解体して、家族で新築を建てたいと考えております。それに伴って、どのような手続きをすればよいでしょうか。

              質問失礼します。私、30代前半で主婦をしております。 この度、千葉県に新築を建てる計画を立てております。 【背景】 祖母が所有している建物を解体して、祖母が所有している土地に、夫名義で新築を建てたいと思っております。 新築には、私たち家族と、私の母親の5人で住む予定です。 祖母はいま軽度の認知症を発症しており、最近会えておらず、いつ悪化してもおかしくない状況です。（認知症があっかしたら、解体の許可、所有権の移転が出来ないと思います） 【質問】 夫が住宅ローンを組むのに、担保提供者として一親等までしか組めないということで、祖母から母に所有権を移転する予定なのですが、その際にかかってくる税金を贈与税として払う方が良いのか、または生前贈与の制度を使ったほうが良いのかアドバイスを頂きたいです。 また生前贈与のイメージがつかない部分もあるので、そちらも具体的に教えて頂きたいです。

              • 予定納税について

                2021年1年間をフリーランスとして働き（開業届なし）、2022年1月に転職し正社員として働いています。（確定申告は白色の確定申告を提出しました。） 給与から毎月所得税は引かれているのですが、本日予定納税の通知が届きました。 支払い義務はあるのかもしれませんが、会社で毎月所得税引かれています。 こちらは返ってくるものなのでしょうか？

                • 事業復活支援金の書類不備対応できる税理士を探しています

                  現在、Free会計を使っています。作成した法人事業概況説明書に不備がありまして、窓口に“ 基準期間に係る法人事業概況説明書と同事業年度について、該当事業年度分の月別売上高を証明する【事業収入証明書(税理士署名付き)】”、依頼がありまして、対応できる税理士を探しています。

                  • 開業前の開業費の仕訳について（10万円以下）

                    ５月に開業しました。開業前に事務用品・専門書籍等を購入していたため、開業費として仕訳しようかと思っております。 総額で10万円以下のため、固定資産ではなく消耗品費として計上したいのですが、このときの仕訳の仕方はどのようになるのでしょうか。 ご教示いただけますと幸いです。

                    • 法人名義で契約している保険料の仕訳について

                      役員（代表取締役）１名、従業員２名の会社です。 法人名義で定期保険（死亡時のみ1000万、掛け捨て、被保険者：代表取締役、保険金受取人：被保険者の遺族）を契約しました。 被保険者が代表取締役のみなので福利厚生費にはならず、役員報酬として計上しなければならないところまでは理解しています。 保険料　〇〇円/現金預金　〇〇円（保険料支払い時の仕訳） 役員報酬　〇〇円/保険料　〇〇円（保険料から役員報酬へ振替える仕訳） 分からないのは、 １）役員報酬にかかってくる社会保険料の基準となる課税対象額 ２）賃金台帳の書き方 です。 拙い文章で申し訳ありませんが、ご回答よろしくお願いします。

                      • 日本国内在住の個人事業主（米国永住権保持者）が、米国に一時滞在し現地で源泉徴収をされた所得の申告について

                        当該個人事業主は、例年日本国内でフリーランスとして所得があり毎年青色申告をしている。今年は米国に５か月滞在中に米国内の企業で仕事に従事しW-2も発行されることとなっている。このような場合、W-2に基づき年度末の青色申告の際に、所得として申告する必要があるのか。またその場合、日本国内での所得税から、米国で源泉徴収された所得税は控除の対象となるのか。特に通常の青色申告と異なる書類提出等の必要性があればそちらもご教示頂きたく。また、このような場合、米国往復旅費などパートタイムをするに発生した費用で青色申告時の経費として控除の対象となるものにはどのようなものが考えられるか、ご教示下さい。

                        • 商品券を謝礼としてユーザに渡した場合の仕分け方法について

                          とある商品の口コミサイトを運営しているのですが、 ユーザからの口コミを常時ネット上で受け付けており、 口コミして頂いた方にAmazonギフト券を謝礼として2000円程度渡しています。 Amazonギフト券は、EメールタイプをAmazonのサイトより事業用クレジットで、 都度ユーザに渡す分を購入し、即時にユーザにamazonからメール送信されています。 この場合の仕訳方法を教えてほしいです。 特に疑問に思っているところ ・ネット上にはアンケート謝礼などの勘定科目は、交際費として扱うような記述を見つけました。 　しかし、謝礼といっても、サイトのコンテンツを作成して頂いた対価なので、 　交際費とは違うなと思いました。 　どちらかといえば外注費と考えています。 ・消費税がどういう扱いになるのか 　非課税になる、仮払消費税など、情報が多く判断ができずわかりませんでした。 ・ギフト券はEメールタイプで、Amazonで購入と同時に相手に渡すことになり、 　手元には残りません。 　その場合も、購入時と利用時で分けて仕分けしないといけないのか

                          • 役務提供期間を超えて分割で代金が支払われる継続的役務提供の仕訳について

                            当社（非公開の中小企業、「中小企業の会計に関する指針」を採用）で、10年間にわたるITコンサルティング契約を締結することとなりましたが、契約総額の一部を初期費用として受領、その残金を役務提供期間を超えて分割支払で受け取る契約を締結する予定です。 仮に、下記のような契約内容であった場合、「収益認識に関する会計基準」における収益認識の原則や基本通達2-1-21の2、同5、同6を読むと、初期費用を除く対価を期間の経過に応じて収益として計上することとなるように思われます。 （下記設例の場合、初期費用400万円を除く600万円を120ヶ月で除して5万円/月） ただし、分割で支払われる代金が計上される収益よりも少ないため、役務提供期間中は毎年売掛金が増え続け（下記例で24万円/年、10年経過後240万円）、提供期間終了後の分割での支払を受けるごとにこの売掛金が減少していき、分割払い終了と同時に売掛金を全額回収したことになりますが、そのような会計処理でよいのでしょうか？ あるいは他に、このような契約では別の会計処理をした方が簡便であったり、問題が少ないということはありますでしょうか？ 【仮設例】 ・契約総額1000万円 ・うち初期費用400万円を契約締結後一括で受領（初年度収益計上？） ・残600万円を200回分割で毎月3万円の分割受領（任意の繰上支払い可） ・ただし途中解約による初期費用の返戻、残契約期間に応じた支払残額の軽減・免除はなし ・契約の対価は10年分一括したもののため、途中解約等しても返金しないとの契約 →初期費用を除く600万円を120ヶ月で除して売掛金5万円を毎月計上、うち分割払を受けた3万円を既経過期間分の売掛金の一部回収とし、都合2万円/月を売掛金として残す？ →毎年売掛金の未収分が積み上がってしまうことになるのでモヤッとします… ややこしい内容で申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

                            • 確定申告書から次年度の住民税の概数を知る方法

                              住民税は、確定申告書の「所得金額」から「所得から差し引かれる金額」を差し引いた「課税される所得金額」に記載された数値を元に計算されないのでしょうか？ 届いた納税通知書に記載されている「所得控除額」が、確定申告書の「所得から差し引かれる金額」とだいぶ違っていて、その為前年度より住民税が大きく上がっています。 もし、納税通知書に記載されている「所得控除額」が確定申告書の「『所得から差し引かれる金額』の合計数」と違う場合、確定申告書のどの部分を見ればその数値は分かりますでしょうか？

                              • 購入代行のレシートや履歴の件について

                                現在、私は購入代行をしてもらっている側にいます。 お客様にネットで購入してもらい、後日、商品代、送料、代行手数料を振り込みしています。 確定申告の際、経費の証拠となるものを提出しないといけないかと思いますが、 購入履歴も代行していただいてるお客様の名前、送料のレシートもお客様の住所に合わせてバラバラ（しかも原本ではなくレシートの画像）代行手数料は証拠になる書類もありません。 このような場合、私の名前でもないですし、証拠書類にならないですか？ 振り込みは、口座やPayPayで払っているので、提出できるものは振り込み履歴の画像や通帳のみです。 それだけでも大丈夫なのでしょうか？ 確定申告を提出することが初めてなので、何も分からず質問させていただきました。 よろしくお願い致します。

                                • 地代の徴収代行分を前納のため、立替えた時と、立替分を回収する時の振替伝票について

                                  借地に建っているマンションで、管理組合で地代を徴収代行しています。会計年度は６月～翌年５月です。徴収をスタートしたのはある年度の３月からです。最初の年に前納と言うことで、３月に管理組合が、その年の３月～１２月の１０ヶ月分を立て替えて地主に支払いました。この期は３月から５月分の３ヶ月分しか徴収できていませんが、地主への支払いと各月の徴収代行分の入金の伝票以外は起こしていません。どのような伝票処理が必要だったのでしょうか。その後、年末に翌年一年分の地代を地主に支払っています。今期で一年分の地代を徴収し、１月～５月の５ヶ月分を地主に支払い７ヶ月分を管理組合に戻すことになりましたが、その記帳もどのようにしたら良いのでしょうか。

                                  • マイクロ法人設立時の別業種について

                                    現在、個人事業主のシステムエンジニアとして準委任契約で企業に常駐（ソフトウェア開発業務）をしています。

 社会保険節税にあたりマイクロ法人設立を検討しているのですが、法人事業は個人事業と別業種である必要があるとのことで、下記は別業種となりますでしょうか？

 【個人事業主】
 従来通り準委任契約でシステムエンジニアとして働く。

 【マイクロ法人】
 個人でブログ作成・運営、ホームページ作成、iphone・androidアプリの企画開発販売を行う。
こちらは基本的には広告収入がメインとなる予定です。また発注を受けて開発する場合であっても個人事業での契約している顧客とは完全に別になります。

 取引先と契約形態が異なっているので問題ないとは考えているのですが、別業種となるか専門家の意見が聞きたくご質問させていただきました。
よろしくお願いいたします。

                                    • ふるさと納税で自己負担2000円になる上限額を教えてください

                                      会社員と副業の所得があるものです。ふるさと納税すべき額がわからず、困っています。シミュレーションサイトによって結果が異なるためどれを参考にして良いのかわかりません。 ふるさと納税自己負担2000円になる額をおおよその額で良いので、お教えいただけないでしょうか。 下記は計算に必要そうな数値を抜き出し、おおまかな額で記載しています。 ①会社員としての給与(額面) 額面400万 源泉徴収税額10万 社会保険料の金額50万 ②副業の所得 雑所得700万(収益900万、経費は200万) 配偶者あり　子供なし ①②を合わせた手取り額は約1000万円になります。 おおよその数値で良いので、ふるさと納税すべき額をお教えいただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                                      • 掲載キャンペーンによる入金の経理処理について

                                        あるプラットフォームにレンタルスペースを3月に掲載しました。キャンペーンの時期であり、掲載のインセンティブとして４，０００円の入金が5月末にございました。この場合の経理処理として、雑収入で宜しいでしょうか？また税区分、処理日についても教えて頂きたいです。宜しくお願い致します。

                                        • 大学生の副収入について

                                          私は奨学金で大学に通っている大学生です。 アルバイトでは月5万円程度、副業でやっているRMTでは月15万円程度の(見込み)の収入が有ります。 奨学金が打ち切りにならないようにするにはどうすればいいでしょうか？ また、ゲームトレードや、ゲームクラブ等のサイト内で得た収入は口座に出金しなければ課税対象にならないのでしょうか？

                                          6261~6280件 / 7526件