税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(271ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • お菓子のネット販売の棚卸について

    はじめまして。よろしくお願いいたします。 先日、税務署に行き、勘定科目や確定申告について個人相談をしました。お菓子のネット販売なのですが、その時に棚卸はぜひしてくださいと言われました。仕入れの分だけを棚卸と言われ、「では食材などの材料やケースや包みなどの在庫を確認すればいいのですか」と質問すると食べ物の材料だけでいいと言われました。弥生会計で入力しているときに仕入れは材料の食べ物だけを入力し、ケースや包みは荷造運賃で入力しています。 疑問があるのですが、お菓子のネット販売ですので、実際のお菓子とケースなどを含めて一つの商品で考えて、在庫管理をしなくてもよいのでしょうか。 税務署の方は「お菓子を販売しているから仕入れは食材だけでいいですよ。」と言われました。そのあと疑問が残り、国税のほうにも電話で同じように質問したのですが、やはり「仕入れの材料だけ」したらいいと言われました。 普通の飲食店でしたら、食材の仕入れだけ棚卸すればよいのはわかるのですが、ネット販売の場合、製品（食材を使った）と製品を包むケースを使って発送するので、その二つの項目で棚卸をしなくてもよいのでしょうか。仕入れだけ棚卸をしたらいい理由はなぜなのでしょうか。　わかりづらい説明で申し訳ございません。よろしくお願いいたします。

    • 社内飲食代　従業員

      飲食代について社内、社外で取り扱いが異なると思いますが、派遣社員は社外扱いでしょうか？ 実質当社の社員と同一の業務を行っており、これが社内と認定されることもありますでしょうか？

      • メルカリの確定申告について

        気になったので、昨年1年間のメルカリの売上を調べた所、65万円程でしたが、こちらは過去に購入したおもちゃ等で不要と判断した物の出品でした。 それらの物品の、私が購入し手に入れた際の金額の合計を調べてみたところ、70万円は超えているようだったのですが、このような場合でも確定申告は必要となりますでしょうか。 本業は会社員ですが、メルカリの売上が20万を超えていたので気になりました。

      • 家電量販店での一部ポイント支払い

        白色申告の個人事業主です。 12万円の物を20,100円分ポイントで差し引き、99,900円で現金支払いをした場合は消耗品費として経費にすることは可能なのでしょうか？

      • HPの制作費用

        法人の者になります。HPを制作したのですが、こちらは経費に計上することはできますでしょうか。もしくは、固定資産に計上する必要がありますでしょうか。ご教示いただけますと幸いです。

      • 賃料について

        １人社長をしております。自宅を会社事務所として利用しているのですが、その場合、例えば、ざっくりと半々を会社の経費とすることは可能でしょうか？それとも何か根拠が必要になりますでしょうか？

      • 複数の個人事業について

        個人事業で複数の事業を経営しているのですが、その場合、費用は合算して考えてよろしいのでしょうか。それとも、各事業の範囲内でしか経費として認められないのでしょうか？

      • プライベートと事業用が混ざったクレジットカード

        初めての確定申告です 2022年3月に開業しました それまでプライベートの物と開業前の材料の仕入れなどを購入していたのですが仕訳はどのようにすればいいのでしょうか？ 1月4日 プライベート用品 10000円 1月6日 材料仕入れ 52800円

        • 扶養について。

          103万円以下という扶養の範囲は確定申告をしなくても良い２０万円以下の副収入もあわせて103万円以下にしなくてはならないのですか？

          • 所得税の税金控除について

            土地評価価値が200万円程、6坪の土地をNPO法人に寄贈を検討しております。寄贈した際に所得税控除を受けれるのでしょうか？教えてください。

            • 事業に使う車を保持し続けるための維持費は、開業費として按分出来るか

              一般に開業までの車両費の按分はその期間の事業目的と私用目的の距離や日数で按分しますが、車自体あまり使わず(年間走行距離は2〜300km程度)を開業後の事業目的のために車を保持し続けた場合、その開業までの期間における車両費按分の考え方教えて下さい。 現在開業して3か月ですが主に通勤に使用して事業目的の使用率は9割以上、このペースでいくと年間の走行距離は5000km程度となりそうです。 逆に開業までの準備期間中は事業目的の実使用はごく限られます。ただ普段から私用目的にもあまり使わない車を事業のために保持し続けた訳で、その間の費用(駐車場や整備費)按分を 単純に走行距離で按分されるのはなんか納得がいきません。過去事例や追加の情報を上げる事で事業按分を上げる方法はありませんか？ よろしくお願いします

              • FXの損失

                現在、個人の確定申告をしております。FXで損失が出ているのですが、給与などと相殺させることはできないという認識でよろしいでしょうか。念のため、確認させてください。

                • 年度をまたぐ売上について

                  Amazonを利用して、商品の販売をしております。Amazonからの売上レポートは１月に来るのですが、商品の納品は12月に完了しております。その場合、今年と来期の確定申告のどちらに織り込むのでしょうか？

                • 固定資産の事業供用開始日について

                  R4.10月17日に機械装置を取得したのですが、年度末の時点でまだ機械を利用していません。この場合の事業供用開始はいつにしたらよいのでしょうか？

                  • 2023年度以降、前払金を費用化する際に、精算書を発行する場合、発行される精算書は、インボイス(適格請求書)の要件を満たす必要があるのでしょうか。

                    2023年度以降、前払金を費用化するために、前払金に対する精算書を毎月発行することを想定しております。その際に発行される精算書は、インボイス(適格請求書)の要件を満たす必要があるのでしょうか。(適格請求書の記載要件を満たした精算書を発行し、相手方に添付保存頂ければ、前払費用の仕入税額控除は適切に行われるという認識に相違ないでしょうか。)

                    • 業務委託とアルバイト

                      業務委託とアルバイトの兼業について教えていただきたいです。 大学生です。 業務委託をはじめたいのですが、すでにアルバイトをしています。 この場合 業務委託でいただいたお金が20万円以下、かつ アルバイト＋業務委託でいただいたお金が103万以下 (業務委託にかかる経費なし) とした場合、確定申告は必要ですか？ また親の扶養からは抜けることになりますか？

                      • ECサイトで購入した商品の経費計上について

                        事業コンサルティング業をしており、顧客候補となるECサイトの利用方法や商品を調査するために商品を購入した費用は支払手数料等の科目で経費計上可能でしょうか? ※例えば楽天でチョコレートを購入した場合、業務ではなく私生活の中で消費することになりますが上記目的の購入であれば費用として計上してもよいか迷っております。 「売上を上げるための活動にかかった費用か」という点については、(結果的に受注しなかったとしても)購入した商品やサイト導線を参考に調査・分析・コンサル受託の提案資料作成を行う予定です。

                      • 決済報告について。

                        私達は任意のボランティア団体として、活動をしてきましたが、この度特定非営利活動法人として活動をすることになりました。事業開始年度は毎年1月1日から12月31日です。ですが、ＮＰＯ法人としての開始が1/11で、任意団体の最終総会が2/11です。任意団体としての2023年1/1から2/11までの最終決算報告を総会でしないといけないと思いますが、2/11の総会での会場費を支払わない前に、決算報告と監査報告をもらってもよいのでしょうか。 または、どこがで締めてその後にかかった経費については会計処理上で方法はあるのでしょうか。 因みに、任意団体で残ってるお金はNPOに全部寄付です。 よろしくおねがいします

                        • 外貨から日本円に換金してない分は、収入としてカウントしなくて良いのですか？

                          海外の会社から、ユーロで報酬を得ています。 ユーロは、paypalという決済サービスの口座に送金されます。そこから、日本国内の銀行に振り替え日本円に換金して受け取っています。 paypalの認証手続きに時間がかかり、11月分の報酬が、しばらく引き出すことができず、新年を迎えてしまいました。やっと引き出すことが出来たのは、1月下旬です。 そうすると、確定申告のときは、この11月分の報酬はカウントするのでしょうか？ 教えてください。

                        • 法人代表取締役のふるさと納税について

                          2022年5月に会社を設立し、代表取締役として経営しております。 2022年12月に、個人としてふるさと納税を行い、ワンストップ特例制度の利用を考えておりますが、利用可否についてご教示いただきたく存じます。 弊社では、私宛に役員報酬を支払っていないため、2022年に係る私の確定申告は必要ない状態と認識しております。 この場合、私の確定申告は必要ないため、ワンストップ特例制度は利用可能でお間違いないでしょうか。 お手数をおかけいたしますが、ご回答のほどよろしくお願い申し上げます。

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