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現在、個人事業主として心理カウンセリングを一般の方に実施しております。心理カウンセリングは保険適応などはないため、カウンセリング利用者から直接代金を受け取っています。 時々、企業や行政、NPO法人から研修の講師やコンサルテーションの依頼があり、業務委託の形を取っています。 そのような個人事業主として働いていますが、インボイス制度に対してどのような準備が必要なのかが今ひとつ整理できていないです。 ご教示いただけると幸いです。
- 投稿日：2023/09/12
- 税金・お金
- 回答数：2件
インボイス制度登録済です。その登録を取り消したいのですが、どこに(所轄税務署？)にどのような申請をすれば良いのでしょうか？ 申請書等はどこで入手すれば良いですか？
- 投稿日：2023/09/12
- 確定申告
- 回答数：3件
【「事業主借」「事業主貸」と勘定項目の管理・登録について】 現在freee会計にて ①事業用の銀行口座（同期済み） ②プライベート資金（手元の現金で事業の支出があった際の領収書のデータ管理用に使用） ③販売用ECサイトとの連携（ECサイトからの入金管理用/同期済み） を主に使用していて、プライベートの口座は連携していません。 プライベート口座のキャッシュカードがデビットカードとの一体型のため、デビットカードを使用して事業用の支払いをすることが多々あります。その場合、プライベート口座からの引き落としとなり、毎回、①の事業用口座からプライベート口座にデビッドカードでの支払額と同額を口座振替することで口座残高の差異が生じないよう管理をしています。 その状態でfreee会計にて口座の同期を行うと、自身の持つ2つの口座間での振替処理（事業用口座→プライベート口座への返金）の取引が①に登録されるので、その取引に毎回、「消耗品費」などの勘定項目や購入した品物名などを入力し、登録している状況です。 １、この場合、本来は、プライベート口座への口座振替（＝①事業用口座からの出金）の勘定項目は「事業主貸」ということになるのでしょうか？ ２、１の場合、実際に登録したい勘定項目（「消耗品費」など、購入した品物の実際の勘定項目）は登録できないということになるのでしょうか？ ３、デビットカードをよく利用することも考えると、プライベート口座もfreee会計に同期して、プライベート口座からの支出には「実際の勘定項目」を登録し、事業口座からプライベート口座への口座振替は①の口座にて「事業主貸」として登録し、事業口座から口座振替で返金された内容は新しく同期するプライベート口座にて「事業主借」として登録し、それぞれ管理していくべきでしょうか？ ３までしないとデビットカードで購入→事業用口座からプライベート口座へ口座振替による返金の際、購入した品物の本来の勘定項目が不明になったままなので、どうすればいいかと悩んでおります。 ご意見いただけますと幸いです。 宜しくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
地方の自宅の住所を使いたくない為東京のバーチャルオフィスをショップの登記に使用したいと思っています 確定申告は、東京しなければならないのでしょうか？ 制作時の費用は分けて仕分け表に付けなければならないのでしょうか? pdf等のレシートは、印刷して紙で提出するのでしょうか?
- 投稿日：2023/09/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：7件
外貨売上をプライベートの外貨預金口座に外貨のまま維持しておく場合（個人事業主）
日本で青色申告をする予定の個人事業主です。日本円の事業用口座はあるのですが、別にドルで売上があり、プライベートの米国の預金口座またはプライベートの日本の外貨預金口座にドルのままで維持しておく場合、どのように記帳すればよいでしょうか。売上計上時に売掛金/売上高で記帳し、入金時には、「その他預金」（＋支払い手数料、為替差損）/売掛金（＋為替差益）と記帳すればよいのでしょうか。あるいは、事業収入がプライベート用の口座に振り込まれているため、「その他預金」ではなく「事業主貸」にしたほうがよいでしょうか。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/12
- 確定申告
- 回答数：1件
小規模事業共済の経費計上は副業サラリーマン（正社員）にはできないと思いますが、 非常勤公務員としてダブルワークで小規模事業をやっている場合は経費計上を認められるのでしょうか。 下記のパターンで問題ないでしょうか？ ①週5の正社員サラリーマン＋副業は経費計上× ②週5の非常勤公務員＋小規模事業は経費計上〇
- 投稿日：2023/09/12
- 節税対策
- 回答数：5件
取引先に見積書（消費税込み）を提出したところ 免税事業者は消費税の請求はできないので 項目を削除してくださいと言われました。 これは正しいのでしょうか？
- 投稿日：2023/09/12
- 税金・お金
- 回答数：5件
法人成りしましたが、社長個人所有の車を会社にリースしており、リース代は社長個人の所得として、申告しますが、その車の自動車税や車検費用等は個人の経費とすることはできますか。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
年収300万円の個人事業主（現状は免税事業者）はインボイス登録すべきか？
・年収300万円の個人事業主（現状は免税事業者）はインボイス登録すべきか？ ・課税事業者になって簡易課税制度を適用する方法は？ ・課税事業者の源泉徴収される場合の請求書記載例
- 投稿日：2023/09/12
- 税金・お金
- 回答数：5件
レジを統一しているフリマの売上を会場運営からまとめて預かり、マージンを引いた額を各参加者に分配する際の仕訳について
委託販売のフリマイベントを企画する際の質問です。前提として私は以下3つのまとまりの中間管理をする主催団体として動いています。 ・会場運営元 →開催中のレジをまとめて担当。売上からマージン数%を徴収。 ●主催団体(質問主) →企画を担当。参加者からの参加費＋売上からマージン数%を徴収。 ・参加者 →商品を出品。会場運営元、主催団体それぞれからのマージンを差し引いた売上をまとめて後日受け取る。 これを踏まえて、以下のやり取りの勘定科目をそれぞれ教えて頂けますでしょうか？ ❶会場運営元から一括で振込まれる売上金(参加者全員の売上総額 ー 会場運営元のマージン取り分数%) ❷参加者各自へ振込む売上金(参加者各自の売上 ー 会場運営元のマージン取り分数% ー 主催団体のマージン取り分数%) ❶❷のやり取りで残った金額が実質の「売上」(主催団体のマージン取り分)なのですが、どう仕訳すればそれを示せるか悩んでいます。 何卒ご教授頂けますと幸いです。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/11
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
現在、個人事業主として住宅設備の販売と施工(施工は外部に委託)をしてしております。 マイクロ法人の事業内容を「営業委託会社」として販売施工が成立した場合に個人事業の売上げからマイクロ法人へ「営業委託費」として支払をする事は可能でしょうか。
- 投稿日：2023/09/11
- 会社設立・起業
- 回答数：3件
先日、しばらく使っていない時計をメルカリで売りました。オメガ2本（20万円+13万円）、ジーショック1本（1万円）で合計30万円ちょっとです。 譲渡所得で1個あたりが30万円以下なので、確定申告しなくて良いということなのですが、給与所得者だと20万円以上で確定申告しなければならないとネットの情報でありました。ただ、この説明が副業でなければ申告しなくて良いのか？とも受け取れるニュアンスで説明されていました。 また申告しなければならない場合、年末調整の時に提出する、給与所得以外の所得の記入欄にその金額を書けば処理できるのでしょうか。とても困っているのでどなたかご教示いただければ幸いです。 またその場合の住民税は非課税なら申告しなくても良いのでしょうか。
- 投稿日：2023/09/11
- 給与計算・年末調整
- 回答数：6件
私は学生でアルバイトをしており、ギリギリアルバイトでの所得を103万円以内に抑えました。そこでもう少しお金を稼ぎたくウーバーイーツで働こうと思っているのですが、ウーバーイーツは雑所得になるということを知り、雑所得の20万円までは確定申告不要というのを見たのですが、この場合20万円以下なら稼いでも大丈夫であり、確定申告においても、給与所得のみ記載すればいいということになりますか？
- 投稿日：2023/09/11
- 確定申告
- 回答数：2件
法人用の口座として、ネット銀行の他に、信用金庫の口座を開設しようと思っております。 ご自身で利用されたり、契約している会社の方々が利用されている中で、おすすめの信用金庫などありますでしょうか？ 都内で探しております。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/11
- 税金・お金
- 回答数：4件
雇用契約書上は扶養範囲内でも、年間総額が130万超える場合社保に加入義務は？
２年前より現在の就業先にて勤務しております。夫の扶養内（130万）で働きたく、雇用契約書は扶養内に該当しますが、賞与や報奨金が度々発生する企業で、昨年は総支給額を130万を超えてしまいました。理由としては仕事を始めたばかりで残業が多く発生した結果です。ここで質問なのですが、今年は仕事にも慣れ残業はほぼしていません。毎月の給与・労働時間は扶養範囲内ですが、今年はありがたいことに賞与が多く出てしまい（40万程）既に130万を超えてしまいました。職場の人事部に相談した所、契約書上は扶養内に該当しているので自分で社会保険に加入する必要はないとの事ですが、今年も総額が130万を超えても問題ないのでしょうか？賞与も今年が本当に特別なだけでいつもは15万ぐらいです。
- 投稿日：2023/09/11
- 税金・お金
- 回答数：2件
複数の人から贈与110万以上を受けたとき、提出すべき書類について
自前の機器を使い、個人でWeb上のコミュニティサービスを運営しています。 利用者数が膨れ上がり現在の機器では維持出来ないため、寄付金を募って運営を継続することになりました。 以下のパターンにおいて、「申告に値するか否か」 と「用意しておくべき書類」について教えて下さい。 【状況は下記の通り】 ・数百名の方から、累計110万以上の寄付（支援金）があつまりそうである（現在90万程） ・寄付金（支援金）を募るにあたい、用途は「サーバーなどの運営に必要な機器の増設のみに使う」と明示している ・寄付により購入した機材は、サーバー用途以外には使用していない。 ・寄付を行ってくれた方には、寄付金提供者とわかるようなステータスをサービス内で付与している。 ・実際の利益（？）としては、掛かっている費用＞自身の出費+寄付金の状態で数十万の赤字である ・アマゾンギフトなどの体裁で支援を頂いており、そのログは全て残っているが相手の住所や氏名は受け取っていない（HNを記名して貰い、履歴は全て残しているが、数人匿名の人が居る） 気になっているのは、下記の項目です。 ・コミュニティサービスの損益を帳簿にすると赤字であるが、寄付金は支出等と相殺して計上できるのか （赤字ではあるが、資産としての機材は入手している） ・寄付の返礼もしくは見返りとしてデータ上（費用無し）の見返りがあるが、寄付では無く売り上げ等による計上が可能なのか、その場合は税金として節税になるのか否か ・何かしらの申告及び書類の作成において、用意しておいた方が良い物は何か ・今から出来る節税対策の有無 もし書類の提出が必要であれば今から用意しておきたいと思いまして･･･何卒、宜しくお願いします。
- 投稿日：2023/09/11
- 税金・お金
- 回答数：1件
ウーバーイーツで15万円、アルバイトで103万円稼いだ上で確定申告しようと思ってるんですが、この場合、親の扶養は外れるのでしょうか。
- 投稿日：2023/09/11
- 確定申告
- 回答数：4件
個人事業主同士で協力して仕事をしています。 清掃業ですが、1人の方に売上の振込があり、もう一人には外注費として売上の半分を渡しています。 年間売上の半分が外注費になるのですが、おかしくないかと税務署で怪しまれるのではと不安になりました。 これは大丈夫なんですか？
- 投稿日：2023/09/10
- 税務調査
- 回答数：3件
海外のクラウドソーシングサイトでの仕事に対するインボイス制度の影響について
国内でフリーランス（非課税事業者）をしていて、取引先が国内と海外に存在しています。 国内の取引先にインボイスの登録を求められたため、インボイス登録をしました。 海外の取引先はアメリカのクラウドソーシングサイト（Upwork）です。 【質問】 ▪️ 国内での海外のクラウドソーシングの仕事はインボイスの影響を受けますか？ （ネットで調べた限り、はっきりした答えが見つかりませんでした。） ▪️ もし海外のクラウドソーシングでの仕事がインボイスの影響を受けず、かつインボイス登録をした場合、それが効力をなすのは国内の取引のみという解釈で合っていますか？ それとも一度登録したら課税事業者として、全ての収入に課税されますか？ この制度を理解するのに苦戦しているので、初歩的な質問でしたらすみませんが、ご返答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/10
- 税金・お金
- 回答数：2件
フリーランスの歯科医師として3か所の病院に勤務しています。業務委託ではなく、それぞれ雇用されており給与をいただいています。 節税のため、白色申告をしたいのですが、可能でしょうか？またどのような物が経費にできますか？
- 投稿日：2023/09/10
- 節税対策
- 回答数：4件