税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(265ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 仮受消費税、仮払消費税が未払金として残っている場合について

    個人事業主です。開業した2020年と翌年の2021年の申告を、税抜経理で決算していました。2022年からは、税込経理でしていますが、2年分の仮受消費税、仮払消費税が未払金と未収入金として残ってしまっています。ちなみに、消費税の申告はしていません。このような場合、どのようにしたらよろしいでしょうか？

    • 専従者の賞与の6月分を12月に合算支給できますか？

      専従者の賞与を6月12月に支給の基準を60万としているのですが、6月分は20万しか支給しておりません。その場合12月に残りの100万を支給することはできるのでしょうか？今期後半から売り上げが急激に増えそれに見合った業務も増えた状態です。ご回答のほどよろしくお願い致します。

      • 経費の記入について　＋雑収入が多いのですが個人事業主開業届を再度出さないといけないか

        【相談の背景】 ネットショップを頑張ろうと個人事業主の申請をしました。事業の概要に無店舗販売と書きました。 ネットショップがなかなかうまくいかず、ライブで配信をしています。収入はほぼ配信で稼いでいます。 ライバーで稼いだお金を雑収入にしています。（ライブ、ファンクラブなど） ネットに検索してもいろんな情報があり、どの情報が正しいのかが分からないため質問させて頂きます。 (ライブ、ファンクラブなどのアダルトライブ関係は個人事業主の届けは出さず、確定申告•会計サイトでは雑収入として出してます) （海外アダルトライブなのでドルで振り込まれプリペイドカードから円に引き落としています。） 【質問1】 ライバーで稼いだお金は雑所得、売上高どちらに入れるべきでしょうか。 【質問2】 個人事業主届けをネットショップと書いたが、売上はほぼ配信なので、個人事業主届けを出し直さないといけないのか。 【質問3】 コスプレ代などを経費にしたいのですが大丈夫でしょうか？ 【質問4】 出さないといけない届けはありますか 長文で申し訳ありません。お答えいただけると幸いです。よろしくお願いいたします。

        • 仮想通貨の確定申告

          海外の仮想通貨取引所に、 150万円入金→勝手に1万ドルに両替される。 （レート１BTC：１万ドル）の時に１BTC購入。 （レート１BTC：２万ドル：20ETH）の時に1BTCを20ETHに交換。 10ETHだけ日本の仮想通貨取引所に送金。 日本の仮想通貨取引所で5ETHを日本円に換金（5ETH：250万円） 150万円だけ、日本の銀行に出金。 つまり現状、 海外の取引所資産：10ETH 国内の取引所資産：5ETHと100万円 日本の銀行への出金：150万円 となった場合、どの段階で雑所得が決まり、いくらとなりますか？

          • 開業前に購入した持ち家の減価償却費の計算方法

            タイトルの通り、目的は開業の3年前に購入した持ち家を減価償却費として経費計上したいです。 その際に、取得価額はどの資料のどこの金額を計算に含めるのかわかりません。 また、減価償却費の計算式に出てくる0.9の数字の意味もわからないので教えてほしいです。

            • 車中泊の旅費規程

              商品をバンに積んで関東一円の顧客に販売・納品をして1週間で本社東京に戻ってくるというケースが多々あります。当社旅費規程では宿泊費として1泊1万円を定額支給しており、領収証は求めていません。 社員の中にはホテルに泊まらず車中泊で1万円を丸々もらっている者もおるのですが、これは当社・社員どちらにも問題ないでしょうか。問題がありそうであれば例えば「車中泊の場合は8,000円を支給」という規定にしようと思っていますがこれでは逆に宿泊費が発生しているわけではないのに払うということになりますが、問題ないでしょうか。

              • ポケカ売却の確定申告について

                自分は会社で働いています。最近ポケモンカードの整理をしていていらないカードを18万まで売っています。20万超えた場合は確定申告は必要なのでしょうか？

                • 株式の信用取引における配当落調整金の計上日

                  株式の信用取引において配当落調整金が入金されました。 こちらが、譲渡益となることは理解したのですが、計上日はいつで仕訳をすれば良いか教えていただきたく存じます。 通常の配当金であれば権利確定日と理解していますが、この配当落調整金はそれから一週間程度遅れて証券会社より振り込まれてきます。 証券会社からの通知では、「作成日」と「ご精算日」というふたつの日付があります。 よろしくお願いします。

                  • 開業後に開業費の支払いをする件について

                    よろしくお願いします。弊社、法人です。看板を作ってもらい、開業日前に請求書を貰いましたが、実際の振込日が開業日後になってしまいました。この場合は開業費で処理可能でしょうか。また可能な場合、日付は開業日に訂正が必要でしょうか？

                    • 白色申告で、おととし請求していなかった売上が消滅した場合について

                      おととし退職し、販売サイトで販売をしている者です。 おととし、副業として請求していない30万の売上があったことが判明、今年請求し、遅れて申告しようと思っていたのですが、販売サイトの利用規約を読んだところ、 おととしの売上は期限切れで自動的に消滅する、とありました。 送られてきたメールで請求した金額を見たところ、この30万は引かれていなかったのですが、販売サイトが忘れているのか、まだ入金されていないので分かりません。 もしこの30万が引かれて入金された場合、どのような処理になるのでしょうか？ ・おととし30万の売上があったとして、税金と延滞税を支払い、今年は売上を30万減らして申告する あるいは、 ・おととしは副業の収入がなかったことになり、確定申告は不要 となるのでしょうか？ 白色申告ですが、よろしくお願いいたします。

                      • NPO法人：自立支援ホームの措置費に対する課税について

                        NPO法人を運営しております。 子どもたちの自立支援をお手伝いする自立支援ホームの事業を行っております。 都道府県から活動費として、児童福祉法による措置費を3カ月に1回受けとっているのですが、利益が出た場合は法人税の課税対象になりますでしょうか。 ご意見など頂戴できますと幸いです。 何卒よろしくお願い申し上げます。

                        • 返還インボイスに関して

                          買い手が振込手数料を差し引いて振込んだ場合に売り手が売上値引として処理しても、少額であれば返還インボイスが必要ないと聞きました。 売上値引で処理する場合の借方の勘定科目は「売上値引」、「売上」のどちらでもよいでしょうか？ ご教授いただけますと助かります。

                          • Amazonギフトやポイント払いを含む場合の処理について

                            例：Amazonで 800円の消耗品（全額業務用）を購入し、 　　400円はカード払い、300円はAmazonギフト券払い、100円はAmazonポイント払い このとき、自動経理の明細は、「消耗品費　 400　/　Amazon 400」になります。 こうなると正しい消耗品費 800円で計上できないため、 freeeサポートに聞いて、以下の通り処理しました。 　①［取引］→［自動で経理］を開き、当該明細を「検索」 　②当該明細 右「詳細」をクリック 　③画面左下「取引登録解除」をクリック 　　→「登録解除して再選択」をクリック 　④画面左上「取引登録」をクリック 　⑤1行目に勘定科目：消耗品費の総額 800 を入力 　⑥「＋控除・マイナス行を追加」をクリック 　⑦1、2行目のマイナス行に、 　　勘定科目：雑収入（課税）、金額：300、100、 　　備考欄：ギフト、ポイント払いの旨を入力 「雑収入」で処理することで仮受消費税が計上されます。 同時に 消耗品費 800 の 仮払消費税が計上されており、仮受と相殺することになると思います。 ⇒ 「雑収入」で処理して問題ありませんか？ ⇒ 「雑収入」にするにしても、税区分を「対象外」などにしなくて問題ありませんか？ 開業前に税理士の先生に相談料をお支払いして相談したところ「分けなくて良い」とのことだったので、 口座 / カード / Amazonアカウント / 現金 はすべて 個人 / 事業 で兼用にしています。

                            • 国庫補助金と確定申告について

                              23年11月に町の新規創業企業補助金が決定し、23年12月に固定資産が引き渡され、24年1月支払い運用となる場合、開業届は23年中に出すべきか24年に出す場合どのような申告の仕方があるのか教えて下さい。年をまたいでしまうためどうすることがいいのか分からず困っています。よろしくお願い致します。

                              • 個人事業主の源泉徴収について

                                今個人事業主でパーソナルジムをしています。 ある法人(以下、Ａ法人)と法人契約で、パーソナルレッスンをする契約をしており、来年分を今年に一括で払いたいと申し出がありました。スポーツ指導ということで、今年の分は源泉徴収をして請求書を発行しています。そこで質問です。 来年の5月には法人化を予定しています。(大きな仕事が決まりそうなので)今一括で請求書を源泉徴収して発行してしまった場合、源泉徴収分マイナスとなります。法人と法人の間では、源泉徴収はいらないと思うのですが、年の途中で法人化した場合、このA社の請求書は源泉徴収するべきなのか、不明です。どのように請求書発行するのがいいのでしょうか？

                                • 雑所得の費用計上として

                                  雑所得の費用計上として、10万円以上のパソコンを購入した場合、減価償却して、毎年費用化すべきとの記載をネット上で見つけたのですが、これは10万円以上の金額の場合、パソコンに限らずすべての購入に当てはまりますか？10万円以上のソフトウェアやデータが入ったCD-ROM（東洋経済の財務データ）はいかがでしょうか。雑所得の費用計上としての、ソフトウェアやデータベースの費用も、10万円以上の場合、減価償却すべきでしょうか。その場合の償却期間も教えてください。

                                  • ひとり法人の資本金・設立費・開業費について

                                    ひとり法人で、もともと資本金を30万で予定しておりました。 以下のような処理が問題なければ50万に変更を検討してます。 特に問題ございませんでしょうか。 ・資本金をキャッシュで50万入金することは可能 ・創立費・開業費は個人のクレジットカードで立替し、役員借入金で処理 ・会社のタイミング(売上発生後など)にて適宜償却（経費化）

                                    • 社会保険の扶養内で働きたいです。社会保険の扶養内は「年の所得が130万円」と思ってたんですが、扶養親族の条件に「年間合計所得が48万円以下」とあり、混乱しています。

                                      お世話になります。 【最終的に知りたいこと】 自分がこのまま親の扶養内で、社会保険の扶養内で働くには、年の所得が130万円以内であればよいという認識でいて問題ないのか？ 【現状】 ・親の扶養内で、個人事業主をしている ・社会保険の扶養内で働きたい ・社会保険の扶養内は「年の所得が130万円」と認識している ・調べると、扶養親族の条件に「年間合計所得が48万円以下」とあった 【疑問（知りたいこと）】 年の所得が48万円以上だと、扶養親族から外れるってこと？ でも、それならどうして年130万がラインの社会保険の「扶養」の話が出てくるの？ 扶養親族の条件と、社会保険の扶養は関係ないの？ 【最終的に知りたいこと（冒頭の再掲です）】 自分がこのまま親の扶養内で、社会保険の扶養内で働くには、年の所得が130万円以内であればよいという認識でいて問題ないのか？ よろしくお願いいたします。

                                      • 開業準備資金について

                                        個人事業者です。 今年1月に開業しました。 売り上げ金額よりも、開業する為の商品の仕入れや、経費、セミナー、コンサル料等の方が高い場合、 確定申告の際に、 開業準備金に出来ると聞いた事があります。 初めて確定申告をするので、 色々分からない事だらけです。 現状は、日々、領収書等を freeeで入力しています。 開業準備資金についての やるべき事、 処理の仕方や、気をつける点等、 他にも、 どこかに情報のリンク先等あれば 教えてください。 よろしくお願いします。

                                        • 「年収の壁」への対応　専従者従業員も含まれますか？

                                          主人が経営している会社（従業員は社長と私のみ）で、専従者従業員として月給８万円の給与を受け取っています。 年収の壁を越えても扶養から外れないという取組みに、専従者従業員もあてはまるでしょうか？

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