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個人事業主。１２月分売上、入金は来年１月。社会保険扶養１３０万円の壁の中に発生主義の考え方として収入
初めまして、宜しくお願い致します。 今まで主人の扶養に入っていた専業主婦です。 今年４月に開業届を提出し、個人事業主となりました。 主人の会社の保険組合の扶養認定判断は確定申告で判断するので、確定申告書のコピーを提出するとありました。 今月までで１００万程収入（入金）があります。 １２月までだと１５０万くらいの入金になりそうですが、開業した年で、経費が３０万くらいになっています。 なので、扶養から今年は外れないと思っています。 （加入の健保では、差し引ける経費が直接的必要経費のみではなく、確定申告書で判断とありますので 税法上の必要経費は差し引けると考えています。） 質問① 扶養認定は向こう1年の収入を予想して判断されますが、 今年は扶養から外れない。の認識で大丈夫でしょうか？ ② １２月の売上。入金は来年の１月。 の場合、 １２月の売上はまだ入金がないですが、発生主義の考え方で捉えると、 収入とみなされて、社会保険の扶養を外れる１３０万の中に含められてしまうのでしょうか？ 入金は来年１月なので、今年の収入とはならずに、１３０万円の中にはいれなくてよいのでしょうか？ 今年が扶養１３０万円の壁ギリギリになってしまいそうなので、 扶養から外れないように、今は仕事をストップしています。 ですが、もし、１２月に仕事を再開して、売上を上げても、入金が来年１月であれば、 来年の収入と判断されて、 今年は１３０万円以内で扶養から外れることがないのであれば、１２月から仕事を再開したいと思っています。 宜しくお願い致します。
- 投稿日：2023/09/14
- 確定申告
- 回答数：1件
新聞販売店との取引があり、料金は毎月口座から引落となってます。契約書はなく口座振替依頼書の写し（金額の記載なし）のみが手許にあります（但し、途中から販売店変更。新たに依頼書は作成されていないが、変更になった通知はあり。金額の記載なし）。新聞販売店が適格請求書発行事業者に登録していることは確認しているのですが、新聞販売店から何を提供してもらえれば、仕入税額控除できますか。
- 投稿日：2023/09/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
事前給与確定届は出していますが、体調が悪く支給日に振り込みが出来そうもなかったので社長から現金を借りて、そこから役員賞与を支払いました。 日付は例えばです。 ①5日に代表に現金を借りて会社現金に入金 （借方）現金 ×× / （貸方） 役員借入金 ×× ②6日 （借方）役員賞与 ×× / （貸方） 現金 ×× / (貸方） 預り金 ×× （源泉所得税等） 12日に （借方）役員借入金 ×× / （貸方） 普通預金 ×× いつもは普通預金から支払っていますが、今回は体調悪化で業務遂行が厳しいため現金処理しました。損金扱いにならなかったらと思うと心配になります。担当の税理士は この提案も受け入れてくれず、弊社では損金扱いにならない考えとのこと、最終的に決めるのは税務署なのではないでしょうか？税理士事務所として被害を被るのを避けるための文言かもしれませんが・・ ちなみに同族会社で、社長（主人）従業員（妻）という会社です。妻もきちんと従業員として働いていますが、同族なので妻の給与も役員報酬扱いにされますか？（申請では給与扱い、社長分のみ役員報酬にしています） このような場合どうなるケースが多いでしょうか？
- 投稿日：2023/09/14
- 税務調査
- 回答数：3件
本業と副業が足して103万以下の場合は確定申告いりませんか？ 103万円以下なら副業が20万を超しても大丈夫なのでしょうか？
- 投稿日：2023/09/14
- 確定申告
- 回答数：3件
デザイン業の報酬と不動産所得（賃料）があります。合算しても1千万円以下ですが、インボイスの登録をしないといけないですか？
- 投稿日：2023/09/14
- 確定申告
- 回答数：3件
今年の7月に合同会社を設立いたしました。 従業員は4名います。 役員報酬は3ヶ月以内に決めるという決まりがあると思うのですが、3ヶ月過ぎた後に新たに親族を役員に追加することは可能ですか？ またその場合はどのように処理すればよろしいでしょうか？ ご教授お願いいたします。
- 投稿日：2023/09/14
- 節税対策
- 回答数：4件
一人親方が元請業者の材料費を負担し、その後請求書を出しその請求額が振り込まれた際の一連の仕訳は、どのようにしますか？ ご教授願います。
- 投稿日：2023/09/14
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
今年の5月から今までメルカリで約15万円程稼ぎました。 せどりや転売ではなく普通に乗らなくなった自転車や使わなくなったiPadなど不要になった物を売っていました。 メルカリの確定申告について調べていたのですが、不要品の取引で20万円以内なら確定申告不要とあったのですが私はこれに該当しますでしょうか？ また自分はアルバイトをしていますが、20万円以内とはアルバイトの収入を含めた20万円以内という事でしょうか？ それともメルカリだけでの20万円でしょうか？ よく分からないので教えて頂きたいです。
- 投稿日：2023/09/14
- 確定申告
- 回答数：5件
＜前提＞ ・私は満25歳の大学生です。 ・飲食のアルバイトで収入を得ており、去年の所得は106万円でした。 ・103万円を超えるまでは父の扶養に入っています。 ・父の所得は900万円超〜1,800万円以下(所得税率33%)の帯に属しています。 ①もし今年度も、私のアルバイトの所得が103万円を超えた場合、 所得税38万円×33%+住民税33万円×10%=15.8万円 だけ扶養に入っている場合と比べて父の税負担が増加している、という認識で合っているか。 ②103万円の壁のみならず130万円の壁を超えた場合に、15.8万円に加えて父の税負担は更に増加するか。その場合、具体的にどれ程の税負担額の増加になるのか。 簡潔にはなってしまいましたが、ご回答頂けますと、大変助けになります。 何卒宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2023/09/13
- 税金・お金
- 回答数：2件
お世話になります。 合同会社を譲渡したのですがそれによる収入について仕分けはどの区分に仕分けたらよいのでしょうか。よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：4件
小売業を営んでいるのですが、仕入を行った時の仕訳方法について教えてください。 現在、一月の仕入れを仕入帳に記入し、一月分の仕入れの総額を1つの仕訳で仕訳帳へ転記しています。(仕入/買掛金) インボイス制度が始まった場合、仕入先ごとに仕訳を入力する必要があるそうなのですが、仕入帳で仕入先ごとに個別で管理しておけば仕訳帳への記帳は総額の転記で大丈夫なのでしょうか。 ネットなどを探しても記帳のルールなどが書いてあるページが見当たらなかったので、規定等があればそのサイトも教えて頂けると助かります。
- 投稿日：2023/09/13
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：1件
非居住者が元旦に日本に一時帰国した際の住民税の納付義務について
2023年3末まで日本で会社員をしており（4月以降は無収入）現在アメリカに留学中です。（＝授業期間は9か月、授業前の準備期間及び授業後のGrace periodを考慮するとトータル約1年間アメリカに滞在予定。）2023年4月に住民票を抜き日本を出国しました。 2023年12月初旬から2024年1月初旬まで日本に一時帰国をする予定で、2024年1月初旬以降はアメリカの学校の授業に戻ります。 一時帰国中は、住民票を抜いている状態は継続します。 2024年1月1日に日本にいたとしても、2024年6月～2025年5月までの住民税はかからないと認識しているのですが、合っておりますでしょうか。
- 投稿日：2023/09/13
- 税金・お金
- 回答数：1件
はじめまして。 ご質問させていただきます。 開業後の円滑な経営を目的に、 開業前に営業車を購入ししたいと考えています。 ご質問内容：開業前の営業車購入する場合に考えられる経費計上方法について 開業時期（予定）：2024年度中 営業車購入時期（予定）：2023年度中 購入する車種・年式（予定）：ホンダN-van（軽バン）新古車（登録から数カ月経過の車） 開業前に営業車を購入する目的：開業後の経営を円滑に進めたいため 営業車の使用用途：営業先開拓（市場調査含む）、事業に使用する設備、機材の購入、運搬 事業内容：自動車・二輪車の外装塗装、広告代理店業（広告制作、取材、撮影など） その他：法人、個人事業主両方の側面で経費計上方法を教えていただけますと幸いです お手数をおかけしますが何卒よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/13
- 会社設立・起業
- 回答数：1件
インボイス制度にともなう「課税資産の譲渡等の税抜価額又は税込価額 を税率ごとに区分して合計した金額」の記載について
インボイス制度における記載要件の一つ 「課税資産の譲渡等の税抜価額又は税込価額を税率ごとに区分して合計した金額及び適用税率」 についての質問をお願い致します。 すでにインボイス対応をしているとされる請求書を何点か受領していますが、 「税抜きの個々明細額（外税）、消費税額および税率、合計請求額」の記載はあるが、「税抜き明細額の合計額および税率、合計請求額の税率」の記載がない場合 表記例） A 100円 B 200円 C 300円 消費税額（10%） 60円 合計請求額 660円 は、記載要件を満たしていると言えますでしょうか。 （要件の「及び」という表記から、合計請求額の税込み又は税抜き金額に、税率を記載する必要があると考えていましたが、複数税率が存在しない請求書では、消費税額部分に税率が記載されていれば問題ないとしてよろしいでしょうか。 お手数をおかけしますが、ご回答いただけましたら幸いです。 どうぞよろしくお願い申し上げます。
- 投稿日：2023/09/13
- 税金・お金
- 回答数：1件
質問させてください。 今年の5月に会社を作りまして、通常の従業員以外に先月から委託してる外注の個人事業主が2名います。 外注の2名に対して、外注費を支払う予定なのですが、処理を誤ると給与とみなされてしまう可能性があると聞きました。 両名に依頼する請求書作成の際のポイントなどはありますか？消費税はどのように請求するのが正解でしょうか？雇用契約はないので、口頭で30万を渡すと伝えているのみです。 アドバイスお願いします。
- 投稿日：2023/09/13
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
鍼灸治療をしておりまして、健康保険の適用はなく、実費です。 ただ、鍼灸治療は医療費控除対象になると聞きました。 鍼灸治療にかかる交通費についても、医療費控除対象になりますでしょうか？
- 投稿日：2023/09/13
- 税金・お金
- 回答数：3件
お世話になります。 今年開業し、先日自治体の税務相談に行ったところフリーランスの場合家賃は経費にならないと言われました。 （自宅作業、一部屋が仕事部屋です。 家賃は夫の携帯などと同様で、口座から引き落としです。） その他、電気代、携帯代、車代などは按分できるとのことだったのですが、どうして家賃のみ不可なのでしょうか？ 経費に関する本やここでの回答を見ると家賃も経費にできるとの回答があったので勘違いをしていたのですが…。 正直のところほぼ丸一日、週5、6で自宅での仕事なので、あまり納得も行かず…理由を知りたいです。 ご回答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/09/12
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：5件
インボイスに登録すると 確定申告赤字でも 売上に対して消費税支払いが 必要なんでしょうか？
- 投稿日：2023/09/12
- 確定申告
- 回答数：2件
今年開業しました。 私生活で楽天銀行を使用しており、開業にあたって楽天の個人ビジネス口座を作成しました。しかしカードが到着するまでに時間がかかってしまい、これまでに私生活用の楽天銀行に入金するようにしており今日まで楽天の個人ビジネス口座は動かしていません。カードが到着したのでこの場合は今月から楽天ビジネス口座に変更し、freee会計には楽天銀行と楽天銀行ビジネス両方を登録して進めるべきか、ややこしくなるようでしたら今年いっぱいはこのまま楽天銀行のみで進めた方がいいのか迷っています。 ご助言あればよろしくお願い致します。
- 投稿日：2023/09/12
- 確定申告
- 回答数：2件
今年5月に開業届を出しました。 確定申告の準備をしようと思いいくつか疑問があるため回答頂きたいです。 ・他で月3〜5万円程のアルバイトをしているのですがこの場合確定申告で必要な処理、もし気をつけてる点があれば教えて下さい。 ・もしも開業後の経費を合算した際に収益が赤字になっている場合、開業する前の開業費は来年以降に繰り越した方が良いでしょうか。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2023/09/12
- 確定申告
- 回答数：4件