税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人」が回答した質問・相談一覧(203ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人が回答した質問一覧

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  • 譲渡所得の確定申告など

    譲渡所得のみが発生した場合で、消費税は非課税となる個人の場合 発生する税金は、 　　所得税、住民税 確定申告の対象は 　　所得税、住民税 　　だが、所得税の確定申告書提出により住民税の確定申告をしたものとみなすので、実際には、所得税の確定申告のみすればよく、 消費税還付の確定申告を後から提出する。 で良いでしょうか？

    • 確定申告書　消費税が非課税対象者の場合

      譲渡所得の確定申告で （総合課税　消費税非課税の個人で他の所得が無い場合） （Ｎo.6931の場合） 消費税抜きで譲渡額を計算する場合、かつ、非課税になる個人の場合、譲渡額は消費税抜きの価格のみ記載し、取得額は込み価格または消費税を併記するなどで、記載するのでしょうか？ のでしょうか？ または、譲渡額欄では、消費税抜き価格と消費税を記入し、どこかに、非課税となる条件を付記するのでしょうか？

      • 住民税の計算

        住民税の計算は 所得税の基礎控除後の額を課税標準として計算し、 さらに、そこから、住民税の基礎控除を差引けば良いでしょうか？

        • 所得税を計算するときの端数処理について

          総合課税の対象となる譲渡所得の所得税の計算上の端数処理について ①譲渡所得の金額　＝　②譲渡金額　－　（③取得費　＋　④譲渡費用） 　　　　　　　　　＝　⑤譲渡益 ⑤譲渡益－　特別控除額（最高50万円）　＝　⑥譲渡所得の金額 ⑦長期譲渡所得の金額＝⑥譲渡所得の金額　×　１／２ ⑦長期譲渡所得の金額＝課税譲渡所得 確定申告を作成する時の ①～⑦の各数字の端数処理の法定ルールはどうなりますでしょうか？ ②～④に消費税が含まれる場合、消費税抜の場合の端数処理（税込価格からの計算順序　　（税込価格を１０００円未満切り捨て数値で消費税を出し、そこで１００円未満きりすてにしてから税込価格から差し引いて税抜価格を出し、そこでまた１０００円未満切り捨てにするのか？など）　

          • 妻 個人事業主の青色事業専従者（息子）の社会保険扶養について

            現在、個人事業主（青色申告）をしている主婦です。 また、息子を青色事業専従者として登録しお給料を払っています。 息子の給料は１３０万円未満です。 所得税法上は、私の青色事業専従者である息子は、誰の扶養にも入れないと思いますが、 社会保険に関しては、私の下で働く息子は主人の扶養に入れますでしょうか？

            • 電帳法と消費税法　紙保存が必要？

              電帳法にて紙の請求書、領収書をスキャナ保存して、紙は廃棄しようと考えていますが、消費税法上では紙で保存しないといけないと聞いたことがあります。 ネットで調べてみてもいまいちわからなかったので質問させて頂きました。 電子データの場合は1月以降、電子で保存しないといけない、というのはわかったのですが、 紙ベースの証票は法人税法上と消費税法上では保存の要件が違うのでしょうか？

              • 内装費を前払いした時の項目を教えてください。

                内装費を前払いした場合、freeeでの勘定科目は何を使えばよろしいでしょうか。

                • 共同主催イベントの経費の仕訳について

                  同業者と共同主催にて、参加者を募りイベントをしました。 弊社で運営をしたため参加費は全て現金で受け取り、経費の支払もしています。 仮に、事業費25万で経費が5万だった場合の仕分けですが、 ■参加費（借方）現預金25万円/（貸方）預り金25万円 ■弊社の受取分（借方）預り金10万円/（貸方）売上高10万円　 ■共催同業者受取分（弊社から支払） （借方）預り金10万円/（貸方）現預金10万円 にて仕訳けられると、他の質問で読みましたが、 経費についてはどのように仕訳けたらよろしいのでしょうか。 預り金として経費を支払う形が正解とは思うのですがよくわからず。 (5万円分を立替えています) ご教授いただけますでしょうか。 何卒よろしくお願いいたします。

                  • 育児休業中の業務委託の稼働について

                    現在、本業で正社員として勤務しつつ、個人事業主として別の企業に業務委託(準委任)で働いている男性です。個人事業主としては三期目を迎え、確定申告も毎年行っています。 来月初めに第一子が誕生予定で、それに伴い本業での育児休業と育児休業給付金の受給を計画しています。厚生労働省が発行したリーフレットによれば、育児休業中の就業は月当たり10日以内、超えた場合は80時間以内である必要があり、これを超えると給付金が支給されない、または減額される可能性があるとのことです。 https://www.mhlw.go.jp/file/06-Seisakujouhou-11600000-Shokugyouanteikyoku/0000178877.pdf 以下、質問いたします。 ① リーフレットで言及されている「就業」や「賃金」は、正社員として勤務する企業のみを対象としているのか、あるいは個人事業主として「業務委託での稼働」による「事業所得」も給付金の不支給や減額の対象になるのでしょうか？ ② ①の質問で、個人事業主の活動が条件に含まれる場合、正社員と同じ「月当たり10日以内、超えた場合は80時間以内」の制限が適用されるのでしょうか？ ③ ①の質問で、個人事業主の活動が条件に含まれる場合、本業に対して特別な申告が必要となるのでしょうか？ ④ ①の質問で、個人事業主の活動が条件に含まれない場合、確定申告時に特別な申請が必要となるか、または返金等の手続きが求められるのでしょうか？ 参考までに、育児休業前の業務委託としての稼働時間は60~70時間/月、約15~20日です。 (育児休業中も上記ペースで稼動するという意味ではございません。) 以上、ご回答の程宜しくお願い致します。

                    • フリマアプリでの楽器販売にかかる税金について

                      2022年に不要になった楽器を5点売却したのですが、 3点(①95000②18000③66000)は買った値段より低い金額で売れたのですが残りの2点(④57000⑤37000)が買った値段よりそれぞれ1万円ほど高く売れてしまいました。(買った値段は④が47000ほどで⑤が27000) ギター類は生活用動産に入らないと聞いたことがあるのですがこの場合、④と⑤の利益分である2万円分の所得税と住民税を払うべきでしょうか？

                      • 白色申告節税について

                        今期の法人申告の事ですが、白色申告でおそらく黒字なのですが、節税対策は何かありますでしょうか？

                        • 国民健康保険税の節税方法

                          個人事業主の場合、所得税、住民税、国民健康保険税の支払いが所得に応じてありますが、以下認識が合ってるか確認したいです。 イデコ、小規模企業共済、経営セーフティ共済等で、前者２つは所得控除のため、国民健康保険税には関係なく、経営セーフティ共済は必要経費で落とせるため、所得控除されない国民健康保険税を抑えられるのは、経営セーフティ共済のみ。

                          • 親会社（適格請求書発行事業者）と子会社（免税事業者）間のやりとりについて

                            今年、適格請求書発行事業者の１社目を親会社に２社目を立ち上げました。2社目は収益も少ないこともあり免税事業者です。 1社目に２社目の集金業務を委託した場合、お客さんには1社目の登録番号を記した請求書・領収書を発行することは問題ないかどうか教えてください。

                            • 計上科目を教えてください

                              建物を建てるため擁壁工事をします。資産計上は土地で計上しますか?建設仮勘定でしてよいですか?

                              • 控除は会社、副業（青色申告）どちらで提出すべきですか？

                                昼間は会社員で働き、隙間時間をつかい副業でブログをしています。 開業届、青色申告を提出し無事に受領してもらうことが出来ました。 そろそろ、年末調整の時期で職場から保険控除など提出書類を求められる時期になりました。 今回、提出する控除は 一、保険控除 ニ、ふるさと納税 三、医療控除 になります。 一、はいつも職場で提出しているため、職場で、申告予定です。 ニと三は、今回青色申告をするので、その時に一緒にやろうと思うのですが、これで問題ないのでしょうか？ 【心配事】 ・控除するものはまとめて申告しないと問題なのか？ または確定申告で一緒にやった方が簡単なのか？ いまいち分かっていないため、間違えたらペナルティを受けんるのではないかと心配になっています。 宜しくお願いします。

                                • 社会福祉法人の物品販売について

                                  利用者様にご使用いただく機能訓練グッズ（仕入れ価格150円程度　販売価格200円程度を予定）をご希望の方へ販売する予定です。 ※今まで物品の販売はしたことはありません。 この場合、この売上は収益事業になりますか。 ならない場合、購入時の科目と販売時の科目を教えてください。

                                  • 海外FXの利益繰り越しについて(両建て)

                                    海外FXの別口座で500万円の利益が出ています。 海外FXでは資金50万円でも同一口座内の両建てにより-500万と+500万のポジションを作ることが可能です。 年末に-500万のポジションを決算し、その年度の利益を0とすることは可能でしょうか？

                                    • 買取伝票は領収書の代わりになるか

                                      古物商の免許を取り、中古機械を買取しています。あるお店で領収書は出せないと言われましたが、買取伝票は領収書の代わりになるのでしょうか。買取伝票には名前を書かない店と書いてくれる店があります。 買取伝票だけでも大丈夫でしょうか？

                                      • 内定者研修の報酬の扱いが「給与」か「雑所得」か

                                        下記の情報から内定者研修としていただいた報酬が扶養範囲の金額に含まれる「給与」か、副業やその他の所得として「雑所得」として考えられるか教えていただきたいです。 また、給与の扱いの場合年末調整のためにアルバイト先に提出する書類として内定先に何を求めればいいのかもお願いします。 ・親の扶養に入っている大学生です。 ・アルバイトの所得とは別に内定者研修として3日間＋企業内試験の実施により4万円前後の報酬を年内にいただくことになりました。（交通費も支払われます） ・アルバイト所得が年合計で95万円になるように調整しています。 ・報酬について詳しく聞くと「給与」ではなく「業務委託契約による報酬」と回答がありました。 ・研修の参加は強制ではありませんが、当日参加できない場合は後日に動画視聴や入社後に同様に内容を受けるためほとんどの内定者が参加しています。

                                        • ポケモンカードを売却すると扶養から外れるか

                                          昔子供が遊んでいたポケモンカードを売却しようと思っています。60万円ほどになりそうです。私は扶養内でパートをしていて収入100万円弱あります。 売却することで扶養から外れたり、確定申告が必要になったりなど、何か気を付けなければならないことはありますか。

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