家事按分に関する質問・相談一覧(21ページ目)

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家事按分の質問一覧

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  • 家事按分の経費処理について

    白色申告です。家事按分したいのですが、使用期間が月またぎになっており、処理方法が分かりません。 例えば、使用期間30日分が6月17日から7月16日で、検針日が7月17日。７月分請求として７月末に引き落とし。 この場合、請求通り6月17日から7月16日分を７月分として家事按分して良いのでしょうか？ それとも、7月1日から7月16日分を計算し、８月請求分から7月17日から7月末までを計算し、家事按分した方が良いのでしょうか？

  • 電気代の家事按分について

    １人親方(白色申告)です。事業に関する作業を行う日、プライベートの作業を行う日、と分けて活動しているのですが、活動空間はプライベートの物も事業の物も混合しております。この場合、どこまでを考慮して按分すれば良いのでしょうか？ 例えば、『プライベート空間にあるエアコンの除湿機能を使って、洗浄した工具を乾燥させていた』とすると、エアコンの風は工具だけに働いてるわけではなく、プライベート空間にも効果を出している状態なので、工具の乾燥時間で考えてもプライベートも含まれると判断されるのでは？と不安になりました。私の見解は考え過ぎでしょうか。それとも事業に使った家電の１つ１つの消費電力と、事業のために使用した時間で、１つずつ計算すべきなのでしょうか？それとも、そこまで細かくせず、事業に使った時間で按分して良いのでしょうか？

  • 扶養内で個人事業主をしたい場合、控除や経費計上を活用するといくらまで働けるのか？

    今年から個人事業主になりましたが、しばらくは夫の扶養内で働きたいと考えています。その場合、経費計上や控除を活用すれば実際いくらまで働くことが可能なのか教えてほしいです。 下記にて参考例を挙げてみました。どこか勘違いしていそうなのでご指摘いただきたいです。 【我が家】 私：同時に夫の扶養に入った&自宅で個人事業を開業した 業務委託で複数の企業を請けている。１社あたり週20時間未満で分散させている 夫：普通のフルタイム会社員。年収700万。IT健保に加入中 娘：3歳。夫の扶養に入っている 全く何もしていなければパート等で103万、130万まで働くのが扶養の上限かと思います。よく言われているXXX万の壁です。 そこで開業届&青色申告をして、iDeCoや小規模企業共済で所得控除、経費計上を活用すればそれ以上働くことができると知りました。 例えば... １：iDeCoを27万 ２：小規模企業共済を84万 を払い101万所得控除 ３：事業関連の交際費、消耗品費、自宅(事務所)の家賃/光熱費/通信代などの経費を家事按分(およそ50%)にして200万経費計上 この場合1〜3の節税効果で仮に年間400万働いたとしても税法上は99万円とみなされ扶養内で働いているということになるのでしょうか？ ちなみにIT健保の被扶養者になるための条件ですが ・自営業者等は昨年1年間の所得金額を収入とみなす ・収入基準は事業所得（必要経費を差し引いた額） と記載されています。おそらく他の健保と比べて扶養条件が緩いと思います。 https://www.its-kenpo.or.jp/hoken/situation/case_04/in.html 上記の認識で合っているのでしょうか？ 何も対策しないと103万までしか働けない、色々対策していれば400万も働ける、、、あまりにも差がありすぎて勘違いしている気がします。

    • 開業残高の入力

      今年8月に開業の個人事業主です。20年前に購入した自宅マンションで業務をします。開業時固定資産で入力する残高ですが、未償却額トータルでしょうか、それとも未償却額の家事按分に相当する額でしょうか。ご教授ください。

      • バーチャルオフィスと自宅家賃の経費の考え方について

        個人事業主です。 主に営業（外周り）と営業サポート（在宅ワーク）をしております。 現在は賃貸居住で大家さんの了承を得て、 個人事業住所と賃貸マンションの住所が同じ状況で問題はありませんでした。 来月、遠方に引っ越す関係で物件契約をしました。 【事務所利用不可】の物件のためバーチャルオフィスに登録し、 そちらを事業住所にしようと思っております。 ①バーチャルオフィスについて 【a.バーチャルオフィスは法人登記できるタイプを選択し、納税地とする】のがよいのでしょうか？ もしくは 【b.格安タイプの住所貸のみを選択し、納税地とする】のはできるのでしょうか？ 【c.その他】この場合があるのでしたら教えてください。 ②賃貸物件の家賃、光熱費・通信費について 上記を経費とすることはできるのでしょうか？（家事按分として計上） よろしくお願いいたします。

      • 一人親方で水道光熱費を経費にする場合

        自宅で作業着や道具の洗浄とメンテナンスを行っているのですが、水道光熱費を家事按分して経費計上しても大丈夫でしょうか？ それと、水道光熱費の引き落とし口座や支払い名義人が家族名義になっているのですが、お金は私が出していて、通帳を見れば分かる様になっています。この場合、税務署から提出を求められた時にコピーなど用意すれば大丈夫でしょうか？

        • 管理別荘地の管理費の家事按分について

          ITサービスの事業を行っている個人事業主です。 管理別荘地内にある中古の物件を購入しました。 管理別荘地ではありますが、自宅でテレワークを行いながら定住するため、自宅兼事務所として利用する予定です。 家事按分の方法としては、売買契約書に記載の建物の床面積のうち、事業に必要な部分の床面積の割合で按分しようと考えております。 この際に、下記の費用家事按分しようと考えております。 ・光熱費（電気代のみ） ・減価償却費 ・固定資産税 ・管理別荘地の管理費 上の3つは特に問題ないと考えておりますが、管理別荘地の管理費について気になっております。 一般的にマンションの管理費や修繕積立金は経費計上できるものと思っておりますが、管理別荘地の管理費も同様として考えても問題ないでしょうか。

        • 白色申告　家事按分の計算方法について

          白色申告で確定申告する際の経費でご質問です。 1LDKの賃貸に住んでおり、自宅で副業の在宅ワークをしております。 ネットで白色の場合50%以上ではないと経費計上できないと拝見し、しっかり説明できる根拠があれば50％未満で経費計上しても問題ないのでしょうか？ 部屋が2つあり、リビングの方が少し大きいですが約半分の割合で分かれております。 一部屋が寝室兼仕事場として利用しており、ベットなどあるので厳密な割合は30%ほどですが、部屋が半分に分かれているので50%で計上したほうが経費として認められるのでしょうか？ 電気代に関しましても、オール電化でプライベートと一緒なのですが、平均の作業時間8時間と割って3割を計上でいいかと考えていたのですが、これも5割でないと難しいのでしょうか。 さらに作業日数を月平均で割って、勤務時間も割るなどかなり正確性を求められるにでしょうか。 よろしくお願い致します。

          • 携帯電話の家事按分について

            もともと個人用に使っていたスマートフォンを、開業届等の登録や請求書に記載して使用しています。 この場合、家事按分の割合はどの様に仕分けられるのでしょうか？ 毎月支払う金額は、基本料金に分割払いの本体代も含まれています。 仕分けは通信費で良いのでしょうか？

          • 管理別荘地の管理費の家事按分について

            ITサービスの事業を行っている個人事業主です。 管理別荘地内にある中古の物件を購入しました。 管理別荘地ではありますが、自宅でテレワークを行いながら定住するため、自宅兼事務所として利用する予定です。 家事按分の方法としては、売買契約書に記載の建物の床面積のうち、事業に必要な部分の床面積の割合で按分しようと考えております。 この際に、下記の費用家事按分しようと考えております。 ・光熱費（電気代のみ） ・減価償却費 ・固定資産税 ・管理別荘地の管理費 上の3つは特に問題ないと考えておりますが、管理別荘地の管理費について気になっております。 一般的にマンションの管理費や修繕積立金は経費計上できるものと思っておりますが、管理別荘地の管理費も同様として考えても問題ないでしょうか。

            • 仕訳　家事按分について

              仕訳で　自動車税、自動車保険は勘定科目を車両費で税率対象外 、火災保険料は、賃貸なので勘定科目を地代家賃、税率対象外にしているのですが、 それぞれ家事按分しているので、 自動車税を租税公課→車両費(税率対象外) 自動車保険を保険料→車両費(税率対象外) 賃貸火災保険料を保険料→地代家賃(税率対象外) で合ってますか？

            • 経費計上について

              個人事業者登録後、1日５時間 週４日×４か月パート勤務しました 勤務期間中の家賃、光熱費、通信費等家事按分で経費計上出来ますか？

            • 車両費の家事按分について

              車両費の家事按分については，使用した距離又は日数で行うのが一般的かと思いますが，前者で行う場合についてお尋ねします。 次のようなケースで仕事の使用距離１３キロ，プライベートの使用距離７キロとカウントしようと考えておりますが，いかがでしょうか。 【例】 自宅→（①：２キロ）→取引先→（②：１３キロ）→私用先→（③：３キロ）→取引先→（④：２キロ）→自宅 　 ※仕事の使用距離１３キロ（②のみカウント） ※プライベートの使用距離（①，③，④カウント）

              • ガソリン代　家事按分について

                個人事業主として配送業にてバイク(125cc)を使用しています。 バイクのガソリン代を経費にしているのですが、バイクはプライベートでも使用しています。 正確には計測していないのですが、走行距離の割合は 業務9.5:プライベート0.5 ほどで殆ど業務に使用しています。 現在、ガソリン代の家事按分は少なく見積もって業務80%に設定しています。 ガソリン代を経費にする場合、逐一走行距離を記録する必要があるのでしょうか？ 日数計算だとかなり6:4ほどになってしまいます。 また、現在の高い按配比率だと税務調査の対象になり得ますか？

                • 経費について

                  本年１／１に青色申告事業者として開業しました。 スマホを家事按分して経費にしようと考えておりますが，根拠資料はクレジットカードの領収書でいいでしょうか，それともプロバイダーの請求書（インターネットで見る形式） また，Wifiと固定電話も家事按分して経費したいと考えておりますが，配偶者が契約している状況です。経費として認められるには一般的に事業者の名義に変更する必要があるでしょうか。

                  • 個人事業主です。住宅ローン控除と家事按分について教えてください。

                    はじめまして。 中古マンションを購入し、住宅ローン控除を100％受けたく思っています。 家事按分の割合と、持分の関係性について知りたいです。 夫は会社員で、ローン名義は夫です。 妻は個人事業主で、自宅にて仕事をしています。 持分は夫７５％、妻２５％です。 住宅ローン控除を100％受けるには、事業用割合を10％以下にする必要があるとのことですが、例えば建物の減価償却を１０％で計算した場合、そこに個々の持分は関わってくるのででしょうか？ １０％を経費にしてよいのでしょうか。 ０％にさらに妻の持分２５％をかけたものしか経費にできないのでしょうか。

                  • 扶養内で個人事業主をしたい場合、控除や経費計上を活用するといくらまで働けるのか？

                    今年から個人事業主になりましたが、しばらくは夫の扶養内で働きたいと考えています。その場合、経費計上や控除を活用すれば実際いくらまで働くことが可能なのか教えてほしいです。 下記にて参考例を挙げてみました。どこか勘違いしていそうなのでご指摘いただきたいです。 【我が家】 私：同時に夫の扶養に入った&自宅で個人事業を開業した 業務委託で複数の企業を請けている。１社あたり週20時間未満で分散させている 夫：普通のフルタイム会社員。年収700万。IT健保に加入中 娘：3歳。夫の扶養に入っている 全く何もしていなければパート等で103万、130万まで働くのが扶養の上限かと思います。よく言われているXXX万の壁です。 そこで開業届&青色申告をして、iDeCoや小規模企業共済で所得控除、経費計上を活用すればそれ以上働くことができると知りました。 例えば... １：iDeCoを27万 ２：小規模企業共済を84万 を払い101万所得控除 ３：事業関連の交際費、消耗品費、自宅(事務所)の家賃/光熱費/通信代などの経費を家事按分(およそ50%)にして200万経費計上 この場合1〜3の節税効果で仮に年間400万働いたとしても税法上は99万円とみなされ扶養内で働いているということになるのでしょうか？ ちなみにIT健保の被扶養者になるための条件ですが ・自営業者等は昨年1年間の所得金額を収入とみなす ・収入基準は事業所得（必要経費を差し引いた額） と記載されています。おそらく他の健保と比べて扶養条件が緩いと思います。 https://www.its-kenpo.or.jp/hoken/situation/case_04/in.html 上記の認識で合っているのでしょうか？ 何も対策しないと103万までしか働けない、色々対策していれば400万も働ける、、、あまりにも差がありすぎて勘違いしている気がします。

                    • 山林所得における事務所の固定資産税や原価償却が可能か

                      100haの林業を営む山林を相続します。そこで山林所得で個人事業主となり、現在住む家を事務所として、家事按分した分の光熱費、通信費、固定資産税、家の原価償却を経費として申請し、損益通算を行いたいのですが、そういったことは可能なのでしょうか。

                    • 地震保険と火災保険の家事按分の計算方法

                      個人事業主です。主人はサラリーマンです。 自宅の一角(ほんの少し)でパソコン作業しています。 この場合、家事按分として経費計上可能ですか？ その場合の計算方法は、仕事している面積でも、一カ月働いている時間で割ってもどちらでもOKでしょうか。

                    • 開業届を出す前の月の経費について

                      昨年は収入が少なかったので確定申告はしなかったのですが、今年は控除額を超えそうなので開業しようと思っています。 開業届を6月に出したとして、1～5月の経費は計上できますか？ 家事按分で電気代・固定資産税・火災保険・地震保険も計上する予定ですが それも開業前の月も計上できますでしょうか。

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