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役員賞与をゼロにした場合の処置について教えてください。 １．議事録を作成しゼロになる旨を承認 ２．ゼロで承認しても未払金として届出額を計上 ３．債務免除で未払金を雑収入を計上 ４．債務免除でゼロにはなるが社会保険及び源泉税は発生する。 議事録作成やゼロの場合でも税金等が発生するので、 出せるか出せないかわからないときは役員賞与は届出すべきではないと考えます。 あくまで現在の業績が良く賞与を出したく届出をしたが、賞与計上時期に予期せぬ業績悪化により やむを得ずゼロにする場合の特例だと考えます。 税理士事務所担当者からの返信ですが、社会保険及び源泉税は発生する…は、正しい情報ですか？ 1回50万円の賞与だと、いくら支払いが必要になるか、教えてください。
- 投稿日：2023/07/04
- 税金・お金
- 回答数：0件
12/30 役員報酬(12月分) １００００ ／ 口座 ９０００ ／ 預かり金(社会保険料1月分) １０００ この場合の社会保険料の未払計上は下記でいいですか？ 12/30 法定福利費 １０００ ／ 未払費用 2０００ 預かり金 １０００
- 投稿日：2023/07/03
- 法人決算
- 回答数：4件
大阪で一般社団法人を立ち上げました。 従業員は雇う予定はありません。しかし役員報酬を5万円支払う予定です。 ネットで調べたところ、 「手続きは必要はない、必要だ」 どちらの答えも出てきます。 この場合は社会保険の手続きは必要でしょうか？ また、今回は必要ない場合だったとしても、将来的に役員報酬が上がった場合には社会保険の手続きが必要になるのでしょうか？
- 投稿日：2023/07/03
- 会社設立・起業
- 回答数：0件
合同会社の社員追加時の出資金額について質問です。資本金は100万円です。業務執行役員の追加を考えていますが、会社の純資産が随分と(3,000万円以上）増えてしまっています。出資金額は自分と同じ100万円でも問題はないのでしょうか？贈与税などかかってしますでしょうか？また株式会社に組織変更して役員になってもらった方がよかったりしますか？
- 投稿日：2023/07/03
- 税金・お金
- 回答数：3件
副業で20万円以下なら確定申告はいらないと聞いたのですが､それでもこの20万円は扶養内で稼げる103万に含まれますか？
- 投稿日：2023/07/02
- 税金・お金
- 回答数：2件
合同会社の代表です。（社員一人です） 年末調整後の所得税の納付金額がマイナスになった場合、年末調整後の納付所得税額と相殺し、納付税額０円の納付書を税務署に提出し、還付しきれなかった金額は、その次の納付所得税額から相殺するのだと聞いています。 弊社は納期の特例を出しているので、7月まで半年以上納税し過ぎの状態になりますが、7月にまとめて相殺しても問題ないでしょうか？（自分一人なので・・） 色々調べたところ、納期の特例を出している会社はもっと早いタイミングで税務署から振込還付してもらうための申請をすることができると書いてありましたが、その手続きをしてまで還付して欲しくありません。 また、この場合の会計ソフトの記帳（社会保険料等の控除額）については、所得税を相殺した金額に直して記帳したらいいのですね？
- 投稿日：2023/07/01
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
当方22、海外大学所属（学生勤労控除対象外）、業務委託とアルバイト（従業員数約25人バイト・パート含む、6月から来年3月まで）、8月末の時点で今年度の収入約45万、です。 このままのペースで働き続けると2023年12月の時点で130〜140万を超えます。 現在は扶養に入っていて、社会保険に入るのか、扶養を抜けるのか、、、ネットの情報とバイト先の税理士もどきの人の発言で頭がごっちゃゴチャです ①扶養を抜ける＝社会保険加入という認識で合っていますか？ ②バイト先の税理士もどきの人に、自分の会社は社員数が少ないから、扶養に入ったままでも103は超えても大丈夫と言われたんですけど本当に大丈夫なんでしょうか？ ③扶養を入ったままで、少し103万超えても大丈夫とかネットの記事を見たんですけど、その大丈夫な範囲っていくらまでですか？ ④扶養を抜けたら社会保険加入もマストですか？もしそうなら、私は扶養を抜けた場合いくら稼げば得になりますか？（扶養を抜けて103万を少しだけ超えるなら損をするという記事を見たので） ⑤業務委託で60万稼いだ時って何と何に関して税を払わないといけなくて約いくら確定申告をしないと行けないのでしょうか？ ⑥アルバイトの方で、契約をアルバイトから業務委託にも変更しなければならないのですが、それのデメリットとメリット・いくら結局払わないといけなくなるのか ⑦自分で確定申告をすると、自分で経費に入れたりする事もするから節税になるって言われたんですけど具体的にどういう事ですか？ 結局、私は扶養に入ったままでも103万超えてもいいんですか？会社の社員数が何名以上とか関係ありますか？ 一番損なく且つ一番働けるプランを選びたいです。 教えて頂けると助かります。
- 投稿日：2023/07/01
- 税金・お金
- 回答数：3件
夫の社会保険の扶養から抜けないための計算方法的を教えてください。
今年1月から開業、夫の所得税、社会保険の扶養に入りながら在宅で仕事をしているものです。青色事業者です。 今後定期的に業務が増える見込みとなり、ご相談です。 1.仕事は出版のため源泉徴収があります。 分かりやすく例えば100,000円の仕事があるとすれば、 単価 100,000円 源泉徴収 -10,026円 消費税 10,000円 と、報酬の入金は100,074円になりますよね。 この際、社会保険扶養の判断基準となる所得はいくらなのでしょうか？（経費を引く前） また適格請求書番号を発行しております。 10月までの消費税は所得ですか？ 10月から納付する消費税は収入にみなされず、源泉徴収が引かれた分も所得とはならないと思うのですが、合っていますか？ 2.また所得税の扶養は抜けそうなので半分諦めていますが、その計算も自分でできるようになりたいので、上記でどの数字を見るのか教えてください。 それぞれ青色控除いくら、などの額はわかるのですが、実際にそれがどの数字から引かれるか実際に数字で見ないとわかりません。 所得税の扶養は年収を仮に150万、直接経費を20万として、 上記の条件で計算していただけると助かります。 3.また、freeeで毎月の所得を確認する方法などありますか？ 使い方がまだよくわかっていません。 用件が多くて申し訳ありませんが、近隣にfreee対応の税理士さんがいらっしゃらないため、よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/06/29
- 税金・お金
- 回答数：4件
今パートで130万の扶養内で働いてます。 それプラスで確定申告が不要な20万円以内で副業をしたいと思っているのですが、 2つ合わせると130万を超えてしまうので扶養からはずれてしまう形になるのでしょうか？
- 投稿日：2023/06/29
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
夫の扶養に入っており、業務委託でお仕事を2箇所でしております。 現在は合わせて月3万程度の収入です。1つが単価アップの為月4万前後になりそうなので、48万を超える年が出るのではないかと思っております。 夫の収入は年間950万程です。 ①48万以内であれば確定申告不要、扶養控除も受けられる解釈で合っていますか？ ②48万を超えた場合はどのようになりますか？ 知識不足で申し訳ありませんが、ご教授頂けると助かります。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/06/29
- 確定申告
- 回答数：2件
夫が経営する法人で妻を非常勤理事としています。（妻は別の合同会社で代表者のため社会保険は自身で負担しています。） 妻側で出来る節税方法について教えていただきたいです。 妻が代表となっている合同会社と非常勤理事とは別業態となるため、非常勤役員の報酬は合同会社には入れないようにしています。 非常勤理事の役員報酬を妻の個人事業主としての所得とすることは可能でしょうか？ 妻が報酬を受け取る際に、妻の個人事業として受け取る方法は何かありますでしょうか？
- 投稿日：2023/06/28
- 節税対策
- 回答数：1件
現在育休中で会社からの給与は0、配偶者控除を受けています。 給付金だけでは生活が苦しいので営利目的でフリマで新品衣類などを日常的に販売しています。 扶養内で収入を得たいので年間所得を48万円以内に収めたいのですが、主に自宅リビング（旦那名義）で行っている為家賃の一部と携帯の通信費を経費として計上したいと思っています。 この場合、確定申告は（売上−経費−所得控除）を自分で計算して48万に達しなければ確定申告はしなくて大丈夫なのでしょうか？ 自分で計算して48万に達していなくてもある程度売上を上げていたら税務署から何か突っ込まれますか？ また家賃計上する場合旦那名義で旦那の口座から引き落とされていますが私の経費に出来ますか？
- 投稿日：2023/06/27
- 確定申告
- 回答数：0件
2箇所から給与を受給する際に節税効果が見込める受給方法をご教授頂きたいです。
事業承継の為、今月から父親の会社の関連会社に入社しました。満31歳、男です。 給与は以下2ヵ所から受給する予定です。 主たる給与：関連会社から基本給26万円+残業代 従たる給与：親会社から基本給35万円 上記従たる給与を節税方法が見込める方法での受給を検討していまして、アドバイスを頂きたいです。 選択肢としては以下4通りを考えています。 1.一般的な給与として受給 2.個人事業主として業務委託契約をし、受給 3.法人として業務委託契約をし、受給 4.3+妻へ給与支払いを行う（妻は前職の収入により扶養外。） 1は総支給額420万円に対して手取り給与約350万円、事業主負担約480万円の為、約550万円のコストが発生する認識です。 2～4の場合のコストメリット及びデメリットが何か、またそれ以外にも最適な方法があるのかご教授頂けますと幸いです。
- 投稿日：2023/06/27
- 税金・お金
- 回答数：2件
ご質問失礼致します。 現在、親の扶養に加入しているのですが 扶養というのは、給与所得と雑所得含めた金額で合ってますか？ 98万円〜住民税がかかる 103万円〜所得税がかかる 106万円〜社会保険の扶養から外れる 130万円〜社会保険に加入する義務が発生する 主にこんな感じですか？ てことは129万円で抑える必要があるということですか？
- 投稿日：2023/06/27
- 給与計算・年末調整
- 回答数：5件
現在私は夫の社会保険の扶養に入っており、パートで130万円以内で働いていましたが給料が上がった為、130万円以内におさめるのが難しくなってしまいました。 夫の社会保険から外れて自分で社保をかけた場合、夫の所得税や住民税、扶養控除などはあがりますか？ 私の所得は、1年間で150万くらいを予想しています。
- 投稿日：2023/06/26
- 税金・お金
- 回答数：3件
資本金100万円で合同会社を設立する予定です。 現在、定款を作成中なのですが、資本金の中から必要なもの(新しいPC等)を買ってしまったため100万円を切ってしまいました。 一応100万円が入った状態の通帳のコピー等(月初に印刷)は保管してありますが、このままでは問題がありますでしょうか？
- 投稿日：2023/06/26
- 会社設立・起業
- 回答数：2件
本業のパートと業務委託にて副業収入がある場合の配偶者特別控除について
現在パートの収入と、業務委託で電話と出品代行の副収入があり、合計で年間130万円を越えそうなので社会保険に加入しようと考えています。 今のまま仕事を続けると、副収入が合計で20万を超えるため確定申告をすることになりそうです。 この場合に、配偶者特別控除の対象からは外れてしまうのでしょうか？ 年末調整をするので、本業の収入のみおいて配偶者特別控除の対象になるのでしょうか？ 気になって調べていたところ、白色申告者の事業専従者は対象外の記載をみつけました。 事業専従者？この意味もピンとこないので、質問をしました。 ご回答よろしくお願いいたします。
- 投稿日：2023/06/26
- 税金・お金
- 回答数：4件
配偶者や扶養親族の所得の見積額が９５万円を超えるなど、源泉控除対象配偶者等に該当しないときは、その配偶者の氏名などは扶養控除等申告書のどこにも記入しなくてよいでしょうか。 よろしくお願い致します。
- 投稿日：2023/06/25
- 給与計算・年末調整
- 回答数：1件
前回の確定申告の際に社会保険料を控除するのを失念しまったのですが、こちらは次回の確定申告の際に含めることは可能でしょうか。
- 投稿日：2023/06/25
- 確定申告
- 回答数：3件
ふるさと納税の控除上限額のシミュレーション計算で、サイト間での大きな差について。
支払金額 3,924,000 給与所得控除後の金額 2,699,000 所得控除額の合計額 1,049,000 社会保険料等の金額 546,000 生命保険料の控除額 23,000 （下3桁四捨五入） 楽天シミュレーター https://event.rakuten.co.jp/furusato/mypage/deduction-details/?l-id=furusato_pc_guide_btn_deduction-details 複数のサイトで控除上限額のシミュレーターを試し、5つくらいのサイトで約4万～4.1万程度という結果だったのですが、楽天のみ約2.7万という結果でした。 楽天では生命保険料の控除額の入力の有無で、約4万から約2.7万への変動が発生しています。 自分の年収や生命保険料の控除額において、楽天のみが正しい計算が行えていないのでしょうか？、それとも楽天のみが正しい計算を行えているのでしょうか？。 よろしくお願いします。
- 投稿日：2023/06/24
- 税金・お金
- 回答数：0件