税務等に関する最新の質問・相談一覧(595ページ目)

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  • メルカリ売上金の確定申告について

    はじめての確定申告で不安があるため質問させていただきます。 私は高校生で、祖父の頼みでブランド品をメルカリで販売しております。2023年度の総売上(送料や販売手数料は差し引いています。)が90万円ほどになりました。色々と自分なりに調べて見たところ、雑所税として確定申告の必要の可能性があることがわかりました。他にも様々な場合があり、私はどの場合に当てはまるのか分かりません。 具体的な売上は10万円以下が7点、10万円台が1点、20万円台が1点、30万円台が1点となっております。どの商品も購入から20年以上経過しております。ネットでの情報だとバッグなどの生活用動産だと非課税、つまり確定申告が不要との事でしたが、1点あたり30万円を超える販売価格で一時的な販売だと、讓渡所得となり、確定申告が必要との事でした。ここでの「一時的な販売」とは何を指すのかも不明です。私のように、商品をメルカリ上にアップし、アップされたままの状態が半年ほど続くのは「継続的な販売」となるのでしょうか？ 読みにくい質問文でしたら大変申し訳ございません。ご助言の程よろしくお願いします。

    • 昔に前払計上し忘れた家賃の最終月の仕訳

      法人のオフィスの家賃について質問です。 ＊２０２２年に移転し、当時の担当者が前払い家賃にもかかわらず、最初に払った月から費用化してしまい、前払家賃残がゼロ円のまま来てしまいました。（旧家賃と新家賃が２種類　計上された月がある） ＊２０２３年１２月の請求書には、今年１月分の家賃が請求され、昨年支払済み ＊２０２４年１月の請求書には、家賃請求なし ＊２月から契約変更（移転はなし新家賃）。。。まだエージェの遅れにより契約書未着 質問です。今年の１月分の仕訳をご教示いただけないでしょうか。前払いの残高がなく、２０２２年に費用を１か月分過剰計上したので、今年１月分は費用計上無し（＝１年を通してみると１１か月分のみ）　でいいのでしょうか。どうしてよいのかわからず　何も計上しないまま１月を締めてしまいましたので、修正が必要であれば、２月に計上したいと思います。

      • 製造業向け勘定科目

        個人で電気工事業をしており新築工事やエアコン取付工事で使用する材料を製造業向け勘定科目に設定しても問題ないのでしょうか。設定した場合、確定申告の仕入れ金額の項目になるのでしょうか。

        • 仮払金について

          無知な質問で大変失礼いたします。 フリーランスで野外教育の仕事をしております。 事業前に2万円を仮払いとして口座から現金でおろし、消耗品などをこちらから使用しました。 売り上げから仮払いの2万円分を相殺する場合、個人事業で一人で行っていても仮払い申請書や精算書などの作成は必ず必要なものでしょうか？

          • 「開始残高」の起点になるタイミングについて教えていただきたいです。

            個人事業主でグラフィック＆webデザイナーをしており、初めて確定申告をします。 2023年1月から開業に向けて業務委託の収入を月々得ておりまして軌道に乗って来たので、8月に開業届を提出しました。 「開始残高」は上記のどちらの時点（1月？8月？）での預金額を入力したら良いのでしょうか。。。 事業用銀行口座を開設しておらず個人銀行口座を連携しています。 会計的には2023年1月1日から12月31日でfreee会計に入力しています。 ここに来て不明点が解決できず、この場をありがたく活用させていただき、 ご教授賜れましたら幸甚です。よろしくお願いいたします。

            • 今年初めフリーさんの貸借対照表の訂正方法を教えて下さい。

              今迄白色申告しておりました。今年から初めて青色申告します。フリーさんのアプリで確定申告の作業して出来上がった資料を見たら、貸借対照表だけが異常な数字になってしまいました。修正方法を教えて貰えたら助かります。

            • 車両購入した際の下取値引きの勘定科目

              社用車を購入した際に下取値引きをしていただいたのですがその際の下取値引きの勘定科目は何にしたらよろしいでしょうか。

              • プリペイドカードはどう仕訳するべきですか？

                ネットショップの売上金をそのままデビットカードのように即時利用できる「プリペイドカード」を事業資金の支払に使用しています。 売上の仕訳は自動的にfree会計ソフトに入っているのですが（売上や手数料）、この売上金からプリペイドカードを使用し、お金の動きがあった時にどのように仕訳をしたらいいのか？がわからず困っています。教えていただけないでしょうか？ ①ネットショップの売上を仕訳する（自動同期処理） ②「プリペイドカードの口座」を作成して、ネットショップ（売上）→プリペイドカードの口座へ、売上金の口座振替処理をする ③作成した「プリペイドカードの口座」から経費などの支払い時は仕訳する 　　 と言う流れでいいのでしょうか？ この流れでいい場合、 A: ②の処理金額と処理日＝①の売上金額＆売上日　として口座振替後、③の作業 B :経費として売上金をプリペイドカードから使用した日（発生日？）で、経費として使用した金額分のみ②の口座振替の処理→③の処理 A、Bどちらで処理したらいいでしょうか？ 全く見当はずれの内容でしたらご容赦ください。 よろしくお願いいたします。

                • マツエク個人事業主売上管理通帳入金せず現金管理している

                  去年半ばから　個人事業主としてマツエクサロン１人で初めました 全く初めてで詳しく分からず 、売上は通帳入金せずに、自宅にて専用の売上ポーチに入れて、帳簿はその都度記入していますが、通帳は使わなくても大丈夫でしょうか。

                  • シンガポール法人との契約で発生する源泉徴収税の還付方法について

                    私は日本の会社を運営しており、シンガポールの会社から業務委託を受けることになりました。報酬の支払いについて、契約金額に対して源泉徴収税が約10%差し引かれた金額が払われました。当社の法人税の納付先はシンガポールではなく日本なので、シンガポール政府への源泉徴収税支払いには違和感があります。 こちらは確定申告のタイミングなどで還付申請などを行えば返還されるものなのでしょうか？

                    • 支店異動の場合の届出について

                      3月末に支店のみを異動します。その場合の必要な手続きを教えていただきたいです。 登記簿にも関係するので司法書士に相談を、と言われ困っています。自分で届出できないものなのでしょうか。

                      • 免税業者が今年インボイス登録をした場合の去年の請求書について

                        現在免税業者の個人事業主です。売上は少ないですが青色申告をしています。 本日（2024年2月6日）インボイス登録を申請したのですが、業者登録日が15日後以降の2月末予定です。 インボイス登録を見越して去年12月の請求書を納品額+消費税で作成し、送付しました。 先方には登録番号発行後に請求書を差し替える旨お知らせしています。 ですが、この場合は2月末のインボイス業者登録前は猶予期間となって消費税は預からずにいてよいのでしょうか。 デザイン業のため、この売り上げに対する仕入れはありません。 ご教授どうかよろしくお願いいたします。

                        • 車を倉庫代わりに使用する場合の按分比率について

                          建築の一人親方として毎年青色申告で申告しています。 昨年度途中から就職した為、就職以降は売上がない状況です。就職先からは副業許可されているので、しばらくは廃業届けは出さず個人で仕事があれば受けようと思っています。 仕事で使っていた車ですが、プライベートでも使用していたので毎年家事按分して申告していました。 今はほとんどプライベートのみでしか乗っていませんが、仕事で使う工具類を常に載せておりほぼ倉庫代わりに使用しています。(車の後部が埋まっています) この場合、実質事業売上が無い状態で荷物を載せているだけでも家事按分して駐車料金や購入費用の減価償却費など経費算入する事はできますでしょうか？ 可能な場合、按分比率の計算方法など教えていただけないでしょうか。 よろしくお願いいたします。

                          • 勘定項目の質問です

                            個人事業主です。 ゼロモバイルの代理店ですが、毎月システム管理費を支払っていますが、勘定項目は何ですか？

                            • 領収書の原本について

                              ある経費の支払いに対して、別の組織より一部補助金が出る場合、どちらが原本を保管するべきなのでしょうか？

                              • 業務委託とアルバイトの給与の勘定項目について

                                現在、業務委託は外注費、アルバイトは雑給として、勘定項目を設定していますが、これらをどちらも給与手当の勘定項目など一つにまとめるのは問題ないでしょうか？ （給与手当、以外にもまとめるのに適切な勘定項目があれば知りたいです） 業務委託もアルバイトも実態としては近く、従業員の希望に応じて雇用形態を分けているという形の会社です。

                                • 個人事業初年度の家事按分

                                  今年の1月15日の日付で開業届を出しました。　今年の1月から12月までの費用の家事按分については、「1月15日という月半ばの開業でも1月とみなして、日割は行わない」という認識ですが、問題ないでしょうか？

                                  • 自宅兼事務所の安心サポート代16,500円は経費になりますか？

                                    個人事業主をしています。 自宅兼事務所で、自宅の賃貸マンションの50％を事務所としています。 入居時にマンションの契約時に安心サポート代16,500円を支払いましたが、事務所分の50％を経費に入れてよいでしょうか？ よろしくお願いいたします。

                                    • 一括償却資産の勘定科目間違いについて

                                      一括償却資産の仕訳についてのご質問です。 個人事業主（青色申告）です。 12万のPCを購入しました。10万円以上20万円未満なので、一括償却資産になるかと思います。 1年目 購入時 一括償却資産　12万　/未払金　12万 決算時 減価償却費　4万　/一括償却資産　4万 本来ですと上記のような仕訳になるかと思いますが、知識不足と確認不足から 決算時の仕訳の一括償却資産の部分を減価償却累計額　（減価償却費/減価償却累計額）としておりました。 2年目の決算時の仕訳も「減価償却累計額」としており、 今回3年目でようやく間違えていることに気づきました。 計上している金額や固定資産台帳に間違いはないのですが、これは1年目に遡り勘定科目を修正する必要があるのでしょうか。それとも今年度の訂正仕訳だけで修正できるものでしょうか。 お恥ずかしい話で申し訳ございませんが、ご教授いただけましたら幸いです。

                                      • 個人事業主【事務所兼自宅の火災保険は経費になりますか？】

                                        個人事業主（青色申告）をしています。 自宅兼事務所で、自宅の賃貸マンションの50％を事務所としています。 自宅兼事務所を引っ越したのですが、新しく入居した賃貸マンションの契約時に支払った【火災保険】と家賃保証会社に支払った【保証代行手数料】の50％は経費になりますか？ ご教示のほど、よろしくお願いいたします。 ※保証代行手数料は、契約時に家賃保証会社に一か月分の家賃の70％でした。

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