経理・記帳・仕訳に関する質問・相談一覧(ページ目)

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経理・記帳・仕訳の質問一覧

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  • 店舗兼住宅での住宅ローンの処理方法

    店舗兼住宅で開業しています。 住宅7：店舗3の割合なのですが、毎月の住宅ローンは 3割経費にするのではなく、利息の3割を経費にするいということでしょうか？

    • WAONチャージの処理について

      個人事業をしています。 事業用に購入したものを、WAONで支払った際の処理について（私用でWAON使うこともあります） 1.決済（支払い）の出金口座は、以下のどれになりますでしょうか。 ・現金 ・WAONがチャージされるクレジットカード ・そのクレジットカード代金が引き落としをされる銀行口座 2.WAONがチャージされた際（クレジットカード→WAON）の勘定科目や処理はどうなりますでしょうか。

    • 納付済消費税の経費計上可否について

      2025年に開業した個人事業主です。 2025年分の確定申告・消費税の申告は無事に終わり、所得税・消費税も納付済です。ここで質問です。 『消費税は租税公課として費用計上できる』との情報を目にしました。今回 納付した2025年分の消費税は、2026年の経費として計上できるという認識で合っておりますか？ ーーーーーーーーーーーーーーーーー 【ご参考】freee のAI チャットからのアドバイス 消費税は「租税公課」として経費計上が可能です。ただし、計上する年度については処理方法により異なります。 消費税の経費計上には「原則処理」と「特例処理」の2つの方法があります： **原則処理の場合：** 納付日が基準となるため、2026年に納付した2025年分の消費税は2026年の経費として計上されます。 **特例処理の場合：** 申告対象年度の期末で計上するため、2025年分の消費税は2025年の経費として計上できます。この場合、2025年期末で「租税公課／未払消費税等」として未決済取引を作成し、実際の納付時に「未払消費税等／現金もしくは銀行口座」で決済処理を行います。 どちらの処理方法を選択するかや、具体的な計上時期については税務上の判断が必要となります。 以上の点に関しては税理士への確認・相談をお勧めします。 ーーーーーーーーーーーーーーーーー ということで、今回の質問に至りました。お手数ではございますが、ご教示のほどお願い致します。

    • 店舗改装工事の適切な勘定科目について

      はじめて質問させていただきます。 昨年１０月２０日に整体院を開業致しましたが、その店舗の工事についてお聞きします。 店舗の場所は、もとは法人会社の自宅兼事務所として使用しておりました。 会社は事務所を移転し、８月以降に私の個人事業の整体院として、事務所を改装し、店舗として使用しております。 その際に、工事代金として計２２７万円かかりました。 その代金はどの勘定科目にするのが適切でしょうか。 どうぞよろしくお願いいたします。

      • youtubeでの動画投稿での収益は何費になりますか。

        youtubeでの動画投稿での収益は何費になりますか。売り上げとして処理してましたが、違いますか？売上で処理する場合とそうでない場合は何が違いますか。他にも物販での売り上げ、LINEスタンプの売上もありますが、それらも仕訳がちがいますか

        • freeeにクレジットカードを同期している場合の領収書の添付につきまして。

          freee会計を利用し、クレジットカードを口座連携しています。 この状態で、資材をクレジットカードで購入し、その時に領収書をもらいました。 しかし、freeeでこのクレジットカードを連携しているため、この領収書のアップロードは不要、破棄して問題ないという認識で合っていますでしょうか？

          • 消耗品科目の扱い

            一か所の事務所で使うため５万円の机５台を購入した際に、合計額が10万円を超えますが、消耗品として計上してもよいでしょうか

            • 現金のみの支払いの管理について

              支払い方法が現金の場合、 一度事業用口座に入金→引き出し(生活費など)としたほうが良いでしょうか？ このほうがお金の流れは残るかなと思うのですが。。

              • 売掛金から「事務管理費」の相殺の

                売掛金から「事務管理費」の相殺の仕訳について 元請業者はインボイス登録業者で下請の当社はインボイス登録していないため 毎月売掛金の2.5％＋消費税(10％)を「事務管理費」として相殺されて 残りの金額を口座に振り込まれます。 ①この「事務管理費」の勘定科目はどのようにしたらいいのでしょうか？ ②口座に振り込まれた時の仕訳はどのようにすればいいのでしょうか？ わかりづらい質問で申し訳ございません。 よろしくお願いいたします。

                • 建設工事の手直し費用や保険差損の計上区分について

                  ●概要 計上区分(工事原価、販管費、営業外費用、特別損失)が論点かと考えていますが、判断に困っています。 ●質問1 下記の事象において、仕訳①と仕訳②のどちらが正しいのか、もしくは別の解があるのかご教授願います。 ●質問2 事象が、「不注意による破損」ではなく、「何者かによる盗難」の場合はどうなるかも、併せてご教授願います。 〜事象〜 建設工事を請負い、作業中に当社の下請業者の不注意により、納品すべき材料を破損させてしまった。 その結果、同じ材料の再購入費用、その他付随費用(総額100円とし、仮払金に計上中)が余計に発生してしまった。 尚、この工事には保険を掛けていたため、保険金として80円が当社に支払われた。 〜仕訳①〜 借方 現預金　80円 営業外費用　20円 / 貸方 仮払金　100円 〜①の理由〜 ・保険に関するものであるため ・保険差益は当然営業外収入であると思うが、そうであれば差損も営業外と費用して対応させるべき 〜仕訳②〜 借方 工事原価　100円 現金　80円 / 貸方 仮払金　100円 営業外収入　80円 〜②の理由〜 ・手直し費用は、保険収入に対応するものではなく、保険があろうとなかろうと請負った工事(売上)を完成するのに当然必要な費用(売上原価) ・上記理由により、差損うんぬんよりも、仮払金の分もそもそも工事原価 ・不注意によるものであり、天変地異のような特別損失に該当する事象でもない よろしくお願いいたします。

                  • 軽貨物事業者です。月末締め翌々月25日振込の記帳について。

                    1月から軽貨物事業を始めた物です。 青色申告をしようと思い、帳簿の作成などを調べています。 私の委託先の会社が月末締め、翌々月払いなので、1月に稼働した売上が3月25日に振り込まれます。 日によって売上が微妙に違く、明細書も日の売上ではなく1月分まとめて記載されます。 その明細書が発行されるのも3月になるので1月分の売上がはっきりとわかっていない状況です。 帳簿に売上を記帳するのは1日1日の売上を記帳すべきなのでしょうか。 それとも3月に入金された金額を入金された日に記帳すればよろしいのでしょうか。 入金された日に記帳すれば良い場合、12月に入金されたものは10月の売上になると思うのですが確定申告に問題は無いのでしょうか。 青色申告は発生主義なので売掛金で記帳と目にしましたが、はっきり売上がわからないのでどうしたものかと相談させて頂きました。

                    • Suicaと事業用口座の振替

                      freee会計を使用しています。 事業用カード、Suicaを口座登録しています。 SuicaはモバイルSuicaを使用しており、チャージした場合、事業用カードで支払いをするように登録しています。 freee会計アプリで処理をする場合、 事業用カード　-¥5000 Suica(携帯決済) と出てきた場合に、口座振替で振替先口座をSuicaにしています。 それと同時に、 モバイルSuica +¥5000 カード と出てくるのですが、 こちらの処理はどうすればいいか分かりません。 教えて頂けたらありがたいです。 よろしくお願いします。

                      • 減価償却の耐久年数の訂正について

                        去年登録した車両の減価償却の耐久年数を4年から2年に訂正したいが、変更後の減価償却の金額はどうなるか知りたいです

                        • 年末をまたいだ取引について

                          １２月３１日に注文し、１月に取引があったものは、来期の処理にしたいのですが、領収書や納品明細書には１２月３１日の注文日しか記載がありません。それでも来期処理で大丈夫ですか？

                          • ２つの口座間の資金移動について

                            ある銀行口座Aから、資金移動をし、その４日後にその資金が、別の銀行口座Bに入金確認されました。 その場合、資金の移動が行われましたが、日にちが違います。 free では、それぞれどのように処理をすれば良いですか 勘定科目を記載する必要がありますか 口座振替で、振替元口座と、振替先口座を入力すれば良いですか

                            • 開業日前の収入について

                              今年12月1日に開業届を出しました。 25年の5月から11月まで開業日前にも収入があり経費もかかっています。 その場合、雑所得ではなく事業所得にできないのでしょうか？ 今は別でパート収入もあり、今後もフリーランス1本でやるつもりはなく、社保に入れるパートを探す予定です

                              • ガソリン代専用カードの勘定科目について。

                                法人クレジットカード（1枚）をガソリン代専用として使用してます。この場合、クレジットカード会社に支払う年会費の勘定科目は、「車両費」にしても大丈夫でしょうか？（ほかのクレジットカードの年会費は「支払手数料」にしてます。）宜しくお願いします。

                                • プライベート口座のみを利用している場合の貸借対照表について

                                  表題の件について教えてください。 事業の売上は口座①に入金、経費の支出は口座①と口座②から場合によって支払いを分けています。（何故口座が二つに分かれているのかについては省略させてください） Freee上では全てプライベート口座扱いにしていますので、売上や家事按分が適用されている経費については全て事業主借扱いとなっています。 上記を踏まえて貸借対照表を見ると売上より事業主借の値が当たり前ですが多くなっています。 この状態は不自然な貸借対照表と見なされるとのことですが、事業用の口座を作成する等で修正を行ったほうがよろしいのでしょうか。

                                  • 立替金（交通費）の請求について

                                    法人（簡易課税、税込経理）です。 移動にかかったタクシー代やETC料金、電車代等を取引先に請求します。 ・タクシー代　1300円（内税） 立替金として処理をしているため、上記のように領収書額面通り（内税）で請求書を発行したところ、取引先の税理士より「消費税適格事業者の場合、請求金額と消費税金額を分けて記載する必要がある」とのことで、下記のように作成し直しを指示されました。且つ、領収書は原本送付。 ・タクシー代　1182円＋税 freeeの請求書サービスを利用していますが、このように処理をすると、立替金ではなく売り上げ扱いになってしまうかと思うのですが、この処理は正しいのでしょうか？ 交通費に関して他の取引先らからは、領収書の額面通り（内税）で提出をして指摘を受けたことはありません。 ちなみに関係があるかはわかりませんが、立替金請求書等の作成指示はなく、報酬と同じ請求書に記載しています。 アドバイスいただければ幸いです。

                                    • 家賃補助の仕訳について

                                      昨年8月に開業した個人事業主です。この度市から店舗の家賃補助を受けました。仕訳は何の勘定科目にすればよいでしょうか？ 教えていただければ幸いです。 よろしくお願いいたします。

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