税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(428ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • メルカリ　個人売上を法人口座へ

    もしメルカリshopを利用せず、個人の形で出品し、売上はすべて法人口座に振り込み、このような流れは可能でしょうか？ 最近色々な出品者を見て、法人と個人同時に出品している方がいます（推測）、税務調査など不良の影響はありますか？

    • 青色専従事者の資格取得費は経費になるのか

      私は個人事業主で、妻を青色専従事者にしています。 妻に業務上必要な資格を取得してもらおうと思っているのですが、資格試験の費用等は経費（研修費）として、計上できるのかをお教え頂きたいです。 また、私自身もよく資格試験を受けるのですが、受験地まで向かう交通費も経費になるのでしょうか？ よろしくお願い申し上げます。

      • 設計士です。源泉所得税の扱いについて

        設計をしている個人事業主です。クライアントから入金があった時に、仮払税金で、源泉所得税を仕訳しています。確定申告書の所得の内訳を記入する時に、支払調書を戴いていないクライアントからの源泉所得税については、どのように対処したらよいですか?支払調書がある所は、所得の内訳に記入しています。 期末仕訳で、前年度末残高の仮払税金を今期の売上高から引いていますが、その処理は正しいのでしょうか？ 回答、宜しくお願い致します。

        • 役員報酬を役員借入金で相殺する場合、定期同額給与として扱われるのかについて

          現在会社を設立し3ヶ月を経過するタイミングで、役員報酬の支払いをしようとしております。ただ、会社の資金を減らしたくないこともあり、自分で会社に役員報酬分の金額を貸し付け「役員借入金」として処理したのち、役員報酬を支払うことを検討しているのですが、この場合、役員報酬の支払いは「定期同額給与」として認められるのでしょうか？ ご回答の程よろしくお願いいたします。

          • 持ち家の減価償却による経費について

            2019年4月1日に個人事業として開業いたしました。 現在、持ち家に住んでおります（2005年3月末から。約3000万で購入。木造。完済）。 2019年4月から事業を開始したのですが、2019～2021年の確定申告では持ち家を経費算入しておりませんでした（経費に算入できることを知らなかった）。 次（2022年）の確定申告から、減価償却として算入していきたいと思います。 今回は持ち家を減価償却として毎年経費に算入するにあたり、3点ご質問させていただきます。 ①2022年の減価償却費の算出について ・事業開始時の未償却残高 非事業時の減価償却費：約3000万円（あとできちんと調べます）×0.9×0.031×14年＝約1171万円 事業時の減価償却費：約3000万円ー約1171万円＝約1829万円 ・毎年の減価償却費 2019年 約3000万円×９/12ヶ月×0.046＝約103万円 2020年 約3000万円×0.046＝約138万円 2021年 同上 2022年 同上 ・2022年12月31日時点の減価償却費残高 約1829万円ー（約103万円＋約138万円×3）＝ 1312万円 このような計算で合っていますでしょうか。 ※ちなみに家事按分は25%でいくつもりです。子どもが出ていき、子供部屋（2階の半分）を仕事場兼事務所にしています。ですので、（計算が合っていれば）毎年の経費としては約138万円÷4＝約34.5万円を見込んでいます。 ②経費に算入できる年数 木造住宅の場合、耐用年数は22年とあります。 現在17年住んだことになります。 経費算入できるのは、2022年を含め5年、つまり2027年の確定申告までになるのでしょうか。 それとも、減価償却費が0になる年まで経費に算入できるのでしょうか。 ③確定申告の記入について 先ほども記載したのですが、事業開始から3年は確定申告で持ち家を減価償却として記載しておりませんでした。 2022年から確定申告に記載する際に注意すべき点やおすすめ的なヒントなど、ありましたら教えてください。 長くなりましたが、どうぞよろしくお願いいたします。

            • 家事按分する一括償却資産の残高

              当方個人事業主で今年度から青色申告に切り替えることにし、会計ソフトと格闘中です。 去年パソコンを購入し、3年間で一括償却をしています。 事業で使っている割合は50%なので、昨年度の確定申告では取得価額の1/6を償却しました。 この場合、今年度の期首残高の設定では、一括償却資産に残り5/6の金額を設定すればよいでしょうか、それともプライベート用の額を除いた残り2/6の金額を設定するべきでしょうか？ よろしくお願いいたします！

              • 確定申告の家賃支払先について

                確定申告が終了したのですが、 見返している時に家賃の支払い先の住所と名前を間違えている事に気付きました。 この場合税務署に報告した方が良いのでしょうか？ それとも家の住所や名前から確認してもらえるのでしょうか？ 回答お願いします。

                • 現金、貯金について

                  個人事業主をしています。 freeeで毎月その月の収入を記入しているのですが、 この中から自分が使う分のお金(プライベート)も記入するのでしょうか？ その場合科目などはどうなるのでしょうか？ まだ事業を始めて間も無いので、お金に余裕がないのですが、 プライベートの支払いなどにお金を払う分が多く、 賃貸対照表の 現金や貯金が0ということもあり得るのでしょうか？

                  • 経費と私物混在の領収書について

                    経費と私物混在の領収書をアップロードする場合、私物は例えば斜線をする必要ありますでしょうか？

                    • 解体費用

                      長年、アパート経営をしていましたが、建物が古くなり入居希望者が激減したので、解体して駐車場にでもしようと思います　解体費用は必要経費に計上して構いませんか

                      • 再婚、夫の扶養に入れるか

                        シングルマザー独立して個人事業主になりました。 この度再婚が決まりました、夫の会社の扶養には入れますか？

                        • マイクロ法人の立ち上げで、別業種とみなされますか？

                          ■法人側 オンライン教育サービスの提供と運営 オンライン教育教材の編集 通信販売業務 ■個人事業主側 システムエンジニアとして企業に常駐（ソフトウェア開発業務） 念のため確認しますが、上記は別業種とみなされますでしょうか？ よろしくお願いします。

                          • 契約社員と副業を同時に契約している場合の確定申告

                            ①EC・マーケティング業務 　契約社員（社会保険料などほぼ社員同様の条件で契約している会社） ②美容製品のECコンサル　業務委託契約（源泉徴収あり） ③出版社運営のECコンサル　業務委託契約（源泉徴収あり） ④インスタ運用代行　業務委託契約 全４社と同時に契約しています。 確定申告はどのようにすればいいかわかりません。

                            • 役員報酬の支払いのミスに後から気づいた場合のfreee上の処理と実際の預金の動きについて

                              昨年3月に従業員無しで法人を設立し、そのままこの3月に2期目に入った者です。 今になって役員報酬に関して計算のミスがあったことが発覚し、 今からどういった対処を実施すればいいかわからずにおります。 ミスに関して、具体的に記述します。 まず前提として、昨年度の5月に役員報酬を月20万と設定し、その5月から役員報酬の支給を始めております。 昨年の5月〜12月までの支払いに関して、 5・6月： ・実際のお金の動き：20万を振り込み、預かり金を差し引くことを忘れた。 ・freee会計上での処理：freee人事労務の処理をそのまま実施し、預かり金を差し引いた金額での登録となっている。 7〜12月： ・実際のお金の動き：預かり金を差し引いたものの、差し引いた金額にミスがあった。本来の支給額よりも5万程度少ない金額を振り込んでいる。 ・freee会計上での処理：freee人事労務の処理をそのまま実施し、適切な預かり金を差し引いた金額での登録となっている。 現状の整理 ・会計上の数値よりも、実際に支払われた金額が30万円程度少ない状況になっている。 ・年末調整の書類に関してはfreee人事労務での処理に則した形で実施している。よって、収入額としては20万×8ヶ月＝160万円、給与額としては105万円という処理となっている。 この場合、 ・freee会計上での取引の登録はどのように修正するのが望ましいでしょうか。 ・また、会計上の処理とずれが生じていたお金に関してはどのように処理する形となるでしょうか。 ・加えて、年末調整での数値にミスがあったため、修正の申請が必要となるでしょうか 以上、ご回答いただけると幸いに存じます。

                              • 開業費を計上しても経費に上がってきません

                                会計フリーから青色申告をイータックスで申告します 会計フリーの入力がうまくできていないようで教えていただきたいです

                                • 立て替え経費をまとめて支払う時

                                  法人カードが無いため、日々の経費を役員借入金で立て替えています。 個人口座に振り込む時、一件づつ振り込んでいたのですがかなり面倒です。 まとめて入金したいのですが、freeeの記帳の仕方を教えて頂けませんでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。

                                  • 車　長期借入　開始残高　固定資産台帳

                                    事業の為に開業日と同じ月に192万の車を10万頭金、182万のローンで購入しました。減価償却費は64万です。 ローンで購入した場合の入力方法を参考に、頭金と182万を支出として登録し、また182万のローンを組んだとして、長期借入金で登録しました。 その後、固定資産台帳に登録が必要なんですが、その金額は購入金額192万で減価償却し期首残高192万、償却費64万、減価償却累計額64万となりました。 家事按分で512000が経費となります。 ヘルプページのローンで固定資産を購入した時の登録方法を参考にしたんですが、確定申告作成画面で 「固定資産の残高を確認しましょう」 「固定資産台帳に車を登録しましょう」 「固定資産の金額に誤りがあるので確認しましょう」 と表示されます。 どこに問題があるのでしょうか？

                                    • 事業復活支援金で雑収入を売上高に修正した上で申請できますでしょうか。

                                      事業復活支援金の申請（法人）を検討しています。 基準月（2020年2月）を含む確定申告で、本来売上高に入れるべき収入を雑収入に入れてしまっていました。 雑収入分を売上高に算入し直さないと事業復活支援金の対象とならないのですが、この場合はどうしたらよいのでしょうか。 雑収入分を売上高に算入し直しても納めるべき税額は変わりません。単純に収入を計上する項目を誤ってしまっていました。 よろしくお願い申し上げます。

                                      • 領収書が数ヶ月無い場合でも経費にして良いか

                                        昨年より副業を初めて今回初めて確定申告を行います。 確定申告が必要になるほど利益が出ると思っておらず、また税に対する知識も無かったために、商品を仕入れた際にもらったレシートや領収書を2ヶ月捨ててしまいました。 仕入れた品物は20点で金額にして約80万円分程です。 領収書やレシートが無いのでこの分は仕入れとして経費にすることは出来ないのでしょうか？ 全てクレジットカードにて購入しているためクレジット会社が発行している利用明細から日付、店舗、金額は確認出来ますが内容の記載はありません。 自分で購入したものは覚えていたのでクレジットの利用明細と共に購入商品をメモしてありますが、証拠にはならないのでしょうか？ 大きい金額だけに悩んでいます。 よろしくお願いいたします。

                                        • 物品売却時の仕訳

                                          2年前に購入した未使用物品の一部を売却することになりました。支払消費税は購入年度に精算済みです。その際の仕訳、また税金を教えてください。 現在 貯蔵品不課税100が残っています。 未収金70/貯蔵品100 雑損失30/ だと思うのですが、消費税はどうなりますか？

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