税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(431ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 法人税申告書の修正

    過年度の申告書で「法人税申告書別表5-1の繰越損益金」と「決算報告書の繰越利益剰余金」の金額が異なるなど修正点があるですが申告書の出し直しって可能でしょうか？ 他にも期末納税充当金も合っていない状況です。

    • 【不動産売却】個人事業主の仕訳

      【不動産売却】個人事業主の仕訳 個人事業主で大家をしています。 ーーー困っていることーーー 【確定申告時の譲渡所得内訳書】では、譲渡費用も引いて★所得金額★を出しているが、【売却時の仕訳】の★売却益★は、単純に土地購入費-取得費、建物購入費-取得費という例があり、そのまま仕訳すると、確定申告の譲渡所得内訳書の所得金額と売却時の売却益が一致せず、困っています。 また、売却時の仕訳がよく分からず、建物の消費税と併せて仕訳を教えていただけると助かります。 ーーーーーーーー 確定申告譲渡所得内訳書 譲渡所得金額＝10,544,000-6,327,992-426,500＝3,789,508 ーーーーーーーー ①譲渡価格　 　手付：500,000　残金：1,000,000　固定資産清算金：44,000　計10,544,000 ②購入代金 　土地：6327990　建物2035802（簿価：2）　計8,363,792（取得費：6,327,992） ③譲渡費用 　仲介手数料：412,500　収入印紙：14,000　計426,500 ーーーーーーーー 売却時仕訳 ーーーーーーーー 手付：500,000　残金：9,923,000　預敷金：64,000　日割家賃：57,000　/（別途引落）仲介手数料：412,500　（別日）収入印紙：14,000 土地購入額：6,327,990　土地譲渡所得：？　建物簿価：2　建物譲渡所得：？　（別途引落）司法書士報酬（消費税：4000）：30,400　 前受　500,000/ 普通預金　9,923,000/ 預敷金　64,000/ 日割家賃　57,000/ 　　　　　　　　　　　　/土地　6,327,990 　　　　　　　　　　　　/事業主借（土地売却益）　？ 　　　　　　　　　　　　/建物　2 　　　　　　　　　　　　/事業主借（建物売却益）　？　　　　　　 別途引落されている 支払手数料　412,500　　　/普通預金　412,500 租税公課　14,000　　　　/普通預金　14,000 支払手数料　26,400　　　 /普通預金　30,400 仮受消費税　4,000

      • 貸借対照表の「現金」と「その他の預金」の欄が埋まっていなくても大丈夫か

        前年開業し、初めての確定申告で青色申告65万円控除を目指しています。 一通り入力が済んだので税務署相談で、申告書類を見て頂いたところ、 「貸借対称表の左右が釣り合っていれば青色申告はできるかもしれないけど　　 貸借対照表の「現金」と「その他の預金」の欄は普通空欄にはならない」とご指摘を受けたのですが 預金口座についてはプライベートと未分化のため、 事業収入と経費のみの記帳で済ませたかったので預金口座をfreeeに登録せず freeeにやり方を質問しながらプライベート資金を使って全部手入力で登録していました。 　 事業収入が振り込まれる口座がある場合に登録していないのはその方の言うように一般に不審に見られますか。 （そうであれば口座登録・同期からやり直そうと思います） 現金については、業種的に現金のやりとりや用意もなく、 経費もクレジットカードですませているので空欄でもおかしくないと思うのですが 不審でしょうか？

        • マイホーム売却　譲渡所得について

          昨年8年住んでいた新築物件を売却しました。先月譲渡所得の確定申告をしてくださいとのハガキが届き会社に相談したところ税理士さんに相談してくれるとの事でした。8年前の購入時は土地と建物で3430万で、仲介手数料や銀行のローンの保証料など合わせて3750前程でした。売却時は3400万で仲介手数料等を引いて3300万程で売れました。会社の税理士さんに売却契約書と固定資産税の振り込み用紙を提出してくれとの事で提出し、2週間後の本日に儲けが出てるから34万程税金がかかると言われました。儲けなんか出ていないのになぜ？と質問したら減価償却？やなんやらで儲けが出てると言われ会社からも払うようにと言われ全く腑に落ちません。詳細を聞いてももうきちんと教えてくれません。どなたか無知な自分にも分かるように教えたいただけないでしょうか？

          • 妻が法人化するにあたり自宅を社宅にしたい

            この度、妻が法人化する事になりまし。 今は私（夫）名義の戸建てに住んでいますが、この家を妻の法人に貸す形にして賃貸料として住宅ローン返済額を貰い 妻は役員社宅として自分が住む。という形にはできますか？

            • 雑所得と青色申告について

              ライブ配信、YouTubeで収入があるものです。確定申告についてお聞きしたいです。 まず、ライブ配信で得た報酬については雑所得で2022年3月に申告済みです。 そして2021年11月からYouTubeを開始し、2022年2月に初めて収益を得ています。 なのでこのYouTubeの収益に関しては2023年の申告になると思うのですが。。 問題はこのYouTubeの為に使った経費の領収書が2021年の日付となっている事です。 収益を得たのは2022、しかし経費は2021年という事です。 ライブ配信とYouTubeは別事業なので、2021年度のライブ配信の経費に計上できません。 さらに、YouTubeに関しては青色申告したいと思っておりさらにややこしくなっております。 雑所得と青色申告を同時にはできないと思うので、2022年はふたつの事業をまとめて2023年3月から青色で申告という考えで大丈夫でしょうか？ 領収書に関して既に申告した年の分は諦めるしかないでしょうか？ （2021年に使ったYouTubeの経費）

              • 確定申告/売却益がない不動産の固定資産除去損について

                不動産を売却しました。 父が1900万で購入したものを相続され、900万で売却しました。 家賃収入と毎年減価償却費など確定申告していました。 減価償却費など差し引いても売却益はでませんので、収入の申請の必要はないと思うのですが この度freeeで、固定資産台帳から除去の手続きをし、固定資産除去損となりました。 売却にかかった仲介手数料などの費用は、経費には入れられない。 この申請であっていますか？？

                • 5年以内の更正請求について（海外FX）

                  5年以内であれば、更正の請求が可能とありますが、例えば、海外FXに於ける損失はじめ、 それに伴う経費関係を申告していなかった場合に於いても更正請求は可能なのでしょうか。

                  • 開業初年度赤字の個人事業主。還付金について

                    質問失礼致します。 当方、個人事業主で昨年開業しました。 先日2021年分の青色確定申告を行ったところ約30万円の赤字でした。 追加納税額は0、還付金に関しては「-」という表記だったのですが、これは還付金も無いということでしょうか？ 昨年開業したばかりで、還付金についての仕組みがそもそも全く分かっていないため教えていただけますと幸いです。 よろしくお願い申し上げます。

                    • オンラインカジノにおける税金について

                      オンラインカジノをプレイして発生する税金は、カジノサイトから出金して日本国内の銀行口座に着金した合計金額(50万円以上)で確定するものですか？ 解答お願い致します。

                      • 従業員としての給与所得と、個人事業からの収入が両方ある場合の確定申告

                        こんにちは。タイトルの通りの質問ですが、従業員としての給与所得と、個人事業からの収入が両方ある場合の確定申告についてご質問させていただきたいです。 両方数百万程度の売り上げ規模で、勤めている企業で質問をしたところ先ず「全ての収入を含んだ確定申告をしてください」と仰ってました。 少し僕で知識不足のポイントであるのが、そうなった場合、企業側からいただいている収入は既に税金がさっ引かれているため、この処理についてです。 手取り額ではなく、給与所得を記入し、会社側の給与所得から既に引かれている以下のものをまた一度Freee内で確定申告書類内で計算するのでしょうか： ・厚生年金保険 ・健康保険料 ・雇用保険料 ・所得税 これに加えて、源泉徴収額も計算するのでしょうか。 また、この場合、個人で支払っている住民税も記入するのでしょうか？ 質問がわかりづらい場合、申し訳ございません。よろしくお願いいたします。

                        • 法人1社+個人事業主の売上処理がわからないです。

                          法人1社(代表)＋個人事業主とし活動しております。 法人1社の売上が30万円、個人事業主の売上が800万円ほどあります。 法人を作った当初に1件のみ売り上げを上げたのですが法人口座がなかったため個人口座に入れて使ってしまいました。 そのため現在確定申告を行なっているのですが法人30万円の売り上げをどのように処理すればいいかわからないためご教授いただきたいです。 2021年　法人売上30万円、個人事業主売上800万円

                          • 非居住者はどこに税金を納めるのか？

                            各国を数カ月おきに渡り歩いて、どこの国の居住者にもならない場合、どの国に税金を納めるのですか？

                            • ３種の処理方法の違いで税金が変わるのか知りたいです：①起業年度の赤字処理、②開業費、③長期前払処理

                              事業占有車両（専用ラッピングされたもの）を、全６年の所有権移転外リースで契約しました。 第１回目約１１４万円、第２回目約５万円を、事業開始前に振込み、 第３回目以降（全７３回）は２回目と同額の約５万円を、開業後、毎月自動引落で支払っています。 第１回目の金額は、２０万円以上ですが、税務署の税理士の方より、上記内容であればリース料で初年度償却しても問題ないと教授いただきました。 初年度営業が２ヶ月のみで赤字確定の状況のため、下記３種の処理方法の違いで、意味やその後の税金にどのような影響があるのでしょうか。 また、最もお得な処理方法があれば、ご教授いただけますと幸いです。 ①起業年度の赤字処理として青色申告し、翌年以降相殺する。 ②開業費として繰延資産とし、任意償却する。 ③長期前払処理として繰延資産とし、リース支払い期間の６年で毎年同額償却する。 ※上記処理方法で誤りがありましたら、お手数おかけし恐れ入りますが、その点もご教授いただけますと幸いです。 何卒、よろしくお願いいたします。

                              • 副業の確定申告、修正申告について

                                副業をしており、令和３年分の確定申告を終えたのですが、令和２年分の確定申告に申告漏れがあることに今になって気づいてしまいました。 この場合どのようにして再度申告すれば良いのでしょうか。 ※令和２年分はe-taxで作成して税務署に持参し、令和３年分はe-taxで作成しweb上で提出しました。 また、令和２年分の申告をした時と令和３年分の申告をした時で 住んでいる都道府県が違うため、どちらの税務署に連絡すればいいのか分からない状態です。 お恥ずかしい質問で申し訳ありません。宜しくお願い致します。

                                • 相手負担の振込手数料について

                                  仕入先に銀行振込で買掛金10,000円から振込手数料660円を差引いて出金した場合、銀行通帳は振込9,340円、振込料660円と記帳されます。freee会計を使用して相手方負担の振込手数料の仕訳がわからないので教えて頂けないでしょうか。 ①freee会計の自動で経理を使用した場合、支出9,340円と自動で「収入」の支払手数料660円と仕訳されますが、勘定科目は「支払手数料」で良いのでしょうか。 ②通帳で記載されている振込料は、「支出」の支払手数料で仕訳して良いのでしょうか。 ③経費帳は、支払手数料660円を記載しても良いのでしょうか。それとも、相殺されているので記載を行わなくても良いのでしょうか。

                                  • 個人借入金が減っていく

                                    法人に個人借入金がありますが 決算毎に確定申告代金の申請以上の金額、現金として引出されて減っています。 現金をもらっていないのだが、経費として流用されているのか知りたい。

                                    • 修正申告の操越開始残高記載方法について、御指南下さい。

                                      前期決算迄、白色申告でしたが関与税理士の勘違いによって、青色申告の操越計算により計金－34,000,000円が修正申告を命じられ-9,000,000円に減額されました。さて、今期の決算申告書及び報告書の書き方ですが、-34,000,000円に26,000,000円修正申告付加金として記載し操越-9,000,000円としてすべての表記が必要でしょうか？それとも操越開始残高-9,000,000円としたらいいのでしょうか？その場合前期決算とつながりがもてなくなり、不安です。しかし修正申告書を挟んで説明すれば通じますがそれで良いのでしょうか？書き方をご指南ください。有限会社ゆい　代表取締役　高野克彦

                                      • 市県民税について

                                        1年間無職の人がアンケートサイトでポイントやギフトカードを得た場合は市県民税の申告は必要でしょうか？

                                        • 市県民税について

                                          1年間無職の人がアンケートサイトでポイントやギフトカードを得た場合は市県民税の申告は必要でしょうか？

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