税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(158ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 法人成り後の経理処理について

    昨年6月に法人成りし、個人事業時代の取り引きがひと段落付いたため、8月いっぱいで個人事業用の口座を閉じました。ですがその後もいくらか個人事業関係の取り引きがあり、それらを処理する場合どうすればよいかがわかりません。その方法をご教授ください。 特に知りたいのが口座をどれを選択すればよいかです。今は口座をプライベート資金、つまり支出を事業主借、収入を事業主貸で処理しています。

    • 宣伝広告費にできるか

      カフェを個人で経営しています。集客目的もあり、講師を招いて、スイーツ付きのワークショップを行いました。講師の方にも、スイーツをお出ししますが、自分の店のものを出す場合、経費にすることはできますか？出来る場合は、勘定科目は何になりますか？

      • 決済日と入金日

        フリーランス個人事業主です。 商品が売れた日、報酬締め日、に売上高として未決済処理をして、後日入金された日に消込処理。 これは必ずやらなきゃですか？ (今まではfreeeの自動経理で取り込まれたものだけ売上高として処理して、未決済はしてませんでした)

        • 損害賠償支払いと保険金受取　月ずれの仕訳

          当社の不良製品が、得意先会社の製品に傷をつけてしまいました。ただ、PL保険でカバーできるという決定がされ、後日、保険会社より入金があります。 １．今月　得意先　に早急に　賠償金支払 ２．来月以降、保険会社　より保険金　入金予定 損害賠償支払いには　雑損失　を使う、という情報をネットで見つけたのですが、翌月以降に保険が下りる場合、仕訳はどうすればいいのでしょうか

          • 個人大家の経費科目について

            大家が不動産屋に支払う手数料に適切な勘定科目をご教授ください。 　（契約時の仲介手数料や更新時にかかる手数料は、支払報酬？支払手数料？）

            • 雑所得の記帳について

              個人事業主で今年初めて青色申告を行う者です。 現在行っている事業のほかに本業と関係のない収入があり、雑所得として申告する予定です。 「雑所得は記帳義務がないため申告の際に雑所得を入力する」との情報を得ましたが、雑所得分のお金が事業用の口座に入金されるため、記帳しないとfreeeでの口座残高が合わなくなってしまいます。 この場合、どのように記帳を行えば二重計上を避けて正しく申告を行えるでしょうか？ また、事業所得と雑所得は口座を分けた方が良いでしょうか？

              • パトロンサイトの雑所得の領収書や申告について

                はじめまして。 前年にパトロンサイトやコミッションサービスで収入が20万ほどあり確定申告が必要になりました。 1、これらのサービスでは領収書がなくサイトの売上明細や履歴に手数料や振込手数料が記載されているのですが、それらを支払手数料として経費にする場合、スクショなどで保存しておいたほうが良いのでしょうか？ 2、複数の雑所得があるのですが確定申告の際 ア、全て合計した金額 イ、同一箇所からは1年分合計 ウ、全て個別で打ち込む のどれが良いのでしょうか？ 合計でいいと見たことがあるのですが、全て黒字でも合計してしまって良いのでしょうか。 無知で申し訳ありません。よろしくお願いします。

                • 確定申告が必要か、住民税の申告のみで良いのか判断できません

                  お世話になっております。パート１社と、在宅ワーク（2クライアント分）をしている者です。 パートの昨年度の給料支払い金額997,883円、在宅ワークは支出 64,876円、収入 44,004円となり、マイナスになり利益は出ていません。 今回の場合ですと、確定申告ではなく住民税の申告のみで良いのでしょうか？もしくは住民税の申告も不要になるのでしょうか？

                  • 車　減価償却について

                    2022年12月3日登録の中古車の購入を考えています。納車日に関してですが、2024年 3月4日以降にすれば4年で減価償却可能になりますでしょうか？（72ー16＋16✖︎0.2=59.2 切り捨て4年という計算になりますがあってますでしょうか。）

                    • 海外FXとポイ活での損益通算について

                      給与所得以外に海外FXでの損失とポイ活での所得があります 海外FXで-50万円 ポイ活で+30万円(雑所得) の場合雑所得の合計は-20万円になり 確定申告は不要でしょうか?

                      • 【青色】個人事業主１年目です。報酬と一緒に立替え分が振込まれた時の仕訳を教えてください。

                        フリーデザイナーで初めて個人事業主（青色）となります。 ＜状況＞ 業務委託で特定のクライアント1社から毎月定額の報酬をいただきます。 その際に、報酬となるデザイン料の他にポスターや冊子などの印刷物の支払い（クライアント名で領収書をもらう）が毎月4〜5件、多いときは10件を超えまて発生します（立替え払いは現金・クレジット払いが混在）。毎月の請求では、定額の報酬額と、立て替えた額をまとめて請求し、翌月に自分の口座にまとめて振り込まれます。 ＜質問＞ freee会計を使用してみましたが、振込まれた金額が自動で売上収入となって一旦同期されますが、ここから立て替えた分を売り上げに入れないで仕訳するやり方がいまいちわかりません。振り込まれた金額を「売上高」と「立替金」に分けて仕訳け、別途立替金で相殺する方法で大丈夫でしょうか。ちなみに口座は事業用とは特に分けていません。立替経費は各月で件数と金額にばらつきがあり煩雑です。以下現状の仕訳です。 仮に報酬100,000円　立替経費の合計12,345円とした場合、 収入＞　普通預金112,345円　　売上高 100,000円（下の段に 立替金　12,345円）　　　支出＞　立替金12,345円　　事業主借12,345円　で良いでしょうか。 どうかご教示のほどよろしくお願いいたします。 また、財布を分けるのが良いのはわかってるのですが、今のやり方が性に合っているのためか、もう少し楽な会計ができる方法があればアドバイス頂けると幸いです。

                        • 前年度分の未収入金の処理方法について

                          昨年初めて確定申告を行った個人事業主です。昨年行った確定申告において、ミスがあることに気付きました。 2023年度分の確定申告書類をfreee会計上で作成している際に、貸借対照表の「売掛金」の欄に「未収入金」として1100円が含まれていることに気付きました。 2022年度の「事業主借」を誤って1100円多く計上していたことが原因となり、2023年度分の確定申告にも影響が出てしまっていました。 2022年度にプライベートの口座から引き落とされた事業用経費があったため、クレカの支払い分と口座の引き落とし分をそれぞれfreee会計で相殺する必要がありました。その際に、口座の引き落とし分（事業主借）のほうに誤って雑所得の経費1100円を一緒に含んで計算してしまったため、クレカ分の金額が一致せず差額が発生してしまったという経緯です。なお、雑所得については経費は正しい金額で別途申告済みです。そのため、単に1100円多く余計に収入が発生しているという状態になるかと思います。 該当の明細のfreee会計上の仕訳は以下のようになっていました。 借方：未収入金　43121　貸方：事業主借　43121 借方：カード　42021　貸方：未収入金　42021 2022年度の確定申告書類にも貸借対照表の「売掛金」の中に「未収入金」として1100円が多く含まれており、「事業主借」の金額も1100円多くなっているため、freee会計上で振替伝票を使用して前年度分の修正を行うことになるかと思います。 そこで、2点ご相談させてください。 ①この場合のfreee会計上での振替伝票の登録内容について 借方：事業貸借　1100　貸方：未収入金　1100 でよろしいでしょうか？ ②上記の①の対応を行った場合、2023年度分は別途「未収入金」について何かfreee会計上で処理を行う必要はございますでしょうか？ どなたかご教示いただけますと幸いです。

                          • 自分の名前での家賃振り込み履歴がない場合は、経費に入れることは可能でしょうか？

                            個人事業主で自宅で仕事をしています。家賃・光熱費の振り込みを配偶者がしているので、自分の名前で家賃などの振り込みの履歴がないのですが、その場合でも家事按分で家賃・光熱費の一部を経費に入れることは可能でしょうか？

                            • 不用品の売却

                              家にあるいらなくなったおもちゃや洋服、小物などをフリマサイトで売却しています。もちろん転売ではないのですが、少額でも数が多くそれなりの利益が出ています。 売れても数万のものはほとんどなく、数百円から数千円のものが多いです。 この場合確定申告は必要でしょうか？ 利益を上乗せしている売っているわけではないのですが家にある様々な不用品なので数が多く、確定申告の対象になるか不安です。

                              • 広告の売上計上について

                                Web上で広告代理店業をしており、１クリックごとにいくら発生するという契約をクライアントと結んでおります。この場合、売上に計上するタイミングは、クリックされたタイミングか、もしくはクライアントから入金があったタイミングがどちらになりますでしょうか。クライアントからの入金には１か月程度タイムラグがあります。

                                • 確定申告をするにあたり、仕入した材料を経費にする方法を知りたい

                                  革製品を使って販売していますが、材料を勘定科目の仕入れにすると経費にならないと思うのですが、経費にするにはどういった事をすれば良いでしょうか？ ちなみに、購入した材料は80％使用し販売しました。20%残っています。

                                  • ブラックのため、支払いは全てSuicaもしくはプリカで行っております。

                                    ブラックのため、支払いは全てSuicaもしくはプリカで行っております。 質問内容：ガソリン代を支払う際にSuicaを使っております。 店側の処理で一旦Suicaの内お金を全て取られます、そこからガソリン代を引かれて、チャージされて差額が残る感じです。 この時の仕分けを教えて欲しいです。 もうひとつは、現金からもしくは、口座からプリカ、Suicaにチャージする時の仕分けを教えて欲しいです。

                                    • バーチャルオフィスの入会金　デポジット　利用料の仕分けの仕方

                                      今年の2月15日にバーチャルオフィスの契約しまして、利用料が1年単位契約で料金が6000円、入会金が5000円、デポジットが1000円、消費税10%考慮して合計13100円です。この場合、仕分けってどのようにすればいいのでしょうか、、？特に利用料について、一年分先払いしてるので、仕分けの仕方がわからなくて、、 あと、領収書をもらったのですが、この領収書には『バーチャルオフィス初期費用として　13100円』としか書かれておらず、一年契約とかデポジットとか入会金の内訳が書いてありません。請求書も手元にあるのですが、これには内訳が書いてあります。ただし、利用料が年払いであることは書かれていません。年払いとわかる根拠としては会員ページの契約状況を見れるページのところに『契約更新日一年毎』と書かれた記載のみです。 この場合、請求書と領収書とその契約ページのスクショの3つとも保存しておけば、この3つを証憑として使えるでしょうか、、？

                                      • フリーランスイラストレーターがUAE移住した際にかかる日本の所得税について

                                        目を通していただきありがとうございます。 私は日本でフリーランスイラストレーターをしております。 サービス提供国は主に日本、韓国、中国が市場となっております。 来月の3月(2024/03)に日本の非居住者となりUAEに移住を考えております。 職業柄UAEで事業をするにおいて日本へ所得納税義務及び確定申告の必要性があるのではないかと思い質問させていただきました。 以下のケースに・所得税納税義務の発生・確定申告の必要があるか否かお教えいただけますと幸いでございます。 以下は全て日本の非居住者、UAE移住後を想定しております。 ケース① 個人へのイラスト制作販売業務 日本国内在住方に向けて著作権譲渡費やイラスト使用料などが発生すると国外にいても所得課税の対象になってしまうのでしょうか？ また、課税される場合は、イラスト合計金額に課されるのか、著作権譲渡費又は、イラスト使用料のみにかかるのでしょうか？ ケース② 日本法人へのイラスト制作販売業務 法人を相手にする際源泉徴収が必ず引かれますが、日本国を出た際も源泉徴収が引かれるものなのでしょうか？ また、フリーランスで働いている場合、厳選徴収された際は必ず確定申告をしなければならないのでしょうか？ ケース③ ネットワークを通した物販 UAEから日本企業が展開しているネットワーク(pixiv,Booth等)で物品(ポスター、キーホルダー等)を販売する場合、日本に所得税を納める必要はあるのでしょうか？ ケース④ ネットワークを通したデジタルコンテンツの販売 上記③が現物ではなく動画、データ販売などのデジタルコンテンツになった場合です 以上の所得税納税義務の発生・確定申告の必要性をお教えいただけますと幸いでございます。 確定申告に関しまして、出国の際に現時点の分まで確定申告をする必要があると思われますが、現時点の確定申告の分まで、来年までかけて納税管理人が払うという事になるのでしょうか？ 上記ケース①〜④にて確定申告が必要な場合、自分が現地まで向かい確定申告を記入し申請する、もしくは納税管理人に確定申告を記入、申請してもらうこの2パターンしか打開策は存在しないのでしょうか？ 質問は以上となります。最後までお目通しいただき誠にありがとうございます。 可能であれば、ご教授いただけますと幸いでございます。

                                        • 個人用の口座を閉めたあとの経理処理

                                          昨年法人成りし、個人事業の入出金がひと段落付いた段階で個人事業の際使用していた銀行口座を事業では使用しないようにしました。ですが、その後も個人事業に関わる入出金がいくつか発生しています。個人事業用の銀行口座を閉じた後の入出金をその口座を使わないで処理をしたいのですが、この場合はどのようにすればよいですか？

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