税理士「スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社」が回答した質問・相談一覧(158ページ目)

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スタートアップ支援　Gemstone税理士法人　新規上場直近7年間で31社が回答した質問一覧

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  • 【青色申告】ポストカードの販売についての記帳の仕方、やるべきことについて。

    青色申告で、イラストレーターをしている個人事業主です。 2023年の展示で無料配布用に初めてポストカードを印刷所に頼み発注。 余ってしまった分を2024年に販売し、まだ半分以上在庫が残っています。 2023年は売上利益はありません。 印刷所に発注したポストカード代（3種類・約400枚） 6,000円程度カード支払い→『仕入高』で入力。 【内訳】 ・無料配布分50枚ほど（2023） ・販売20枚ほど（2024） ・在庫300枚以上 ・1枚原価約15円、200円（税込）で販売予定 ①無料配布分は「広告宣伝費」なのかなと思ったのですが、 一括で印刷所に支払ってるので、今後販売予定なので全て『仕入高』で入力？ ポストカードを入れる為のビニール袋も200枚購入→『消耗品』or『仕入高』？ ②freeeの確定申告の「在庫棚卸」を選択、『期末棚卸高（商品）』の所に 現在316枚残る（単価約15円）→『4,740円』を入力？ 今回確定申告を行うにあたり、 私の作業は上記のみで良いのでしょうか？ これまで、挿絵のお仕事やLINEスタンプ収入のみだったので、 売上高入力→振込→消し込み の作業だけだったので、今回初めてのパターンで自分で調べてみたのですが… 具体的にどうしたらいいか自信がもてず、教えて頂けたら幸いです。 2022年に1,000万超えてしまい、2024年から課税事業者になってしまったのですが 簡易選択届けを提出し忘れ原則課税です。 数千円ですが、2024年の確定申告にも少し影響があるのか…？ 何卒宜しくお願いいたします。

    • 非課税世帯の扶養について

      非課税世帯の両親を税扶養に入れると、非課税から外れますか？

      • 夫婦各々　異業種でも共同経営できるのでしょうか

        宜しくお願い致します。 昨年末に民泊を開業し個人事業主となりました。夫はフリーランスで現場管理を間もなく開始します。今後　可能であれば部門を分けるような形で共同経営したいと考えてます。 夫を青色専従者とするには(今後　夫は建築設計も展開予定のため　代表にならない方がいいようです)異業種なので条件を満たせないようですが　その認識で間違いないでしょうか？ 夫の年収は600万程度　私の方は200万程度となると思います。子供は幼児が一人おります。 当面は　夫は開業届を出さずにフリーランスとして活動し、会社設立となった時点で一本化すべきでしょうか？それまでは　夫は白色申告で子供を扶養する形がよいですか？ 開業にまつわることや税金について　右も左もわからず見当違いな質問かとは思いますが　ご回答宜しくお願い致します。

        • 個人事業主です。貸借対照表の建物と車両の記載について教えてください

          資産負債調の資産の部の建物の期首、期末の数値をどう入れていいか質問です。 建物取得日 Ｈ２９、4月 取得価格 25,866,113 償却方法 定額法、年数２４年、償却率0.042、償却期間12/12月 本年度分の普通償却費 1,086,377 事業専用割合 15％ 本年度分の必要経理算入額 162,957 未償却残高 18,377,873 この場合、今年度の資産の部の建物の期首、期末に入れる金額は 期首→19,464,250 (期首時点での建物の未償却残高) 期末→18,377,873（期首未償却残高から本年度分の普通償却費を引いた金額） になりますでしょうか。 また、車両のローンが2,700,000あるのですが、こちらは負債の部の長期未払金にそのまま記載して問題ありませんでしょうか。 よろしくお願いいたします。

          • 事務所を共同で借りた場合の家賃の勘定科目について

            ご担当者様 勘定科目についての質問になります。 個人事業主3人で共同で事務所（1室）を借りました。 その際、私が代表して契約をして毎月賃料の全額を大家に支払い、他の2人からは折半した分を私に振り込んでいただいています。 この場合、2人から預かった家賃の勘定科目をどのように処理すればよろしいでしょうか？ お教えいただけますと幸いです。 どうぞよろしくお願いいたします。

            • 車の修理代の勘定科目について

              個人事業主として、確定申告予定です。車を仕事で使うのでガソリン代や自動車保険料などを「車両費」として按分して申請しています。去年車の修理代として約４８万円かかりました。その際、この修理代も車両費としてする方法で間違い無いでしょうか。金額が大きいの間違っていないか確認したいです。

              • 数年に渡ってクレジットカードの口座振替の処理を間違えていて、未払金がすごく膨れ上がっている場合の処理方法についてお伺いしたいです

                個人事業主をやっている者です。 数年に渡ってクレジットカードの口座振替の処理を間違えていて、未払金がすごく膨れ上がっているのですが、これは実際に支払いが終わっているものに関しては消す処理を行うべきでしょうか？それとも過去に遡って修正申告する必要がありますでしょうか…。 また、消すor修正を行う場合、どのような処理を行うのが適切でしょうか？ 今回の確定申告のタイミングで可能なら修正できればと思います…！

                • 青色申告での住宅ローン控除を受ける際の注意点

                  今年より個人事業主を開始し青色申告をするのですが住宅ローン控除を100％受ける際の注意点はなんでしょうか？ 住宅兼事務所の家事按分は10％でいこうかと思っております。

                  • 今期から来期にまたがる場合の仕訳処理

                    物販をやってまして、毎月15日が決済日のツール代の5000円を、プライベートクレジットカードで払っています。 翌月の30日がプライベート口座の引き落とし日の場合、決算の仕訳はどうなりますか? 期中は、現金主義にしてまして 期末は、発生主義で仕訳したいのですが、期末の仕訳はどうすればいいですか? 12月は、15日から31日までを経費にすればいいのですよね? １月１日〜1月14日分までは経費に入れないようにすればいいんですよね? その場合仕訳はどうなりますか? 12月15日 通信費 5000 事業借主5000 このあとの仕訳が知りたいです。

                    • 海外視察経費について

                      事業用の海外視察の経費、 新規事業の為の視察経費は どの程度。どこまで計上出来ますか？ また、外貨の計算はどうすれば良いでしょうか？　よろしくお願いします。

                      • 一時払いした生命保険を解約した際の相続税について

                        一時払い（2300万円）した生命保険（3000万円）に契約しています。 ※受取人は長男で、他に次男・長女がいます、夫は既に他界しています 来年20年目で解約返戻金が2600万円になることが分かり、生命保険より投資に回した方が良いかなと思っているのですが、仮に来年20年目で解約した場合、受取人が長男のため、相続税がかかるのかなと思うのですが、計算はどうなりますでしょうか。 相続税は受け取った額（2600万円）にかかるのか、一時払いした額と受取額の差額（300万円）にかかるのかどちらでしょうか？

                        • 副業なしの会社勤めの確定申告の手順について

                          こんにちは。 私は会社勤めのサラリーマンですが、諸事情につき今年は年末調整ではなく自分で確定申告する必要が出てきました。 freeeが確定申告するうえで便利と聞いたので、freeeを使っています。 収入は会社からの給料以外なく、買い物はほぼすべてクレジットカードを使っています。 基本情報の入力までは行いましたが、収支の入力が振り分けのしかたなどいまいち方法がわからず躓いています。 一応、クレジットカードや銀行口座はアカウントとの提携済みなので、引き落としや振り込みの履歴は読み込めていますが、勘定項目などの適切な設定の仕方などがわからず、登録はまだできていません。 この後の手順について、具体的な手順をご教授いただきたいです。 よろしくお願いいたします。

                          • 個人事業主、中古車下取りありの購入の仕訳について

                            よろしくお願いいたします。個人事業主、簡易課税選択をしております 事業用車を下取りに出し、その下取り車の金額が/159.160円 車両本体価格が/2.649.160円となります。 なおかつ、前払金として49万円を先に振り込んでいます。 差し引きされた残り200万円を後日振込ました。この場合、下取り車と購入した車の仕訳をそれぞれするのでしょうか？ その場合、どのような仕訳になりますでしょうか？

                            • 実母を扶養(税法上、社会保険上)に入れるかどうか？

                              現在主人と別居中の40歳女性です。 年収420万円正社員、13歳と14歳の子ども2人、実家に身を寄せています。まだ住民票未届出です。 実母は71歳、年金(年間100万円)とパート(年間70～80万円)の収入あり、身障者手帳3級、非課税世帯です。実父は他界、祖母92歳も同居してます。 節税になり、お互いの出費が減るなら、実母を扶養(税法、社会保険)に入れることを考えています。 扶養に入れることがプラスになるのかどうか教えて下さい。具体的なアドバイス(世帯分離や社会保険だけでも入れる、このままが良い等)があると嬉しいです。 足りない情報がありましたら追記いたします。

                              • 青色申告申請時の本人確認書類について

                                今年から開業して青色申告の申請をしようと思っているのですが、マイナンバーカードをまだ作成していないため、税務署には郵送で書類を送ろうと思っています。 freeeで手続きを進めていたところ、マイナンバーカードがない場合の郵送時の本人確認書類として、マイナンバーが確認できる書類と顔写真付きの本人確認書類が必要とありました。 前者は住民票の写しを取得すればよいのですが、後者について、手元の保険証が顔写真のないものなので困っています。 他に顔写真付きの書類として使用できる免許証やパスポートも持っていません。 この場合、青色申告の申請は不可能でしょうか？ 顔写真付きの書類がない場合でも、顔写真のない書類2種類（保険証や年金手帳）などで代替できるのであれば教えていただきたいです。 ご回答いただける方、よろしくお願いします。

                                • 社会保険料控除（国民健康保険）について

                                  社会保険料控除（国民健康保険）について質問がございます。　 就労及び健康保険状況： 「令和4年8月まで、会社員＋個人事業主」「令和4年9月から、個人事業主」 ＊令和4年9月からは任意継続健康保険を利用　 支払い状況： 任意継続健康保険で、これまで3つの納付書を支払い済み　 ①「令和4年9月分」 - 令和4年9月に支払い済み ②「令和4年10月〜令和5年3月分」 - 令和4年9月に支払い済み ③「令和5年4月〜令和6年3月分」 - 令和5年3月に支払い済み　 質問その1： 令和4年の確定申告を見たところ、①も②も控除申請をしていないことに気がつきました。 今、令和5年の確定申告をしているのですが、③は令和5年に前納をしているので全額を社会保険料控除に含めることができると理解しています。 そして令和4年に支払い済みの②のうち、「令和5年1〜3月分」も含むことができますでしょうか。　 質問その2： もし②の「令和5年1〜3月分」も含むことができる場合、その金額はどのようになりますか。　 A「②で実際に支払った額の半分(6ヶ月のうち3ヶ月分)」 B「通知を受けている期間中の月額保険料の3ヶ月分」 の二つの数字が考えられるのですが、Aは前納で収めているからか、Bの額よりいくらか安くなっています。　 少し長くなりましたが、ご回答頂けましたら幸いです。　

                                  • 補助金の仕訳について

                                    補助金を冷凍自販機(180万円)、冷凍庫(10万円以下)、広告宣伝(雑誌掲載)、自販機の為のコンセント増設に使いました。 補助金は合計額が銀行に振り込まれていますが、仕訳は一括で「雑収入」でよいのでしょうか？ 「総収入金額不算入に関する明細書」を使うと、固定資産ではないものもあるので、一括になっている金額からの処理が複雑そうで、簡単な方がいいのですが... よろしくお願いします。

                                    • 納税管理人を通じた確定申告について

                                      【状況】 今年7月に住民票を抜いて海外居住となりました。移住先の収入はありません。 一方日本で4カ所から計数百万円の給与所得を得ており源泉徴収票が届きました。 出国前に納税管理人を父に定め、前住所の最寄りの税務署に提出しました。 妻は無収入で幼児が2人（うち一人は知的障害）います。 【確定申告書記載内容】 ・マイナンバー未記載 ・所得控除は雑損控除・寄付金控除・基礎控除のみ ・現住所未記載、税務署は納税管理人申告書提出先に設定 ・父が書類印刷、源泉徴収票貼付し郵送準備は整っている 【疑問】 ・雑損/寄附金控除は該当ないため基礎控除のみの申請になるか ・添付書類台紙の本人確認書類は不要か ・マイナンバー未記入で問題ないか ・還付受け取り先銀行は父宛でよいのか ・7月以前および以降の収入が源泉徴収票から読み取れないが（年間合計額のみ記載されている）、7月以前と以降で区別して記載するべきか 以上、どなたかご意見をいただけましたら幸いです。

                                      • 個人事業主

                                        宜しくお願い致します。 プライベートでカードでの決済(ショッピング)など支払はどこの仕訳でしょうか？ キャッシングでの支払いはどこの仕訳は？

                                        • デビットカードの不正利用の仕訳

                                          近しい質問があり恐縮ですが、事業用のデビットカードで不正利用がいくつかありました。そのうち、額があまりにも少額だった為に、補償請求をしなかったものがあります。その場合の勘定科目はどのようにしたら良いのか教えて頂けますでしょうか。

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