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仕入税額控除の古物商特例を受けるための条件として、 適格請求書発行事業者ではない、日本に住所を持たない一般の外国人からの買取は対象となるのでしょうか。 買取場所は国内です。 ご教示いただけますと幸いです。
- 投稿日：2025/03/21
- 税金・お金
- 回答数：0件
開業して間もない個人事業主です。 今回サイト制作で一部業務を外注したのですが、外注先の企業と個人事業主の方がインボイスを登録しておらず、適格請求書ではない請求書をいただきました。 この場合、例えば支払いがそれぞれ10万円＋税だった時、事業用の口座から支払ったときの仕訳を教えていただきたいです。
- 投稿日：2025/03/12
- 確定申告
- 回答数：2件
個人事業主で、適格請求書発行事業者ではありません。 例えば2020年度：売上高1000万超、2021年度：売上高1000万超、2022年度：売上高800万、2023年度：売上高800万、2024年度：売上高800万の場合（2020年度以前は売上高1000万以下）、2022年度の申告から自動的に課税事業者となり「消費税申告」の義務が発生することになる、という理解で合ってますでしょうか？ その場合、2022年度にすべき「消費税申告」は2022年度：売上高800万についての消費税申告ということでいいのでしょうか？ (20年と21年度は関係ない) 売上高以外に「給与」がある場合、給与分は売上に換算しなくていいのですよね？ 上記のケースだと、22年度と23年度は課税事業者として「消費税申告」をしなければならないと思いますが、24年度は22年度の売上が1000万以下となるため、また免税事業者に戻ることとなり「消費税申告」の義務はなくなる、ということになるでしょうか？ また、「適格請求書発行事業者」登録を行わない限り、前々年度の売上によって自動的に課税事業者となったり免税事業者となったりするだけで、特に届出などは必要ないということで大丈夫でしょうか？ 立て続けの質問となり恐縮ですがよろしくお願いします。
- 投稿日：2025/03/10
- 顧問税理士
- 回答数：2件
インボイス未登録の免税事業者なのですが、取引登録の際に相手方の適格請求書等を添付すべきか知りたいです。 なんと調べれば分かるのか分からず、すみませんがお願いします。
- 投稿日：2025/03/07
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
適格請求書の外税消費税の計上日（記帳日付）は、請求書における発行日？ その請求書の最終取引日？ どの日付で記帳計上すればいいのでしょうか？
- 投稿日：2025/02/27
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
昨年10月からの適格請求書発行事業者です。今年度の消費税の計算基準期間は何年何月からでしょうか？
個人事業主です。昨年10月から適格請求書発行事業者になりました。 昨年度も今年度も売り上げは1,000万円は超えていないので、Freeeの消費税申告ライトを使い２割特例で申告しようと思っていますが、基準期間は、いつからいつまででしょうか？ 国税庁のサイトを見ますと、2年前の課税売上高を基準にするという説明でした。 ということは、今年は2024年度の確定申告をするので、2022年度の課税売上高を見ればいいのでしょうか？ 昨年は体調が悪い中、必死に確定申告と消費税申告をしたので、どういう計算方法だったのか、どこを見て計算したのか全く覚えておりません。 当方、読解力が乏しいもので、お手数ですが、細かく教えていただけると助かります。
- 投稿日：2025/02/22
- 確定申告
- 回答数：2件
私は動画編集の副業をしており、開業届を出して青色申告で確定申告をしています。 適格請求書発行事業者の登録は行なっておりません。 この度、海外で納税している現地在住の日本人の方から お仕事を受注することになりました。 請求書を発行するにあたり請求書について下記、ご教示ください。 請求書上の消費税：非課税or課税or免税 源泉徴収税：有りor無し 【補足】 ご発注者様から前任者の方の請求書を参考までに受領したのですが そこでは『課税』となっていたので、違和感を感じ質問させて頂いております。 質問に不明点がございましたら何なりとご指摘ください！ ご教示の程、宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2025/02/16
- 税金・お金
- 回答数：3件
今回初めて、消費税を申請する人です。FREEEという会計システムで申告しますが、 以下の理解でいいか教えていただければ嬉しいです。 1. 「適格請求書事業者になった日」は令和６年１月１日で大丈夫ですか。 ・個人事業になったのは６年８月１日ですが、郵便でもらった 適格請求書発行事業者の登録通知書には登録年月日 が６年１月１日になっています。 2. 「2022年度の課税売上高」の場合、まだ会社員の時のため、０円で入力で 問題ありませんか。 3. 「中間申告」消費税の一部を前払いと思います。 今回初めて消費税を申請する場合、対象外の認識で問題ありませんか。
- 投稿日：2025/02/16
- 確定申告
- 回答数：2件
お世話になります。 私は動画編集の副業をしており、青色申告にて確定申告をしています。 この度、海外在住の日本人の方からお仕事を受注することになりました。 ご発注者様は海外で納税をしています。 このときの請求書の必要要件が分かりません。 具体的には消費税が免税なのか課税なのか、私の方で消費税の申告をすべきなのかどうか、なんとなく請求書に源泉徴収税は不要な気はしますが全く分かりません。 もしくは私は開業届を出してはいますが 適格請求事業者ではないので、そもそもが海外でも国内でも消費税の記載は不要なのでしょうか？ 適格請求書である必要もないでしょうか？ 何も分からず申し訳ないです。 ご教示の程、宜しくお願い申し上げます。
- 投稿日：2025/02/14
- 税金・お金
- 回答数：0件
インボイス制度開始と同時に開業したました、２割特例対象になりますか？
2023年10月1日に適格請求書発行事業者として開業しました。2023年中の売り上げは3万程度だったため1500円ほどの消費税を納めました。（デザイン業のため簡易課税50％で申告） 今期、予想していたよりも利益が出たため、納付する消費税額を抑えることができないかと考えています。私のように制度開始と同時に開業した場合は２割特例対象になるのでしょうか。 アドバイスお願いいたします。
- 投稿日：2025/02/10
- 顧問税理士
- 回答数：3件
フラワーデザイナーとして開業届とインボイス制度を登録しました。 適格請求書発行事業者の登録申請書しか出していないので、簡易課税の区分ではないかと思うのですが、一般課税のどの課税方式が自分に一番適しているのか知りたいです。 まだ事業区分はサービス業かと思うので、５種で良いのか教えていただけるとありがたいです。
- 投稿日：2025/02/04
- 確定申告
- 回答数：2件
仕入価格が1万円未満であれば適格請求書の少額特例があります。 購入（仕入れ）した際は1万円未満なのですが支払いの際にある程度まとめて支払います。その場合は少額特例に該当しますでしょうか。 例、 8/10に8800円で商品を仕入れる。8800円の請求書をもらう。 8/20に5500円で仕入れる。5500円の請求書をもらう。 8/30に上記をまとめた14300円を銀行振込で支払う。
- 投稿日：2025/01/31
- 税金・お金
- 回答数：2件
Amazonで販売している事業者です。 Amazonから２週間毎に売上から手数料を引いた差額の入金があり、その際に売上と手数料を記帳しています(freeeの取り込みもこの決済期間ごとの仕様となっています) 一方で、手数料が記載された適格請求書は１か月単位の発行なので、記帳する金額と適格請求書に記載される金額を一致させることができません。 この場合、 金額が一致していなくとも、１か月単位の適格請求書(金額は合わない)を保存しておけば、仕入れ税額控除は有効となるのでしょうか？ また、有効とならない場合はどのように対処したらよいでしょうか？ お忙しいところ恐縮ですが、何卒ご教授頂けましたら幸いです。 例) ★決済期間(売上から手数料を差し引いた金額が入金がされその都度、売上と手数料を記帳) 2024/10/28～2024/11/11 2024/11/11～2024/11/25 2024/11/25～2024/12/9 ★適格請求書の期間(1か月分の手数料が記載されたもの) 2024/11/1～2024/11/30
- 投稿日：2025/01/24
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：2件
生活保護を受給していても、確定申告により納税が必要（所得税・消費税）となった場合は、納税しなければならないでしょうか？ 数年前からWeb系の個人事業を営んでおり、収入の低下により2024年11月より生活保護を受給中です。 （売上は毎月発生しています） また、インボイス制度により、2023年中に適格請求書発行事業者として登録し、2024年より消費税の納税も必要となりました。 生活保護を受けていても、収入があれば確定申告が必要かと思いますが、申告によって納税が必要となった場合（特に消費税）、生活保護でも納税しなければならないのか知りたいです。 毎月事業の売上は発生しているものの、最低生活費を下回っている状況により納税が困難なため、納税が必要な場合、納税を猶予もしくは減額する方法があればあわせて教えてください。 また、生活保護受給中であることによって、確定申告にあたってなにか特別な手続きが必要であれば、それも知りたいです。
- 投稿日：2025/01/05
- 税金・お金
- 回答数：2件
適格請求書番号を持っている個人事業主です。 長くお付き合いのある法人のお客様から「今後、弊社のイベントのお手伝いをしていただくために出張した場合、1日あたり1万円出します」と言っていただきました。 今までもイベントのお手伝いをしていましたが請求したこともなく自腹でお手伝いに行っていましたし、今回のイベントのお手伝いについても契約は何もありません。 「出張手当分の請求書を送ってください」と言われたのですが、この出張費の請求は売上になるのでしょうか？請求書に消費税の表示が必要なのでしょうか？ また、仕分けする際はどのようにすれば良いか教えていただきたくお願いいたします。
- 投稿日：2024/12/19
- 経理・記帳・仕訳
- 回答数：3件
お世話になります。 10月末にひとり会社を新設しました。 最初の2期の消費税が免税になるとfreeeの方に案内していただきました。 その3期目はどうなるかと気になって、国税庁で確認していたら、 「適格請求書発行事業者」にしなければ、かつ「売上、給与支給」1000万以下であれば、 わざわざ課税事業者にしなくてもよろしいでしょうか？ ※資本金も確かにどこかで1000万以下にする必要あるとか見た記憶があります。 居住用の家賃収入で取引先は非課税ですので、適格請求書発行事業者にしなくてもいいような気がします。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shohi/6503.htm
- 投稿日：2024/11/18
- 税金・お金
- 回答数：3件
媒介者交付でインボイス発行する場合、適格請求書への記載事項は通常の適格請求書発行時と変わりありませんか？媒介者交付である旨の記載等は不要でしょうか？
- 投稿日：2024/11/15
- 税金・お金
- 回答数：4件
媒介者交付特例でのインボイス発行について、媒介者交付でも簡易インボイスで発行できますか？前提として、 ・媒介者交付における委託者受託者ともに消費税課税事業者で、適格請求書発行事業者登録済み ・委託者が受託者に、自己が適格請求書発行事業者の登録を受けている旨を取引前までに通 知している ・受託者は、簡易インボイス発行可能事業 が前提です。
- 投稿日：2024/11/14
- 税金・お金
- 回答数：2件
適格簡易請求書（簡易インボイス）を発行するのに、特別な届け出や許可が必要ですか？ 消費税課税事業者で、適格請求書発行事業者登録をしていれば、"認められる事業"であればそれの特別な許可はなく発行できるものですか？
- 投稿日：2024/11/14
- 税金・お金
- 回答数：4件
個人事業主として開業予定(青色)です。 開業後、適格請求書発行事業者登録申請を行い、 できるだけ早く適格請求書発行事業者になる予定。 仮に、 ①2024/11/1に開業、2024/11/29に適格請求書発行事業者に登録された場合、 2024/1/1～2024/10/31にかかった費用(開業費など)は、仕入れ額控除の対象になりますか？ ②2025/1/1に開業、2025/1/31に適格請求書発行事業者に登録された場合、 2024/1/1～2024/12/31にかかった費用(開業費など)を2025年に仕入れ額控除を適用できますか？ ①、②に関係なく、減価償却が伴う設備を購入した場合の仕入れ額控除は、設備購入時の金額に対して適用できますか？ 事業に必要な設備で減価償却を伴う高額設備があり、価格の問題で2024年中に購入しなければならない。(2025年になると値上げされる) その設備に仕入れ額控除を適用したいが、仕入れ額控除の面で ・2024年中の開業、2024年中に設備購入 ・2024年中に設備だけ購入、開業は2025年にする どちらが節税できるか判断に迷っています。
- 投稿日：2024/10/31
- 会社設立・起業
- 回答数：2件